某集团公司财务管理优化方案

单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,*,*,*,汇仁集团财务管理系统,优化方案,9/12/2024,1,财务系统优化的原则,优化方案的内容,实施要点,9/12/2024,2,整合、集中财务优势资源原则,财务集中管理与授权经营的相结合的原则,资金使用权与资金管理权相分离的原则,财务信息共享原则,优化的原则,9/12/2024,3,统一财务制度,统一会计核算,统一资金管理,统一融资、投资,统一财务人员管理,统一预算管理,六个统一,9/12/2024,4,树立为经营服务意识,树立为管理服务意识,树立为不断学习的意识,树立职业意识,财务工作的转变,9/12/2024,5,集团财务体系,资本控制,资本运营系统,资金管理系统,财务管理系统,法人单位,1-n,资,产,负,债,损,益,权,益,财务核算系统,合并财务报表,投,资,着,债,权,人,税,务,筹,划,资,产,监,管,经营目标,责任中心,1-n,目,标,管,理,预,算,管,理,成,本,管,理,分,析,评,价,考核,激励,结算中心,收入,支出,法人单位,1-n,责任中心,1-n,资本性支出,其他专项支出,内,部,法,人,外,部,法,人,优化资产结构,降低经营风险,扩大融资渠道,实现资本扩张,9/12/2024,6,该系统的特点,相对集中的财务管理模式,系统运行的效率高、成本低,资金管理比较集中、监管力度大,通过全面预算管理处理好效率与控制的矛盾。,要求财务信息化程度较高,对财务部长的知识、能力要求较高,9/12/2024,7,集团财务部,资本运营中心,结算中心,财务管理中心,财务核算中心,集团总裁,一、管理各法人单位,的 会计核算工作。,1、制定统一的会计,核算办法。,2、负责指导集团内,的会计核算工作。,二、负责合并集团财,务报表。,三、负责集团的税务,筹划。,一、负责集团的财,务目标管理。,二、负责集团的预,算 管理,三、负责集团的财,务分析,一、负责全集团资,金 的统一管理。,二、 负责集团的统,一融资。,三、负责集团各单,位、各项目的开户,管理。,四、负责集团内各,部门对外的统一结,算。,一、负责集团的投,资管理,二、负责集团的股,权管理,三、负责集团的上,市准备工作,四、负责集团的证,券管理,9/12/2024,8,汇仁集团财务部经理工作原则,会计核算的原则,会计核算的方法,会计核算的信息,企业价值的管理者,投资理财的手段,预算管理的手段,资金管理的手段,税务筹划的手段,综合运用,反映企业的资产状况、控制企业资产质量、评价企业价值,反映经营状况、控制经营目标实现、保证企业的价值增长,9/12/2024,9,汇仁集团财务部经理工作职责,责任：,1、对财务管理部的工作承担全部责任,2、负责组织制定集团的财务管理制度,3、定期向总裁、董事会提交财务报告并汇报资产状况、企业的经营成果、预算执行情况。,4、组织编制全年预算、控制集团全年预算。,权利：,1、负责集团财务人员的任命、考核。,2、负责审批10万元以下的预算外采购资金支出。,3、负责审批1万元以下的预算外费用支出。,3、负责财务部门费用的审批。,9/12/2024,10,财务核算中心,成,本,核,算,销,售,核,算,费,用,核,算,总,帐,报,表,往,来,核,算,存,货,核,算,法人单位,法人单位,法人单位,法人单位,税,务,会,计,委派财务总监,总裁,投资人,债权人,税务部门,其他中介机构,固,定,资,产,核,算,会计核算中心,9/12/2024,11,会计核算中心,成本核算,原材料成本核算、直接人工费核算,归集、分配制造费用、核算产品成本,管理费用核算,归集认定管理费用、登记费用明细帐,销售核算,核算销售收入、核算销售费用,往来帐核算,登记费用明细帐、管理往来单位,固定资产核算,在建工程核算、登记固定资产明细帐,核对有关帐物、核算固定资产折旧,总帐报表,登记总分类帐、计算公司损益、编制财务报表,纳税核算,计算公司纳税、进行税务筹划、协调税务关系,存货核算,核算各项存货成本、登记核对存货帐目,财务档案管理,整理财务档案、保管财务档案,9/12/2024,12,构建二级核算体系、化小核算单位,尽快实现财务电算化、实现信息公享,搞好税务筹划、作好合并报表,搞好存货核算、加强资产管理,会计核算中心运作要点,9/12/2024,13,财务管理中心,成,本,管,理,费,用,管,理,收,入,管,理,预,算,管,理,财,务,分,析,投资中心,利润中心,收入中心,成本中心,派出核算员,人,力,资,源,核,算,财务部长,财务管理中心,9/12/2024,14,财务管理中心,成本管理,预算产品成本、成本控制、成本分析、考核,费用管理,对管理费用、销售费用、进行预算、控制、分析,收入管理,对集团的经营收入进行预算、分析、考核,预算管理,负责组织协调预算编制、预算平衡、分析汇报,集团预算执行情况,综合分析,对集团的总体经营情况、财务状况进行综合分析,、评价、提出改进建议。,人力资源费用,管理,编制集团的人力资源预算、核算分析人力资源,费用,9/12/2024,15,推动、落实全面预算管理,构建基于电算化的管理会计体系,建立集团财务分析体模型,不断研究创新成本、费用控制方法,财务管理中心运作要点,9/12/2024,16,资金结算中心,前,台,出,纳,资,金会,计,资,金,调,度,融,资,会,计,法人单位资金,资本性支出资金,部门专项资金,其他专项资金,内,部,信,贷,财务部长,结算中心,收入,支出,银,行,对,帐,9/12/2024,17,资金结算中心,前台出纳,负责集团内各开户单位的收付款、收集单据,资金会计,监督、管理各单位帐户资金收入、使用、余额,资金调度,审核资金预算、在集团内部各单位间调度资金,融资会计,编制融资预算、办理融资手续、核算融资成本,记帐会计,登记各帐户明细帐、核对银行帐目,内部信贷,审核内部贷款申请、办理内部贷款手续、监控,内部贷款使用、收回贷款本息。,9/12/2024,18,严格执行收支两条线,加强内部控制、保障资金安全,充分依靠银行的资金结算系统,强化结算中心的权威性、严肃性,资金结算中心运作要点,9/12/2024,19,资本管理中心,投,资,管,理,股,权,管,理,证,券,部,财务部长,资本运营中心,9/12/2024,20,资本运营中心,投资管理,从财务角度评价企业的投资决策、投资成果，,控制投资风险，编制资本性支出预算。,融资管理,负责公司的股权融资、股权结构设计、股利政策,设计。,股权管理,公司的股权资产管理、分红、派息、投资企业,的经营状况监空控。,证券管理,负责公司证券类资产的管理、运作、公司上市,的准备工作。,9/12/2024,21,以优化资产结构、降低经营风险为前提,围绕集团的战略目标展开,不断引进培养人才，建立一只高水平的队伍,充分发挥中介机构的作用、协调好中介机构工作,资本运营中心运作要点,9/12/2024,22,集团财务部,会计核算中心,财务管理中心,车间核算,核,算,车,间,费,用,核,算,产,品,成,本,成,本,控,制,资,产,监,管,关于二级核算成本核算员的职责,9/12/2024,23,对独立法人实行财务总监委派制,投资者代表,经营人,财务总监,参,于,经,营,资,产,监,管,对非独立法人实行财务负责人委派制,集团财务部,经营人,财务负责人,为,经,营,服,务,资,产,监,管,9/12/2024,24,资本运营子系统,结算中心子系统,财务管理子系统,财务核算子系统,计划,执行,控制,分析,资本预算,经营预算,记录、反映,控制资金,执行收、付,控制目标,投资评价,财务综合分析,控制资产,资金预算,提供依据,投资风险,分析资金状况,提供历史数据,9/12/2024,25,资本运营子系统,结算中心子系统,财务管理子系统,财务核算子系统,预算,审核,付款,记帐,资本预算,经营预算,记录、反映,控制资金预算,付款,控制费用预算,财务综合分析,资金预算,提供财务报告,提供分析依据,分析资金状况,提供历史数据,分析,审核业务的,合法性真实性,财务支付程序,9/12/2024,26,结算中心,子系统,财务管理,子系统,财务核算,子系统,业务事项,财务管理信息系统,核算会计信息,资金流信息,物流信息,管理会计信息,原始凭证,反映、控制资产状况规模、结构、风险,反映、控制、评价经营成果、投资成果,放映、控制、评价资金流状况,反映、控制、评价资产使用效率,以业务事项的原始,单据为依据构建,基础数据库,不同的财务业务,数据共享,运用财务,数据决策,综合运用会计,手段进行控制,财务信息系统的综合运用,9/12/2024,27,方案实施的步骤（基于电算化的）,组织调整,系统准备,系统测试,完善细化,调整方案,学习认识,方案,人员调整,培训,软件系统,选型,业务流程,设计,数据结构,设计,培训,运行调整,方案审定,模拟运行,系统完善,培训,系统初审,业务调整,人员调整,正式验收,正式运行,决策,技术 业务,业务 技术,持续培训,9/12/2024,28,