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单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,2012/6/20,1,#,单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,2012/6/20,1,#,单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,2012/6/20,1,#,单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,2012/6/20,1,#,单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,2012/6/20,1,#,单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,#,内容提要, SAP 2009 / Page,1,案例分享,BI,商务智能解决方案,何谓,商务智能,？,何谓,商务智能,(Business Intelligence),只是把,Excel,转成报表,还是把仪表盘加上报表,何谓,商务智能,(Business Intelligence),商务整合,(,Business Integration,),整合数据，将其转变为信息，在整个企业内部和外部进行传递，产生互动,商务创意,(,Business Innovation,),用信息来改变你的做事方式，使其变得更加有效，更加易于管理和更加有效。,“不是最强壮的也不是最有智慧的，而是最能适应变化的才能够生存”,Charles Darwin,总结,商务智能,(Business Intelligence),商务智能,是一种以使用者为中心的情报,检索,、,探索,、,分析,与,互动,过程，并从而发展洞察,(insights),与认知,(understanding),，藉以改善与强化决策品质,Gartner Group,用,创新,的方法来,整合,、,分析、,呈现所有数据,，以改善信息提供,效率,与决策,品质,以创新,为手段、整合为过程达到效率与质量的提升,内容提要, SAP 2009 / Page,5,案例分享,BI,商务智能解决方案,何为,商务智能,？,管理桌面,管理驾驶舱,通过宏观关键绩效指标的分析，来把握企业整体运行及经营状况。,通过分析模拟预测，把握企业发展趋势。,管理桌面,报表平台,报表平台,27,张,80,张,23,张,报表平台,数据集市,增量抽取数据,自行开发系统,ERP,系统,数据集结区,1.,基础档案全量 抽取,2.,指标相关增量抽取,总帐,CRM,项目管理,应收应付,全量抽取数据,主题报表,总体情况一览表,销售统计表,项目情况汇总表,增量抽取数据,销售系统,预算,主营业务收入,数据集结区,分析方法,分析方法 比较分析法,分析方法 沃尔评分法,分析方法 因素分析法,模型分析 （数据模型）,基于财务报表的经营分析,三个层面,四,个,角度,战略层面,：,企业战略管理,营运层面,：,企业营运管理,报表层面：,报表分析,展现企业已经发生了什么,分析为何发生,预测即将发生什么,模拟,预测企业希望发生什么,九大主题,1,综合绩效分析,2,发展能力分析,3,盈利能力分析,4,营运能力分析,5,资金分析,6,偿债能力分析,7,责任中心考核,8,预警,9,报表分析,报表分析,目的,获得企业财务状况、经营成果、现金流量和关键指标等的准确认识,内容,资产负债表,利润表,现金流量表,其它,分析方法,环比,同比,趋势,结构,预警,预警的目的,对企业经营管理活动中潜在的风险进行准实时的分 析与监控,预警的内容,过快增长预警,过快下降预警,亏损预警,财务风险预警,报表项目异常预警,企业的未来会出现多种情况，在每种情况下企业的盈利会发生什么样的变化？,企业,维持目前经营水平,条件下的亏损预警,企业,收入水平发生变化,条件下的亏损预警,企业,成本费用水平发生变化,条件下的亏损预警,营运管理,企业营运管理,盈利能力分析,收入质量,利润质量,盈利综合能力,资金分析管理,资金构成分析,资金成本分析,资金偿债能力分析,资金协调性分析,资金获利能力分析,营运能力分析,流动资产营运能力分析,流动资产周转效果分析,固定资产营运能力分析,全部资产营运能力,偿债能力分析,企业负债情况,企业短期偿债能力,企业长期偿债能力,基于企业盈利能力和,营运能力的偿债能力测算,企业未来偿债能力预测,目标,角色应用,内容,发展能力,盈利能力分析,找出企业盈利的关键驱动因素，提高企业盈利水平,盈利能力,分析,费用：结构、趋势、合理性,收入：,结构、趋势、质量,综合,KPI,利润：趋势、质量,成本：结构、趋势、合理性,什么是盈利能力？,能给企业带来什么？,如何进行？,资金分析,资金分析内容,资金构成分析,资金成本分析,资金偿债能力分析,资金协调性分析,资金获利能力分析,资金分析重要性,资金在局部或在分布上的不协调，会导致企业资金周转的中断或停滞,发达国家统计数据显示，每,五家,破产企业，有,四家,是盈利的，只有一家是亏损的。,经营成功的企业，各有不同的战略和秘密，但经营失败的企业，都有共通的问题和征兆,现金链条断裂,企业资金在会计核算过程中始终保持总量平衡，总量平衡不能完全保证资金在数量上和时间上的协调,资金成本分析,不同性质资金来源的成本,寻求最为合理的融资方式,不同时期资金成本,企业融资成本变化了然于胸,资金成本对比分析,行业对比,预算对比,资金协调性分析,企业发展的血液,资金,是否在健康、协调的运作？,资金链是否会断裂？,资金是否冗余？,资金协调：涵盖企业经营业务的各个环节,投资、融资,生产、采购、销售,资金支付和结算等 。,静态协调与动态的协调,投资和融资活动协调,经营活动协调,现金支付情况协调,短期资金占用,长期资金占用,短期资金来源,长期资金来源,偿债能力分析,什么是企业偿债能力？,静态的讲，是指企业用资产清偿债务的能力；,动态的讲，是指企业用资产和经营过程创造的收益偿还债务的能力。,偿债能力分析内容,企业负债情况分析,企业短期偿债能力分析,企业长期偿债能力分析,基于企业盈利能力和营运能力的偿债能力测算,企业未来偿债能力预测,偿债能力测算与预测,企业实际的可以用来清偿债务的资产不仅包括其立即变现的资产，还包括生产经营活动创造的收益，企业在未来的经营会面临多种情况，每种情况下企业清偿债务的能力如何？,企业维持目前生产经营状态的情况下，未来偿债能力预测,企业提高盈利能力的情况下，未来偿债能力预测,企业提高资产营运能力的情况下，未来偿债能力预测,企业营运能力分析,什么是营运能力？,分析的目的何在？,如何分析？,流动资产营运能力分析,流动资产周转效果分析,固定资产营运能力分析,全部资产营运能力分析,加速流动资产周转效果分析,通过改变流动资产管理效率，预测：,节约的资金,增加的收入,企业能否健康发展取决于多种因素：企业盈利能力、资产利用效率、投融资政策、股利分配政策等；,企业发展能力影响因素分析，采用连环替代的因素分析法，帮助企业找出企业成长的关键驱动点及其影响程度。,发展能力分析,内容提要, SAP 2009 / Page,30,案例分享,BI,商务智能解决方案,何为,商务智能,？,典型案例,-,领导桌面,典型案例,-,领导桌面,典型案例,-,领导风险监控桌面,典型案例,-,国航达标指标,典型案例,-,损益主题分析,典型案例,-,人力资源主题分析,典型案例,-,资产,主题分析,典型案例,-,EVA,分析,典型案例,-,杜邦分析,THANKS!,
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