用友通10.1财务培训教程

单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,*,用友通10.1培训,小型管理软件事业部,1,产品总体介绍,Tong10.1:以财务核算为主轴，业务管理为导向，提供财务业务一体化解决方案的信息系统。,Tong 10.1,财务通,总账,财务,报表,工资,固定,资产,财务,分析,票据,通,业务通,核算,进销存管理,2,财务业务一体化,销售管理,入库单,出库单,采购发票,采购管理,销售发票,记账,库存管理,核算管理,固定资产,工资管理,财务报表,现金银行,总账系统,财务分析,3,财务业务一体化方案图示,销售管理系统,工资管理,采购管理,总帐系统,固定资产,核算系统,库存管理,UFO,电子表,工资增减变动单,采购发票,采购入库单,付款单,采购定单,固定资产增减变动,总帐凭证,销售定单,销售出库单,销售发票,收款单,产品入库单,其他出,/,库单,调拨单,盘点单,4,总账凭证、账簿,5,工资人力成本,6,固定资产折旧成本,7,采购流程图,采购发票,应付确认,仓库管理员,采购主管,财务主管,应收会计,付款核销,供应商往来,采购入库,仓库,业务员,采购订单,采购到货,会计,退货,采购结算,供应商,采购数量和时间,采购价格,审核要点,8,采购业务操作,采购流程,采购订单,采购发票,采购入库单,采购结算,付款单,预付款,付款结算,复制,生成,结算,核销,生成,回填成本,记账,采购制单,供应商往来制单,库存复核,9,供应商往来操作,采购发票,付款单,预付款,蓝字,表示同一供应商或不同供应商间往来,黄字,表示不同供应商之间往来,黑字表示同一供应商之间往来,红字,表示供应商和客户之间往来,应付冲应付,1,预付冲应付,2,应付冲应收,3,红票对冲,4,1,1,1,2,销售发票,预收款,4,并账制单,现结制单,3,3,核销,现结,核销,转账制单,转账制单,注意,10,采购业务流程图,注意,、订单、入库单确认入库数量；发票确认采购成本与费用,、采购结算根据发票金额确认入库成本,、付款结算勾对供应商的应付、预付账款,、采购入库单、采购发票丰富了选单功能,11,采购涉及凭证,根据采购入库单进行购销单据制单:,借：原材料或库存商品,贷：物资采购,根据发票进行供应商往来制单：,借：物资采购,应交税金,应交增值税（进项税）,贷：应付账款、银行存款、现金,两者合二为一（常用）：,借：原材料或库存商品,应交税金,应交增值税（进项税）,贷：应付账款、银行存款、现金,付款与预付款制单：,借：应付账款,贷：现金或银行存款,12,销售流程图,销售订单,销售发货,销售发票,应收确认,业务员,仓库管理员,开票员,销售主管,财务主管,应收会计,客户信用,销售价格,可用量,审核要点,收款核销,客户往来,销售出库,仓库,13,销售业务,销售订单,销售发票,发货单,收款单,预收款,付款结算,生成,生成,核销,生成,记账,销售制单,客户往来制单,库存生成,销售出库单,回填成本,14,销售业务流程图,注意,、订单、发货单确认出库数量；发票确认销售收入,、订单发货单发票销售发票审核自动生成发货单,、收款结算勾对客户的应收、预收账款,15,销售涉及凭证,平时根据发票制单:,借:应收账款、现金、银行存款,贷：主营业务收入,应交税金,应交增值税（销项税）,月底根据销售出库单制单：,借：主营业务成本,贷：库存商品,收回款项及预收款项的处理:,借:现金或银行存款,贷:应收账款,16,库存流程图,采购入库,其他入库,入库,销售出库,其他出库,出库,盘点管理,保管,批次管理,账账不符,特殊业务,盘点管理,解决难点,统计查询,记库存账,期末处理,结账,库管员,财务主管,产成品入库,材料出库,货位管理,17,库存业务操作,入库,采购入库单,其它入库单,产成品入库单,库管,调拔单,盘点单,组装单,拆卸单,形态转换单,货位调整单,出库,销售出库单,其它出库单,材料出库单,限额领料单,记账,入库调整单,采购入库单除外,可调整单据金额,出库调整单,不可调整单据金额,只调整结存金额,购销制单,18,库存管理,注意,所有出入库单据必须审核,19,核算流程图,入库单,出库单,特殊单据记账,暂估处理,正常单据记账,购销业务制单,存货会计,期末处理,成本计算,结账,库管员,供应商往来制单,客户往来制单,账表查询,财务主管,财务、业务不一致,特殊业务,存货成本,解决难点,调整单,20,核算业务流程图,注意,、调拨单进行特殊记账,、会计期间内业务完成后，必须对仓库进行期末处理,期末处理的意义：计算平均单价、材料成本差异、当前期间内的差异分摊,、货到票未到的入库单，须做暂估成本处理,21,生产成本的计算,Warehouse,材料出库,Warehouse,工资计提,Warehouse,折旧计提,Warehouse,其他,生产成本,-直接材料,-直接人工,-制造费用,-其他,产成品,22,成本流程,企业产品成本的核算流程,Warehouse,仓库,产品,成本项目,工资费用,Warehouse,核算模块,记账、制单,产成品入库单,材料费用,折旧费用,23,进销存流程,物流、,资金流,、,信息流,三流合一,采购,入库单,采购发票,审核,结算处理,记账,采购 库存 核算,购销单据制单,供应商往来制单,销售,发货单 销售出库单,销售发票,审核,记账,销售 库存 核算,购销单据制单,客户往来制单,24,暂估处理-1,以月初回冲为例,5,月,01,日，企业从XXX购入钢板10吨，验收入成品库，发票未到，款未付,示例,业务类型,货到，票未到，款未付 （月底，为了进行存货核算必须经过暂估处理）,解决方案,1.进入采购模块，填制一张采购入库单（不录入单价和金额）。,2.进入库存模块，进行审核。,3.月底，进入核算模块，做暂估入库成本录入,采购入库单录入计划单价,3500元/吨。,4.核算模块中记账。,25,暂估处理-2,6月01日，企业从XXX单位收到增值税发票一张，单价为3900元，税率17%，发票号001,以转账支票支付,示例,业务类型,货到，票到，款付,解决方案,生成红字回冲单,1.进入采购模块，填制一张专用发票并做采购结算。,2.进入核算模块，进行暂估入库成本处理。,生成蓝字回冲单,月初回冲,1,单到回冲,2,单到补差,3,26,填制采购入库单，入库单审核,第一步,暂估业务处理实例,27,第二步,暂估成本录入,暂估业务处理实例,28,第三步,记账，本月做月末处理结账,选择入库单，按暂估价3500记账,已入账,已红冲,暂估业务处理实例,29,第四步,填制采购发票，进行跨月结算,暂估业务处理实例,30,第五步,暂估成本处理,暂估业务处理实例,31,第六步,查账，系统自动生成蓝字回冲单,暂估3500,自动红冲,自动蓝字回冲,暂估业务处理实例,32,谢谢！,33,