跨境人民币结算业务简介课件

单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,13 八月 2024,跨境人民币结算业务简介,23 八月 2023跨境人民币结算业务简介,1,2,一、业务情况介绍,目录,三、产品服务方案,四、业务发展情况,二、业务流程介绍,2一、业务情况介绍目录三、产品服务方案 四、业务发展情况,2,试点地区的企业以人民币报关并以人民币结算的进出口贸易结算,什么是跨境贸易人民币结算,业务情况介绍,试点地区的企业以人民币报关并以人民币结算的进出口贸易结算什么,3,业务情况介绍,境内：上海、广东、,深圳、北京、,天津、内蒙古、辽宁、吉林、,黑龙江、江苏、浙江、福建、,山东、湖北、广西、海南、,重庆、四川、云南、西藏、,新疆,境外,：全部开放,业务情况介绍境内：上海、广东、深圳、北京、,4,业务情况介绍,跨境贸易人民币结算相关制度已初步建立,2009年7月1日，跨境贸易人民币结算试点管理办法（中国人民银行 财政部 商务部 海关总署 国家税务总局 中国银行业监督管理委员会公告2009年第10号,）,7月3日，人民银行发布跨境贸易人民币结算试点管理办法实施细则（银发2009212号）,8月25日，国家税务总局发布关于跨境贸易人民币结算出口货物退（免）税有关事项的通知（国税函【2009】470号）,9月8日，海关总署监管司 发布关于跨境贸易人民币结算试点有关问题的通知（监管函【2009】255号,人民币跨境收付信息管理系统暂行管理办法（银发201079号）,中国人民银行 财政部 商务部 海关总署 国家税务总局 银监会关于扩大跨境贸易人民币结算试点有关问题的通知（银发2010186号）,中国人民银行公告,2011,第1号境外直接投资人民币结算试点管理办法,业务情况介绍跨境贸易人民币结算相关制度已初步建立,5,人民币,外汇,企业准入,试点企业,进出口经营权,企业备案,不需到外汇局备案.首次办理跨境贸易人民币结算业务时,由银行将相关企业材料及信息报送当地人民银行.,首次办理业务时,需先到外汇局办理出口单,位备案/进口单位名录备案.,外汇核销,跨境贸易人民币结算不纳入外汇核销管理，企业无需办理进出口收付汇核销手续,实行核销管理，需领取核销单,办理报关,时需向海关提供外汇核销单。,国际收支申报,对于跨境贸易人民币结算项下涉及的国际收支交易，企业和境内结算银行应当按照有关规定办理国际收支统计申报。,收到跨境人民币款项时，企业应填写涉外收入申报单并于5个工作日内办理申报；,对外支付人民币款项时，企业应在提交境外汇款申请书或对外付款/承兑通知书的同时办理申报。,有,报关,人民币,外币,出口退税,享受出口货物退（免）税政策，办理出口货物退（免）税时无需向税务部门提供外汇核销单,出口报关进也无需打印出口货物报关单外汇证明联。,在外汇局办理出口核销后，税务局审核出口退税电子数据办理出口退税,政策对比,业务情况介绍,人民币外汇企业准入 试点企业进出口经营权企业备案不需到外汇,6,出口资金,入账,境内结算银行对交易单证的真实性及其与人民币收支的一致性进行合理审查后,直接入账,出口人民币收款不进待核查账户.,先入出口收汇待核查帐户,由银行根据企业贸易类别扣减对应可收汇额后,办理结汇或划出.,远期收汇,货物出口后210天时未收回货款的，企业应向银行报告该笔货物的未收回货款金额及对应的报关单号，并提交书面情况说明和相关未收款证明材料。,对预计收汇日期超过报关日期180天以上(含180天)的远期收汇，出口单位应在货物出口报关后60天内持相关材料到外汇局办理远期收汇备案。,出口资金,留存境外,经银行向rcpmis备案后，可以留存境外。,应调回境内核销,进口,监管,具有进出口经营资格的企业，可以直接到银行以人民币进行进口货物贸易结算。由银行审核贸易真实性后汇出，相关汇款及报关信息由银行传送至当地人民银行。人民银行进行事后监测。,将进口单位分为一类二类三类进口单位，实行分类管理。对不在名录单位、二类单位及外汇局认定的其他特殊进口付汇业务实行事后逐笔报告管理。企业进口付汇后，需向外汇局逐笔报告其进口付汇和对应的到货或收汇信息。对不在名录单位、三类单位等进口付汇实行事前登记管理，银行凭外汇局出具的登记证明和相关单证为企业办理进口付汇或开证。,人民币,外汇,政策对比,业务情况介绍,出口资金境内结算银行对交易单证的真实性及其与人民币收支的,7,1,2,锁定财务成本，估算企业预期收益,3,有利于没有外汇收入的企业减少外汇兑换损失,有利于规避汇率风险,业务优势-企业,业务情况介绍,12锁定财务成本，估算企业预期收益 3有利于没有外汇收入的企,8,4,5,配套人民币产品可以为企业增加收益。,相比于可兑换货币结算，有利于精简流程环节，简化手续，进而降低交易成本，提高效率；,6,出口企业正常享受退（免）税政策,业务优势-企业,业务情况介绍,45配套人民币产品可以为企业增加收益。相比于可兑换货币结算，,9,选择币值相对稳定的人民币作结算货币，防范汇率风险,使用和持有人民币，分享中国经济发展成果,在中国企业选择人民币结算情况下，如境外企业作同样选择，可进一步拓展市场,业务优势-企业,业务情况介绍,选择币值相对稳定的人民币作结算货币，防范汇率风险,10,不改变企业结算方式,适用于进出口信用证、托收、汇款、保函等多种结算方式。,业务优势-企业,业务情况介绍,不改变企业结算方式适用于进出口信用证、托收、汇款,11,Collection（URC522）,L/G（URDG458 / ISP98）,L/C（UCP600，ISBP，URR725）,1.并不影响原有的国际结算惯例应用,+信用证：跟单信用证统一惯例（UCP600）、关于审核跟单信用证项下单据的国际标准银行实务（ISBP），跟单信用证项下银行间偿付统一规则（URR725）。,+托收：托收统一规则（URC522）。,+保函：ICC URDG458或ISP98。,2.,也不改变现有的境内 管理规定。,不改变企业结算习惯,业务优势-企业,业务情况介绍,Collection（URC522）L/G（URDG458,12,1,2,推动人民币的发展。,3,推动金融体系改革与发展,促进贸易和投资便利化。,业务优势-国家,业务情况介绍,12推动人民币的发展。3推动金融体系改革与发展促进贸易和投资,13,14,一、业务情况介绍,目录,三、产品服务方案,四、业务发展情况,二、业务流程介绍,14一、业务情况介绍目录三、产品服务方案 四、业务发展情,14,（1）合同谈判,（2）发运货物报关,（6）付款,（3）付款,（4）付款,（5）资金清算,（5）资金清算,买方,付款行,卖方,收款行,代理行,清算行,一）、跨境贸易人民币结算基本流程,（1）合同谈判（2）发运货物报关（6）付款（3）付款（4）付,15,16,企业,与外商签订合同,企业在海关以人民币,办理进出口报关,企业提供合同、发票、,进出口收/付款说明在,银行办理人民币结算,银行按规定将相关,信息报送RCPMIS,企业提供出口发,票/增值税发票、出,口报关单退税联，,在国税局办理出口,免抵退税申报,企业提供合同、发票、进出口收/付,款说明在银行办理人民币结算,银行按规定将相关信息报送RCPMIS,企业在海关以人民币办理进出口报关,企业实际报关时间与预计报关时间,不一致的，应通知银行，由银行向,RCPMIS报送相关更新信息,提供出口发票/增值税发票、出口报,关单退税联，在国税局办理出口免,抵退税申请,二）、先进/出口后结算&先结算后进/出口,16企业与外商签订合同企业在海关以人民币 企业提供合同,16,三）、企业流程介绍,企业首次办理人民币结算业务,企业办理人民币结算业务注意事项,企业办理报关,企业报关币种与结算币种不一致,企业办理核销,企业办理退（免）税,企业办理预收预付,企业办理延收延付,企业向客户推介人民币结算业务,三）、企业流程介绍企业首次办理人民币结算业务,17,一、,企业首次办理人民币结算需提供材料,1.企业信息情况表一式两份,2.企业法人营业执照或企业营业执照,3.中华人民共和国组织机构代码证,4.中华人民共和国海关进出口货物收发货人报关注册登,记证书（进出口企业提供）,5.税务登记证,6.法定代表人或责任人有效身份证明,一、企业首次办理人民币结算需提供材料1.企业信息情况表,18,企业信息情况表,填表单位（公章）：,填表日期：,编号：,基,本,信,息,单位名称,组织机构代码,海关编号,税务登记号码,经济类型及代码,行业属性及代码,投资国别或地区,主报告银行名称,法定代表人或负责人信息,姓名,身份证件类型,身份证件编号,联,系,方,式,单位地址,邮政编码,电子邮件地址,备注：,注：,1,、本表一式二份，一份由主报告银行留存，一份由主报告银行报送当地人民银行。,2,、本表编号由当地人民银行填写。,3,、经济类型：按,GB 12402,经济类型代码填报。,4,、行业属性：生产型企业，按新版国际收支统计监测系统中使用的国民经济行业分类（,GB/T4754-2002,）标准，确定行业属性及代码，按代码的前,4,位填报；外贸型企业，,不要填报为,08,类（批发和零售业），而是根据公司主营出口产品类别，按照国民经济行业分类（,GB/T4754-2002,）标准，填写相应的行业属性及代码，按代码的前,4,位填报。,企业信息,19,20,1、试点企业办理跨境贸易人民币收付时，应当如实填写并向境内结算银行提交跨境贸易人民币结算出口收款说明或跨境贸易人民币结算进口付款说明，提交证明其贸易真实性背景的单证（合同、发票），配合境内结算银行对交易单证的真实性及其与人民币收支的一致性进行合理审查。,2、试点企业应当建立跨境贸易人民币结算台账，准确记录进出口报关信息和人民币资金收付信息。,3、试点企业收到跨境人民币款项时，应填写涉外收入申报单并于个工作日内办理申报；对外支付人民币款项时，应在提交境外汇款申请书或对外付款承兑通知书的同时办理申报。,二、企业办理跨境人民币结算的注意事项,20 1、试点企业办理跨境贸易人民币收付时，应当如实填写,20,三、企业办理报关,目前全国所有的海关现场都已经接受人民币报关。,根据海关总署监管司关于跨境贸易人民币结算试点有关问题的通知，企业可以 跨地区以人民币申报货物。,企业报关时无需填写核销单号，不需核销单。,海关报关信息将发送至人行的监控系统.,企业事前或事后应当向银行报告收支所对应的具体报关日期,9月8日，海关总署监管司 发布关于跨境贸易人民币结算试点有关问题的通知,三、企业办理报关目前全国所有的海关现场都已经接受人民币报关。,21,四、外币报关人民币结算情况的处理,外币报关出口、人民币收款：,企业在办理人民币收款手续时，应如实填写跨境人民币收款说明，注明“外币报关人民币结算”字样和相应的外币出口报关单号。境内结算银行将信息报送管理系统。,外币报关进口、人民币付款：,企业在办理人民币付款手续时，应如实填写跨境人民币付款说明，注明“外币报关人民币结算”字样和相应的外币进口报关单号。境内结算银行将信息报送管理系统。,对于2009年12月31日以后以外币形式报关的进口，外汇局不,再要求核销。对于出口，因使用了出口收汇核销单，需有人民银行与外,汇局协商，协商一致后，由外汇局做不收汇核销处理,四、外币报关人民币结算情况的处理外币报关出口、人民币收款,22,五、企业办理核销,跨境贸易人民币结算不纳入外汇核销管理，企业无需办理进出口收付汇核销手续。,办理进口业务时，在操作过程中，企业仅需办理国际收支申报流程，而无需办理核销手续。,办理出口业务时，在核定贸易真实性的前提下直接划入出口企业结算账户，只进行国际收支申报，无需核销。,减少了企业在银行与监管机构之间的往返，很大程度上提高了企业办理业务的效率，节约了管理成本。,五、企业办理核销跨境贸易人民币结算不纳入外汇核销管理，企业无,23,六、企业办理退（免）税,使用人民币结算的出口贸易，按照有关规定享受出口货物退（免）税政策。,试点企业申报办理跨境贸易人民币结算出口货物退(免)税时，不必提供出口收汇核销单，但应单独向主管税务机关申报，如与其他出口货物一并申报的，应在申报表中对跨境贸易人民币结算出口货物报关单进行标注。,六、企业办理退（免）税使用人民币结算的出口贸易，按照有关规定,24,七、企业办理预收预付,试点企业预收、预付人民币资金实行比例管理。,企业预收预付人民币资金应当向境内结算银行提供相应的贸易合同原件及主要条款复印件。,预收、预付人民币对应货物报关后，或对应货物无法按照预计时间报关的，试点企业应当及时书面通知其境内结算银行实际报关时间或调整后的预计报关时间。,七、企业办理预收预付 试点企业预收、预付人民币资金实行比例,25,八、企业办理延收延付,至货物出口后210天时仍未将人民币货款收回境内的，试点企业应当在5个工作日内向其结算银行填报企业出口延期收款及存放境外申报备案表，向人民银行报告该笔货物的未收回货款金额及对应的出口报关单号等情况，并提交书面情况说明和相关未收款证明材料,。,为满足企业实际要求，试点企业可以将出口人民币收入存放境外。企业应当向境内结算银行提交企业出口延期收款及存放境外备案表（附表3）和存放境外的人民币资金账户对账单，并通过境内结算银行向当地人民银行备案。,八、企业办理延收延付 至货物出口后210天时仍未将人民币货款,26,九、企业向客户推介人民币结算业务,进口企业（境外出口企业）：,1. 中长期人民币升值的预期,2. 客户有通过中国市场的采购，即可能需要人民币，这样可避免两次,汇兑,3. 款项可以留存人民币，也可结转成通用货币,4. 获得当地银行的金融服务和贸易融资,5. 买卖双方使用第三方货币的情况下，双边都有汇兑的成本和需求，,使用单边货币有利于交易价格的透明；,6. 锁定人民币汇率风险的NDF市场较为成熟，海外企业有锁定风险的渠道，同时该价格更加贴近人民币汇率走势；,九、企业向客户推介人民币结算业务进口企业（境外出口企业）,27,九、企业向客户推介人民币结算业务,出口企业（境外进口企业）：,1. 汇改后，汇率双向波动,2. 如果企业同时向国内出口，或在中国有公司，有人民币来源，可以,避免汇兑损失。,3. 人民币NRA账户便利企业资金划转,3. 在海外联行可以获得优惠汇率,4. 获得当地银行的金融服务和贸易融资,5. 买卖双方使用第三方货币的情况下，双边都有汇兑的成本和需求，,使用单边货币有利于交易价格的透明；,6. 锁定人民币汇率风险的NDF市场较为成熟，海外企业有锁定风险的渠道，同时该价格更加贴近人民币汇率走势；,九、企业向客户推介人民币结算业务出口企业（境外进口企业）,28,29,一、业务情况介绍,目录,三、产品服务方案,四、业务发展情况,二、业务流程介绍,29一、业务情况介绍目录三、产品服务方案 四、业务发展情,29,一、产品服务方案,人民币,NRA账户,跨境组合,产品,传统结算,产品,人民币,直接投资,海外人民币,融资,服务贸易,结算,传统结算产品,服务贸易结算,人民币NRA账户,跨境组合产品,海外人民币融资,人民币直接投资,一、产品服务方案人民币跨境组合 传统结算人民币海外人民币服务,30,银行服务方案,汇款,托收,传统国际结算产品,融资,产品,信用证,贸易融资,供应链融资,二、传统结算产品及贸易融资产品,银行服务方案汇款托收传统国际结算产品融资信用证贸易融资供应,31,银行服务方案,进口开证,进口代收,汇出汇款,传统国际结算产品,进口项下,二、传统结算产品及贸易融资产品,银行服务方案进口开证进口代收汇出汇款传统国际结算产品二、传,32,银行服务方案,出口信用证通知,信用证保兑,信用证审单/议付,传统国际结算产品,出口项下,汇入汇款,出口跟单托收,开立/转开人民币保函,二、传统结算产品及贸易融资产品,银行服务方案出口信用证通知信用证保兑信用证审单/议付传统国,33,银行服务方案,打包贷款,出口押汇,福费廷,出口,贸易融资,融付达,二、传统结算产品及贸易融资产品,银行服务方案打包贷款出口押汇福费廷出口融付达二、传统结算产,34,银行服务方案,融信达、融货达,融通达、融易达,通易达、融付达,供应链融资,全益达、国际保理,二、传统结算产品及贸易融资产品,银行服务方案融信达、融货达融通达、融易达通易达、融付达供应,35,2. 申请人民币汇款,3. 人民币TT汇款,境内企业,4. 人民币汇款入账,1. 签订人民币计价的合同,境内试点行,海外联行,三、案例介绍 ,人民币直接汇出,企业,外国供应商,成本,风险,优势,无购汇成本,无,人民币支付，无任何汇率风险,中国企业,人民币境内采购,36,2. 申请人民币汇款3. 人民币TT汇款境内企业4. 人民币,36,2 .申请人民币汇款,4. 审核贸易真实性,办理人民币入账,3. 人民币TT汇款,境内企业,自有人民币或即期兑换,1. 签订人民币计价的合同,外国采购商,境内试点行,海外联行,成本,风险,优势,无汇率成本,无,人民币收付，无任何汇率风险,中国企业,人民币销售收入,三、案例介绍,人民币直接汇入,2 .申请人民币汇款4. 审核贸易真实性3. 人民币TT汇款,37,38,2 .申请开立人民币信用证,4. 交单,5.1 承兑/到期,人民币付款,境内企业,5.2 自有人民币或即期兑换,1. 签订人民币计价的合同,外国采购商,境内试点行,海外联行,三、案例介绍 ,人民币信用证,成本,风险,优势,无购汇成本,无,人民币支付，无任何汇率风险,中国企业,人民币销售收入,6 . 办理人民币入账,3. 发货,企业,382 .申请开立人民币信用证4. 交单5.1 承兑/到期境,38,2. 申请人民币汇款,5. 外币TT对外付款,3. 人民币TT汇款,境内企业,4. 优惠汇率即期兑换外币,1. 签订人民币计价的合同,外国供货商,海外机构,境内试点行,海外联行,成本,风险,优势,节约部分财务成本,无,利用不同市场的有利汇率报价,三、产品介绍通过海外机构优惠汇率购汇汇出,2. 申请人民币汇款5. 外币TT对外付款3. 人民币TT汇,39,40,3. 2 申请开立人民币背对背信用证，办理外汇合约锁定汇率风险,3.1 开立外币信用证,5. 付款,7. 人民币付款,境内企业,2. 签订人民币计价的合同,外国采购商,海外机构,境内试点行,海外联行,三、案例介绍 ,通过海外机构转口,成本,风险,优势,节约部分财务成本,无,利用不同市场的有利汇率报价,1. 签订外币计价的合同,6. 偿付,4. 交单,8. 办理人民币入账,3. 发货,企业,企业,403. 2 申请开立人民币背对背信用证，办理外汇合约锁定汇,40,3. 从NRA账户支付人民币,2. 申请开立NRA账户,境内试点行,1. 签订人民币计价的合同,外国采购商,境内销售收入,中国企业,境内企业,三、案例介绍 ,人民币NRA账户,海外联行,境外人民币调入,开立人民币账户,企业,3. 从NRA账户支付人民币2. 申请开立NRA账户境内试点,41,2. 申请人民币汇款,6. 外币TT对外付款,1. 签订人民币计价的合同,外国供货商,4. 办理人民币质押及外币贷款,5. 办理NDF交易,7. 到期人民币兑外币偿还贷款，另NDF交割轧差到帐。,境内企业,海外机构,3. 人民币TT汇款,境内试点行,海外联行,三、案例介绍 -,跨境组合产品,企业,企业,2. 申请人民币汇款6. 外币TT对外付款1. 签订人民币计,42,境内人民币直接投资,项目融资,跨境担保,三、案例介绍其他产品,境内人民币直接投资项目融资跨境担保三、案例介绍其他产品,43,人民币,保险,跨境缴费,存款证,人民币,存款,人民币,信用卡,人民币,债券,可交割,远期,人民币,基金,掉期,人民币,汇款,同业兑换,国际结算与贸易融资,目前，中银香港已形成涵盖存、贷款、国际结算、资金业务、信用卡、保险、基金等业务的全面的人民币产品体系。,三、案例介绍海外人民币业务,人民币跨境缴费存款证人民币人民币人民币可交割人民币掉期人民币,44,45,一、业务情况介绍,目录,三、产品服务方案,四、业务发展情况,二、业务流程介绍,45一、业务情况介绍目录三、产品服务方案 四、业务发展情,45,M,T,W,T,F,S,S,1,2,3,4,5,6,7,8,9,10,11,12,13,14,15,16,17,18,19,20,21,22,23,24,25,26,27,28,29,30,2010年6月,中国银行在北京等十七个境内扩大试点地区办理,当地首笔,业务。,6月22日，人民银行等六部委联合发布关于扩大跨境贸易人民币结算试点有关问题的通知，扩大跨境贸易人民币结算试点范围。,2009年7月6日，中国银行上海分行与中银香港成功叙做,国内首笔,跨境贸易人民币业务，标志着我国跨境贸易人民币结算业务正式开始运作。,业务发展情况,123456789101112131415161718192,46,单位：亿元人民币,业务发展情况,业务自试点以来加速发展，为300多家客户办理跨境人民币业务千余笔，整体规模始终保持市场领先。截至1月中旬，业务突破100亿元。截至3月下旬，业务突破200亿元.我行的业务开展笔数、涉及企业数量，业务市场份额等始终保持同业领先。,单位：亿元人民币业务发展情况业务自试点以来加速发展，为300,47,目前，已为数百家客户办理了包括信用证、汇款、托收、保函等多种结算方式的跨境人民币业务，业务种类涵盖货物贸易、服务贸易、其他经常项目以及资本项目结算，并为多家企业提供了跨境人民币项下融资、担保服务，实现了跨境人民币业务全面开花。,业务发展情况,目前，已为数百家客户办理了包括信用证、汇款、托收、保函等多种,48,2010年9月9日，在人民银行支持下，山东中行办理人民银行总行批复的省内首笔资本项下汇出汇款跨境人民币业务。,2010年10月20日，山东中行开立单笔金额3.1亿元的跨境贸易人民币可转让信用证。,2010年11月5日，山东中行成功叙做15亿元人民币境外公司债券融资款项汇入业务，成为省内单笔金额最大的资本项下跨境人民币业务。,2011年1月18日，山东中行成功办理了金额达15.14亿元的出口保函，为省内单笔金额最大的保函业务。,2011年1月30日-31日，山东中行办理两笔境外直接投资款项汇出业务，是全省首批根据境外直接投资人民币结算试点管理办法办理的境外直接投资人民币结算。,2011年3月23日，山东中行成功叙做单笔金额15.14亿元人民币预收款业务。,业务发展情况,2010年9月9日，在人民银行支持下，山东中行办理人民银行总,49,2011年4月1日，山东中行成功叙做金额12.07亿元股权收购跨境人民币业务。为省内金额最大股权收购项下跨境人民币结算。,业务发展情况,2011年4月1日，山东中行成功叙做金额12.07亿元股权收,50,国家,“,十二五,”,规划建议中提出要,“,扩大人民币在跨境贸易和投资中的作用,”,，中国人民银行发布的2010国际金融市场报告中提到，央行将继续推进跨境人民币结算试点工作，促进贸易投资便利化，扩大人民币在跨境投融资中的作用，推动人民币标价产品市场开放发展和继续支持香港人民币产品市场发展，跨境人民币业务将会迎来更加便利和宽松的政策空间和更加广大的业务空间。据有关方面预计，今年人民币跨境贸易结算在全年本外币结算中的占比将在去年的基础上翻番，升至5%到6%，明年有望超过10%，而香港作为重要的离岸人民币市场，人民币贸易结算总额将由去年的6000亿人民币升至10000亿人民币，跨境人民币业务存在巨大的发展空间。,业务发展情况,国家“十二五”规划建议中提出要“扩大人民币在跨境贸易和投资中,51,