资源描述
Click to edit Master title style,Click to edit Master text styles,Second level,Third level,Fourth level,Fifth level,*,*,单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,*,*,Click to edit Master title style,Click to edit Master text styles,Second level,Third level,Fourth level,Fifth level,*,*,第三章风险管理的目标和程序,第一节风险管理的目标,第二节风险管理的组织,第三节风险管理的程序,第三章风险管理的目标和程序第一节风险管理的目标,1,第一节风险管理的目标,风险管理的目标设定是风险事件识别、风险评估和设定风险对策的基础。管理层必须首先设定目标,之后才能识别风险和采取措施进行风险规避。,第一节风险管理的目标风险管理的目标设定是风险事件识别、,2,风险管理的目标,风险管理的一般目标,损前目标,损后目标,经济合理目标,安全系数目标,社会责任目标,维持生存目标,保持经营连续性目标,稳定收益目标,履行社会责任目标,(一)风险管理的一般目标,(二)企业风险管理的总体目标,风险管理的目标风险管理的一般目标损前目标损后目标经济合理目标,3,1、,损前目标,损前目标是指风险事故损失前的目标,是指选择最经济、最合理的方法,减少或避免风险事故的发生,全程风险发生的可能性和严重性降低到最低程度,并尽可能地降低风险对经济和社会的消极影响。,损前目标具体有:,经济合理目标,;安全系数目标;社会责任目标,1、损前目标损前目标是指风险事故损失前的目标,是指选择最经济,4,经济合理目标是:选择,风险管理成本,最小化、收益最大化的方法来对付风险。,风险管理成本,风险损失的直接成本,风险损失的间接成本,预防和控制风险损失的成本,社会负担,个体负担,经济合理目标是:选择风险管理成本最小化、收益最大化的方法来对,5,2、,损后目标,损后目标是:风险事故发生后,消除引发事故的风险因素,减少风险事故造成的经济损失。,损后目标具体有:(1)维持生存目标;(2)保持经营连续性目标;(3)稳定收益目标;(4)履行社会责任目标,2、损后目标损后目标是:风险事故发生后,消除引发事故的风险因,6,(二)企业风险管理的总体目标,为了指导中央企业开展全面风险管理工作,进一步提高企业管理水平,增强企业竞争力,促进企业稳步发展,国务院国有资产监督管理委员会于二六年六月六日印发了中央企业全面风险管理指引,。,(二)企业风险管理的总体目标为了指导中央企业开展全面风险,7,(二)企业风险管理的总体目标,1、确保将风险控制在与总体目标相适应并可承受的范围内;,2、确保内外部,尤其是企业与股东之间实现真实、可靠的信息沟通,包括编制和提供真实、可靠的财务报告;,3、确保遵守有关法律法规;,4、确保企业有关规章制度和为实现经营目标而采取重大措施的贯彻执行,保障经营管理的有效性,提高经营活动的效率和效果,降低实现经营目标的不确定性;,(二)企业风险管理的总体目标1、确保将风险控制在与总体目标相,8,(二)企业风险管理的总体目标(续),5、确保企业建立针对各项重大风险发生后的危机处理计划,保护企业不因灾害性风险或人为失误而遭受重大损失。,企业开展全面风险管理工作,应注重防范和控制风险可能给企业造成损失和危害,也应把机会风险视为企业的特殊资源,通过对其管理,为企业创造价值,促进经营目标的实现。,(二)企业风险管理的总体目标(续)5、确保企业建立针对各项重,9,第二节风险管理的组织,一、风险管理组织的定义,二、风险管理组织机构形态的决定因素,三、风险管理组织的一般形态,(一)CRO的职责,(二)大通银行风险管理组织结构,第二节风险管理的组织一、风险管理组织的定义,10,广义:风险管理组织是指风险主体为实现风险管理目标而设置的内部管理层次和管理机构,主要包括有关风险管理的组织结构、组织活动和相关的规章制度。,狭义:风险管理组织主要是指实现风险管理目标的组织结构。,一、风险管理组织的定义,广义:风险管理组织是指风险主体为实现风险管理目标而设置的内部,11,一般地说,企业的风险管理由CEO全面负责,但整个企业范围的风险管理要求企业内部各方面必须相互协调,风险管理需要企业内部各级管理人员的广泛参与。因此,从CEO到普通员工,都应把风险管理作为自己的一项职责。企业内部的每个人,不仅应清楚本部门以及本岗位所面临的风险和职责是什么,还要了解其他部门和岗位所面临的风险和职责。,一般地说,企业的风险管理由CEO全面负责,但整个企业范围,12,二、风险管理组织机构形态的决定因素,1、风险的严重性及复杂程度,2、风险主体的规模,3、风险主体管理层的态度,4、政策与法令,二、风险管理组织机构形态的决定因素,13,三、风险管理组织的一般形态,董事会,首席执行官,CEO,人事部门,生产部门,销售部门,信息部门,。,风险管理,委员会,风险管理部门,首席风险官,CRO,审计,委员会,委员会,内部审计部门,三、风险管理组织的一般形态董事会首席执行官人事部门风险管理风,14,(一)董事会的职责,董事会就全面风险管理工作的有效性对股东(大)会负责。,1.审议并向股东(大)会提交企业全面风险管理年度工作报告;,2.确定企业风险管理总体目标、,风险偏好、风险承受度,,批准风险管理策略和重大风险管理解决方案;,3.了解和掌握企业面临的各项重大风险及其风险管理现状,做出有效控制风险的决策;,4.批准重大决策、重大风险、重大事件和重要业务流程的判断标准或判断机制;,(一)董事会的职责董事会就全面风险管理工作的有效性对股东(大,15,风险承受力是指公司有能力承揽的风险,它是许多变量的函数。这些变量包括人员、流程、用来测量、监控及管理风险的技术、公司运营的环境,以及资金、负债能力、收入/ 现金流对财务及其因素的敏感性。,风险偏好就是公司愿意承担的风险。,风险偏好必须总是低于公司承担风险的能力,否则公司就将陷于重大财务困难的风险泥潭中。,风险承受力是指公司有能力承揽的风险,它是许多变量的函数。,16,董事会的职责(续),5.批准重大决策的风险评估报告;,6.批准内部审计部门提交的风险管理监督评价审计报告;,7.批准风险管理组织机构设置及其职责方案;,8.批准风险管理措施,纠正和处理任何组织或个人超越风险管理制度做出的风险性决定的行为;,9.督导企业风险管理文化的培育;,10.全面风险管理其他重大事项。,董事会的职责(续)5.批准重大决策的风险评估报告;,17,(二)风险管理委员会的职责,风险管理委员会对董事会负责。,1.提交全面风险管理年度报告;,2.审议风险管理策略和重大风险管理解决方案;,3.审议重大决策、重大风险、重大事件和重要业务流程的判断标准或判断机制,以及重大决策的风险评估报告;,4.审议内部审计部门提交的风险管理监督评价审计综合报告;,5.审议风险管理组织机构设置及其职责方案;,6.办理董事会授权的有关全面风险管理的其他事项。,(二)风险管理委员会的职责风险管理委员会对董事会负责。,18,(三)CEO的职责,企业总经理对全面风险管理工作的有效性向董事会负责。总经理或总经理委托的高级管理人员,负责主持全面风险管理的日常工作,负责组织拟订企业风险管理组织机构设置及其职责方案。,(三)CEO的职责企业总经理对全面风险管理工作的有效性向,19,(四),CRO的职责,1、研究提出全面风险管理工作报告;,2、研究提出跨职能部门的重大决策、重大风险、重大事件和重要业务流程的判断标准或判断机制;,3、研究提出跨职能部门的重大决策风险评估报告;,4、研究提出风险管理策略和跨职能部门的重大风险管理解决方案,并负责该方案的组织实施和对该风险的日常监控;,(四)CRO的职责1、研究提出全面风险管理工作报告;,20,(四)CRO的职责(续),5、负责对全面风险管理有效性评估,研究提出全面风险管理的改进方案;,6、负责组织建立风险管理信息系统;,7、负责组织协调全面风险管理日常工作;,8、负责指导、监督有关职能部门、各业务单位以及全资、控股子企业开展全面风险管理工作;,9、办理风险管理其他有关工作。,(四)CRO的职责(续)5、负责对全面风险管理有效性评估,研,21,(五)内部审计部门的职责,内部审计部门在风险管理方面,主要负责研究提出全面风险管理监督评价体系,制定监督评价相关制度,开展监督与评价,出具监督评价审计报告。,(五)内部审计部门的职责内部审计部门在风险管理方面,主要,22,(六),企业其他职能部门的职责,企业其他职能部门及各业务单位在全面风险管理工作中,应接受风险管理职能部门和内部审计部门的组织、协调、指导和监督。,1.执行风险管理基本流程;,2.研究提出本职能部门或业务单位重大决策、重大风险、重大事件和重要业务流程的判断标准或判断机制;,(六)企业其他职能部门的职责企业其他职能部门及各业务单位,23,(六)企业其他职能部门的职责,(续),3.研究提出本职能部门或业务单位的重大决策风险评估报告;,4.做好本职能部门或业务单位建立风险管理信息系统的工作;,5.做好培育风险管理文化的有关工作;,6.建立健全本职能部门或业务单位的风险管理内部控制子系统;,7.办理风险管理其他有关工作。,(六)企业其他职能部门的职责(续)3.研究提出本职能部门或业,24,(二)大通银行风险管理组织结构,董事会中的风险政策委员会,(指导风险管理工作),执行委员会,(提供战略建议、提供综合性的意见),信用风险,委员会,市场风险,委员会,资本,委员会,营运风险,委员会,受托风险,委员会,(二)大通银行风险管理组织结构董事会中的风险政策委员会执行委,25,委员会,职责,信用,委员会,制定信用风险管理方面的政策,包括有关国家、产品行业以及是一个债务人曝光的管理;,负责确定方法体系模型,以及在度量信用风险中使用的假设;,监督大通的信用组合优化战略,风险状况的发展趋势,危急问题组合以及信用损失补偿。,市场,委员会,制度市场风险管理方面的政策、包括各种贸易、证券投资以及资产负债业务;,负责确定方法体系,模型以及在度量市场风险中使用的假设;,按已经制定的各种限制,监管和总结当前岗位的执行状况。,委员会职责信用制定信用风险管理方面的政策,包括有关国家、产,26,委员会,职责,资本,委员会,制定资本以及资产流动性方面的政策;,负责确定用于度量和分配营运风险的方法体系;,监督和总结资本政策的完成情况及其战略。,营运风险,委员会,受命评估大通内部控制功能的设计。,受托风险,委员会,负责批准大通的受托风险方面的政策。,委员会职责资本制定资本以及资产流动性方面的政策;营运风险受,27,第三节,风险管理的基本程序,风险识别,风险衡量,风险评价,选择风险管理技术,贯彻执行风险管理决策,风险管理效果评价,进入下一个风险管理周期,第三节风险管理的基本程序风险识别风险衡量风险评价选择风险管,28,一、风险识别,风险识别是风险管理的第一步,是指风险主体对所面临的风险以及潜在风险加以判断、归类和鉴定性质的过程。,风险识别实际上就是收集有关风险因素、风险事故和损失暴露等方面的信息,发现导致潜在损失和损失的因素。,风险识别是风险衡量的前提,是风险管理主体有针对性处理风险的基础。,一、风险识别风险识别是风险管理的第一步,是指风险主体对所面临,29,二、风险衡量,风险衡量是指在风险识别的基础上,通过对所搜集的大量的、过去的详细损失资料加以分析,运用概率论和数理统计,估计和预测,风险发生的概率和损失幅度,,并据此确定风险的高低或可能造成损失的大小。,二、风险衡量风险衡量是指在风险识别的基础上,通过对所搜集的大,30,三、风险评价,风险评价是指在风险衡量的基础上,对引发风险事故的风险因素进行综合评价,以确定合适的风险管理技术。其目的是为选择恰当的处理风险的方法提供依据。,三、风险评价风险评价是指在风险衡量的基础上,对引发风险事,31,四、选择风险管理技术,风险管理技术的选择是指选择适当的处理风险的方案(如风险规避、损失控制、风险自留和风险转移等)。选择的原则是选择所付费用最小、获得收益最大的风险管理方法。,四、选择风险管理技术风险管理技术的选择是指选择适当的处理,32,风险经理选择风险管理技术的原则,风险类型,损失的频率,损失的程度,风险管理技术,1,低,小,风险自留,2,高,小,风险自留、超额保险,3,低,大,保险,4,高,大,风险规避,风险经理选择风险管理技术的原则 风险类型损失的频率损失的程度,33,五、执行风险管理决策,执行风险管理决策是风险管理理论与实践相结合的重要步骤。针对不同的风险可以采取不同的处理方法。,六、风险管理效果评价,对风险管理决策的执行情况进行检查和评价。1、风险管理过程是动态的;,2、风险管理决策的正误,需要通过检查和评价来确定;,3、风险管理的评价标准会不适应风险管理实务的需要,需要根据风险管理的实际进行修改。,五、执行风险管理决策,34,1,、不是井里没有水,而是你挖的不够深。不是成功来得慢,而是你努力的不够多。,2,、孤单一人的时间使自己变得优秀,给来的人一个惊喜,也给自己一个好的交代。,3,、命运给你一个比别人低的起点是想告诉你,让你用你的一生去奋斗出一个绝地反击的故事,所以有什么理由不努力,!,4,、心中没有过分的贪求,自然苦就少。口里不说多余的话,自然祸就少。腹内的食物能减少,自然病就少。思绪中没有过分欲,自然忧就少。大悲是无泪的,同样大悟无言。缘来尽量要惜,缘尽就放。人生本来就空,对人家笑笑,对自己笑笑,笑着看天下,看日出日落,花谢花开,岂不自在,哪里来的尘埃,!,5,、心情就像衣服,脏了就拿去洗洗,晒晒,阳光自然就会蔓延开来。阳光那么好,何必自寻烦恼,过好每一个当下,一万个美丽的未来抵不过一个温暖的现在。,6,、无论你正遭遇着什么,你都要从落魄中站起来重振旗鼓,要继续保持热忱,要继续保持微笑,就像从未受伤过一样。,7,、生命的美丽,永远展现在她的进取之中,;,就像大树的美丽,是展现在它负势向上高耸入云的蓬勃生机中,;,像雄鹰的美丽,是展现在它搏风击雨如苍天之魂的翱翔中,;,像江河的美丽,是展现在它波涛汹涌一泻千里的奔流中。,8,、有些事,不可避免地发生,阴晴圆缺皆有规律,我们只能坦然地接受,;,有些事,只要你愿意努力,矢志不渝地付出,就能慢慢改变它的轨迹。,9,、与其埋怨世界,不如改变自己。管好自己的心,做好自己的事,比什么都强。人生无完美,曲折亦风景。别把失去看得过重,放弃是另一种拥有,;,不要经常艳羡他人,人做到了,心悟到了,相信属于你的风景就在下一个拐弯处。,10,、有些事想开了,你就会明白,在世上,你就是你,你痛痛你自己,你累累你自己,就算有人同情你,那又怎样,最后收拾残局的还是要靠你自己。,11,、人生的某些障碍,你是逃不掉的。与其费尽周折绕过去,不如勇敢地攀登,或许这会铸就你人生的高点。,12,、有些压力总是得自己扛过去,说出来就成了充满负能量的抱怨。寻求安慰也无济于事,还徒增了别人的烦恼。,13,、认识到我们的所见所闻都是假象,认识到此生都是虚幻,我们才能真正认识到佛法的真相。钱多了会压死你,你承受得了吗,?,带,带不走,放,放不下。时时刻刻发悲心,饶益众生为他人。,14,、梦想总是跑在我的前面。努力追寻它们,为了那一瞬间的同步,这就是动人的生命奇迹。,15,、懒惰不会让你一下子跌倒,但会在不知不觉中减少你的收获,;,勤奋也不会让你一夜成功,但会在不知不觉中积累你的成果。人生需要挑战,更需要坚持和勤奋,!,16,、人生在世:可以缺钱,但不能缺德,;,可以失言,但不能失信,;,可以倒下,但不能跪下,;,可以求名,但不能盗名,;,可以低落,但不能堕落,;,可以放松,但不能放纵,;,可以虚荣,但不能虚伪,;,可以平凡,但不能平庸,;,可以浪漫,但不能浪荡,;,可以生气,但不能生事。,17,、人生没有笔直路,当你感到迷茫、失落时,找几部这种充满正能量的电影,坐下来静静欣赏,去发现生命中真正重要的东西。,18,、在人生的舞台上,当有人愿意在台下陪你度过无数个没有未来的夜时,你就更想展现精彩绝伦的自己。但愿每个被努力支撑的灵魂能吸引更多的人同行。,19,、积极的人在每一次忧患中都看到一个机会,而消极的人则在每个机会中看到了某种忧患。莫找借口失败,只找理由成功。,20,、每一个成就和长进,都蕴含着曾经受过的寂寞、洒过的汗水、流过的眼泪。许多时候不是看到希望才去坚持,而是坚持了才能看到希望。,1,、这世上,没有谁活得比谁容易,只是有人在呼天抢地,有人在默默努力。,2,、当热诚变成习惯,恐惧和忧虑即无处容身。缺乏热诚的人也没有明确的目标。热诚使想象的轮子转动。一个人缺乏热诚就象汽车没有汽油。善于安排玩乐和工作,两者保持热诚,就是最快乐的人。热诚使平凡的话题变得生动。,3,、起点低怕什么,大不了加倍努力。人生就像一场马拉松比赛,拼的不是起点,而是坚持的耐力和成长的速度。只要努力不止,进步也会不止。,4,、如果你不相信努力和时光,那么时光第一个就会辜负你。不要去否定你的过去,也不要用你的过去牵扯你的未来。不是因为有希望才去努力,而是努力了,才能看到希望。,5,、人生每天都要笑,生活的下一秒发生什么,我们谁也不知道。所以,放下心里的纠结,放下脑中的烦恼,放下生活的不愉快,活在当下。人生喜怒哀乐,百般形态,不如在心里全部淡然处之,轻轻一笑,让心更自在,生命更恒久。积极者相信只有推动自己才能推动世界,只要推动自己就能推动世界。,6,、人性本善,纯如清溪流水凝露莹烁。欲望与情绪如风沙袭扰,把原本如天空旷蔚蓝的心蒙蔽。但我知道,每个人的心灵深处,不管乌云密布还是阴淤苍茫,但依然有一道彩虹,亮丽于心中某处。,7,、每个人的心里,都藏着一个了不起的自己,只要你不颓废,不消极,一直悄悄酝酿着乐观,培养着豁达,坚持着善良,只要在路上,就没有到达不了的远方!,8,、不要活在别人眼中,更不要活在别人嘴中。世界不会因为你的抱怨不满而为你改变,你能做到的只有改变你自己!,9,、欲戴王冠,必承其重。哪有什么好命天赐,不都是一路披荆斩棘才换来的。,10,、放手如拔牙。牙被拔掉的那一刻,你会觉得解脱。但舌头总会不由自主地往那个空空的牙洞里舔,一天数次。不痛了不代表你能完全无视,留下的那个空缺永远都在,偶尔甚至会异常挂念。适应是需要时间的,但牙总是要拔,因为太痛,所以终归还是要放手,随它去。,11,、这个世界其实很公平,你想要比别人强,你就必须去做别人不想做的事,你想要过更好的生活,你就必须去承受更多的困难,承受别人不能承受的压力。,12,、逆境给人宝贵的磨炼机会。只有经得起环境考验的人,才能算是真正的强者。自古以来的伟人,大多是抱着不屈不挠的精神,从逆境中挣扎奋斗过来的。,13,、不同的人生,有不同的幸福。去发现你所拥有幸运,少抱怨上苍的不公,把握属于自己的幸福。你,我,我们大家都可以经历幸福的人生。,14,、给自己一份坚强,擦干眼泪;给自己一份自信,不卑不亢;给自己一份洒脱,悠然前行。轻轻品,静静藏。为了看阳光,我来到这世上;为了与阳光同行,我笑对忧伤。,15,、总不能流血就喊痛,怕黑就开灯,想念就联系,疲惫就放空,被孤立就讨好,脆弱就想家,不要被现在而蒙蔽双眼,终究是要长大,最漆黑的那段路终要自己走完。,16,、在路上,我们生命得到了肯定,一路上,我们有失败也有成功,有泪水也有感动,有曲折也有坦途,有机遇也有梦想。一路走来,我们熟悉了陌生的世界,我们熟悉了陌生的面孔,遇人无数,匆匆又匆匆,有些成了我们忘不掉的背影,有些成了我们一生的风景。我笑,便面如春花,定是能感动人的,任他是谁。,17,、努力是一种生活态度,与年龄无关。所以,无论什么时候,千万不可放纵自己,给自己找懒散和拖延的借口,对自己严格一点儿,时间长了,努力便成为一种心理习惯,一种生活方式!,18,、自己想要的东西,要么奋力直追,要么干脆放弃。别总是逢人就喋喋不休的表决心或者哀怨不断,做别人茶余饭后的笑点。,19,、即使不能像依米花那样画上完美的感叹号,但我们可以歌咏最感人的诗篇;即使不能阻挡暴风雨的肆虐,但我们可以左右自己的心情;即使无法预料失败的打击,但我们可以把它当作成功的一个个驿站。,20,、能力配不上野心,是所有烦扰的根源。这个世界是公平的,你要想得到,就得学会付出和坚持。每个人都是通过自己的努力,去决定生活的样子。,1,、只要有坚强的意志力,就自然而然地会有能耐、机灵和知识。,2,、你们应该培养对自己,对自己的力量的信心,百这种信心是靠克服障碍,培养意志和锻炼意志而获得的。,3,、坚强的信念能赢得强者的心,并使他们变得更坚强。,4,、天行健,君子以自强不息。,5,、有百折不挠的信念的所支持的人的意志,比那些似乎是无敌的物质力量有更强大的威力。,6,、永远没有人力可以击退一个坚决强毅的希望。,7,、意大利有一句谚语:对一个歌手的要求,首先是嗓子、嗓子和嗓子,我现在按照这一公式拙劣地摹仿为:对一个要成为不负于高尔基所声称的那种“人”的要求,首先是意志、意志和意志。,8,、执着追求并从中得到最大快乐的人,才是成功者。,9,、三军可夺帅也,匹夫不可夺志也。,10,、发现者,尤其是一个初出茅庐的年轻发现者,需要勇气才能无视他人的冷漠和怀疑,才能坚持自己发现的意志,并把研究继续下去。,11,、我的本质不是我的意志的结果,相反,我的意志是我的本质的结果,因为我先有存在,后有意志,存在可以没有意志,但是没有存在就没有意志。,12,、公共的利益,人类的福利,可以使可憎的工作变为可贵,只有开明人士才能知道克服困难所需要的热忱。,13,、立志用功如种树然,方其根芽,犹未有干;及其有干,尚未有枝;枝而后叶,叶而后花。,14,、意志的出现不是对愿望的否定,而是把愿望合并和提升到一个更高的意识水平上。,15,、无论是美女的歌声,还是鬓狗的狂吠,无论是鳄鱼的眼泪,还是恶狼的嚎叫,都不会使我动摇。,16,、即使遇到了不幸的灾难,已经开始了的事情决不放弃。,17,、最可怕的敌人,就是没有坚强的信念。,18,、既然我已经踏上这条道路,那么,任何东西都不应妨碍我沿着这条路走下去。,19,、意志若是屈从,不论程度如何,它都帮助了暴力。,20,、有了坚定的意志,就等于给双脚添了一对翅膀。,21,、意志坚强,就会战胜恶运。,22,、只有刚强的人,才有神圣的意志,凡是战斗的人,才能取得胜利。,23,、卓越的人的一大优点是:在不利和艰难的遭遇里百折不挠。,24,、疼痛的强度,同自然赋于人类的意志和刚度成正比。,25,、能够岿然不动,坚持正见,度过难关的人是不多的。,26,、钢是在烈火和急剧冷却里锻炼出来的,所以才能坚硬和什么也不怕。我们的一代也是这样的在斗争中和可怕的考验中锻炼出来的,学习了不在生活面前屈服。,27,、只要持续地努力,不懈地奋斗,就没有征服不了的东西。,28,、立志不坚,终不济事。,29,、功崇惟志,业广惟勤。,30,、一个崇高的目标,只要不渝地追求,就会居为壮举;在它纯洁的目光里,一切美德必将胜利。,1、不是井里没有水,而是你挖的不够深。不是成功来得慢,而,35,
展开阅读全文