环境工程项目投资估算课件

环境工程项目环境工程（EnvironmentalEngineering）：研究和从事防治环境污染和提高环境质量的科学技术。同生物学的生态学、医学中的环境卫生学和环境医学，以及环境物理学和环境化学有关。其核心是环境污染源的治理。环境工程项目：运用工程技术和有关基础学科的原理和方法防治环境污染和生态破坏，合理利用自然资源，保护和改善环境质量，使人类社会和经济与生态环境达到协调而持续的良性发展的各类设施。环境工程项目环境工程（Environmental Engin1项目类型水污染防治类工程建设项目固体废物污染防治类工程建设项目大气污染防治类工程建设项目噪声污染控制类工程建设项目放射性电磁污染防治类工程建设项目项目类型27000吨吨/天废水处理工程天废水处理工程 BAF曝气生物滤池 水处理设施 好氧池 物化系统 环境工程项目7000吨/天废水处理工程 BAF曝气生物滤池 水处理设施3环境工程项目工作结构分解（）主要内容：主要内容：划定环境工程项目的系统范围划定环境工程项目的系统范围环境工程项目的工作结构分解环境工程项目的工作结构分解项目单元的定义项目单元的定义项目单元之间界面的分析项目单元之间界面的分析环境工程项目工作结构分解（）4环境工程项目分解结果：树型结构图环境工程项目分解结果：树型结构图5污水处理厂的图污水处理厂的图6工程项目建设的基本内容有：（1）建筑工程包括建筑物、构筑物、给排水、电器照明、暖通、园林和绿化等工程；（2）安装工程包括机械设备安装和电气设备安装工程；（3）设备、工器具、生产家具的购置（4）勘察设计和地质勘探工作即地质勘察、地形测量和工程设计；（5）其他工程建设工作如征用土地、培训工人、生产准备等工作。工程项目建设的基本内容有：72、工程建设的项目划分建设项目是指按一个总体设计组织施工，建成后具有完整的系统，可以独立形成生产能力或使用价值的建设工程。建设项目分级（或组成）如下：建设项目建设项目单项工程单位工程分部工程分项工程工序操作单项工程单位工程分部工程分项工程工序操作动作。动作。2、工程建设的项目划分建设项目是指按一个总体设计组织施工8建设项目单项工程单位工程分部工程分项工程指在一个或几个场地上，按一个设计意图，在一个总体设计或初步设计范围内，进行施工的各个项目总和又称为工程项目。指一个建设项目中，具有独立设计文件，竣工后可独立发挥生产能力或效益的工程是单项工程的组成部分。指具有独立设计文件，可以独立组织施工，但竣工后不能独立发挥生产能力或效益的工程。指在一个单位工程中，按照工程部位、工种以及使用的材料进一步划分的工程。指在一个分部工程中，按照不同的施工方法、不同材料和规格对分部工程进一步划分的工程。建设项目单项工程单位工程分部工程分项工程指在一个或几个场地上91.投资估算的概念投资估算的概念 但目前投资估算一般但目前投资估算一般专指项目投资的前期决策过程中专指项目投资的前期决策过程中，对项目投资额的估计。，对项目投资额的估计。在在估估算算的的过过程程中中必必须须依依据据现现有有的的资资料料和和一一定定的的科科学学方方法法,并并 力力求求做做到到准准确确、全全面面，为建设项目决策提供重要依据，避免决策的失误。为建设项目决策提供重要依据，避免决策的失误。1.投资估算的概念10 项目进展阶段关系项目进展阶段关系项目建议书项目建议书可行性研究可行性研究初步设计初步设计技术设计技术设计施工图设计施工图设计招投标招投标施工施工竣工验收竣工验收 投资估算投资估算设计概算设计概算修正概算修正概算施工图预算施工图预算合同价合同价 施工预算施工预算工程结算工程结算竣工决算竣工决算“三阶段设计三阶段设计”估算指标估算指标概算指标概算指标概算定额概算定额预算定额预算定额施工定额（企施工定额（企业）业）合同价合同价 30%合同价合同价 15%贴近实际、准确贴近实际、准确 项目进展阶段关系项目建议书初步设计技术设计施工图设计112.2.投资估算的内容投资估算的内容 按按照照投投资资项项目目可可行行性性研研究究指指南南的的划划分分，建建设设项项目目总总投投资资由由建建设设投资投资(固定资产投资固定资产投资)和和流动资金流动资金两部分构成。两部分构成。在在编编制制投投资资估估算算时时，需需对对建建设设投投资资(固固定定资资产产投投资资)和和流流动动资资金金分分别别进进行估算。行估算。生生产产性性建建设设项项目目总总投投资资包包括括固固定定资资产产投投资资和和包包含含铺铺底底流流动动资资金金在在内内的的流动资产投资流动资产投资两部分。两部分。2.投资估算的内容 按照投资项目可行性研究指南的121、项目总投资、项目总投资（控制规模的总投资）（控制规模的总投资）=固定资产总投资固定资产总投资+流动资金流动资金（包括铺底流动资金）（包括铺底流动资金）固定资产总投资固定资产总投资=固定资产投资静态部分固定资产投资静态部分+动态部分动态部分固定资产静态部分固定资产静态部分=建筑工程费建筑工程费+设备费设备费+安装工程费安装工程费+工程建设其他费工程建设其他费+预备费预备费固资动态部分固资动态部分=涨价预备费涨价预备费+固定资产调节税固定资产调节税+建设期借款利息建设期借款利息项目总投资项目总投资1、项目总投资（控制规模的总投资）项目总投资13项目总投资项目总投资固定资产总投资固定资产总投资流动资金流动资金静态部分静态部分动态部分动态部分建筑工程费建筑工程费基本预备费基本预备费工程建设其他费工程建设其他费设备费设备费安装工程费安装工程费涨价预备费涨价预备费固定资产调节税固定资产调节税建设期贷款利息建设期贷款利息项目总投资项目总投资项目总投资14铺底流动资金铺底流动资金是项目是项目投产初期投产初期所需，为保证项目建成后进行所需，为保证项目建成后进行试运转试运转所必需所必需的流动资金，一般按项目建成后所需的流动资金，一般按项目建成后所需全部流动资金的全部流动资金的30%30%计计算。算。铺底流动资金是：短期日常营运现金，人工、购货、水、电、电话、铺底流动资金是：短期日常营运现金，人工、购货、水、电、电话、膳食等开支。膳食等开支。铺底流动资金是项目投产初期所需，为保证项目建成后进行试运转所15从工程造价角度，从工程造价角度，下述费用如何估算下述费用如何估算？从工程造价角度，下述费用如何估算？16项目概预算!从工程造价角度，从工程造价角度，下述费用如何估算下述费用如何估算？工程概预算概预算是计算建筑工程从开工到竣工验收所需全部费用的文件。它是根据不同设计阶段的设计图纸，各种定额和取费标准，预先计算拟建工程所需全部费用的文件。项目概预算!从工程造价角度，下述费用如何估算？17概预算分类1、按工程对象分类单位工程概预算工程建设其他费用概预算单项工程综合概预算建设项目总概算2、按工程建设阶段分类投资估算设计概算施工图预算工程量清单计价招投标标价施工预算结算价竣工决算概预算分类1、按工程对象分类181、投资估算、投资估算指在项目建议书或可行性研究阶段，建设单位向国家或主管部门申请基本建设投资时，为了确定建设项目的投资总额而编制的经济文件。2、设计概算、设计概算 指在初步设计或扩大初步设计阶段，由设计单位根据初步设计图纸、概算定额或概算指标，设备预算价格，各项费用的定额或取费标准，建设地区的自然、技术经济条件等资料，预先计算建设项目由筹建至竣工验收、交付使用全部建设费用的经济文件。3、施工预算、施工预算 企业内部进行施工管理企业内部进行施工管理|核算工程成本核算工程成本4、施工图预算、施工图预算指在施工图设计阶段，设计全部完成并经过会审，单位工程开工之前，施工单位根据施工图纸，施工组织设计，预算定额，各项费用取费标准，建设地区的自然、技术经济条件等资料，预先计算和确定单项工程和单位工程全部建设费用的经济文件。第一章 工程估价概述1、投资估算第一章 工程估价概述19编制工程概预算的一般程序编制工程概预算的一般程序准备工作资料准备技术准备计算分部分项工程工程量套预算定额单价工料分析计算工程造价预算审核编写说明填写封面编制工程概预算的一般程序准备工作资料准备技术准备计算分部分项20定额定额示例 砌筑10m3质量合格的M5混合砂浆1砖混水砖墙的定额消耗量。由2003建筑工程定额P167：定额编号：A325工程项目：10m3M5混合砂浆1砖混水砖墙人工消耗指标：16.08工日材料消耗指标：M5混合砂浆：2.25m3 标准砖：5.40千块 水：1.06m3机械消耗指标：灰浆搅拌机：0.38台班。定额定额即规定的额度即规定的额度，在工程中是指在正常的施工条件，在工程中是指在正常的施工条件下，生产一定计量单位质量合格的产品所需消耗的人工、下，生产一定计量单位质量合格的产品所需消耗的人工、材料和机械台班的数量标准。材料和机械台班的数量标准。定额定额示例 砌筑10m3质量合格的M5混合砂浆21预算预算示例 砌筑250m3质量合格的M5混合砂浆1砖混水砖墙的预算价格：由2003建筑工程定额P167：定额编号：A325工程项目：250m3 M5混合砂浆1砖混水砖墙一定计量单位（10m3）建筑产品的预算价格 定额基价：1777.54元/10m3250m3 M5混合砂浆1砖混水砖墙的预算价格：预算预算示例 砌筑250m3质量合格的M5混合砂22建筑安装工程造价的费用组成建筑安装工程造价的费用组成建筑安装建筑安装工程费用组成工程费用组成建筑安装工程造价的费用组成建筑安装23（一）、直接费（一）、直接费1、直接工程费是指施工过程中耗费的构成工程实体的各项费用。是指施工过程中耗费的构成工程实体的各项费用。（一）、直接费1、直接工程费24直接工程费构件增值税构件增值税，是指施工企业使用非施工现场制作的构件应收取的增值税构件增值税，是指施工企业使用非施工现场制作的构件应收取的增值税。公式为：计取构件增值税的构件类型铁木砼企业外购铝合金、网架、钢屋架等外购木门、窗的框扇制作切记不包括框、扇安装基价预制空心板和平板等不包括预制过梁直接工程费构件增值税构件增值税，是指施工企业使用非施工现252、措施费、措施费是指为完成工程项目施工，发生于该工程施工前和施工过程中技术、生活、安全等方面的非工程实体项目的费用非工程实体项目的费用。计取施工技术措施费用的项目：计取施工技术措施费用的项目：大型机械设备进出场及安拆费；大型机械设备进出场及安拆费；脚手架费；脚手架费；砼、钢筋砼模板及支架费砼、钢筋砼模板及支架费：已完工程设备保护费已完工程设备保护费：。2、措施费计取施工技术措施费用的项目：26施工组织措施费计算公式计算公式施工组织措施费计算公式27（二）、间接费（二）、间接费是指施工企业为组织施工和进行经营管理，以及间接为建筑安装生是指施工企业为组织施工和进行经营管理，以及间接为建筑安装生产服务的各项费用。产服务的各项费用。（二）、间接费282 2、规费、规费 是指政府和有关部门规定必须交纳的费用。内容包括：是指政府和有关部门规定必须交纳的费用。内容包括：2、规费29（三）、利润（三）、利润是指施工企业完成所承包工程应收取的利润。计算方法是：（三）、利润30某市非外资企业某市非外资企业某市外商投资某市外商投资企业企业省内其他地区省内其他地区市区市区县城县城|镇镇不在市区不在市区|县县城城|镇镇市区市区县城县城|镇镇不在市区不在市区|县县城城|镇镇不含税工程造价不含税工程造价综合税率（）综合税率（）3.69143.62693.49823.23113.413.353.22（四）、税金（四）、税金是指按国家税法规定的应计入建筑安装工程造价内的营业税、城市建设维护税及教育费附加营业税、城市建设维护税及教育费附加。计算公式为：质纳税人地区性计税基础项目某市非外资企业某市外商投资企业省内其他地区市区县城|镇不在市31设备及工器具、家具造价构成设备及工器具、家具造价构成 1、设备购置费、设备购置费设备购置费，是指为购置设计文件中规定用于生产或服务于生产、办公和生活，在建设项目中达到固定资产标准的设备、工具、器具的费用或自制费用。（使用年限一年以上，单位价值在2000元以上）。设备购置费国产设备原价（或进口设备到岸价）设备运杂费设备购置费国产设备原价（或进口设备到岸价）设备运杂费 进口设备到岸价离岸价国外运费运输保险费银行财务费外贸手续费关税增值税抵岸价关税增值税设备运杂费是指设备运至本地仓库所发生的国内运输费、装卸费、供销部门手续费、采购方自备包装的包装费和采购保管费等费用总和。设备及工器具、家具造价构成 1、设备购置费322、工器具和生产家具购置费工器具及生产家具购置费，是指新建项目、扩建项目设计规定所必须购置的不够固定资产标准的设备、仪器、工卡模具、器具、生产家具和备品、备件等的费用，其一般计算公式为：工器具及生产家具的购置费设备购置费定额费率2、工器具和生产家具购置费33工程建设其他费用造价构成工程建设其他费用造价构成其他费用是对单项工程费用而言，为了工程建设的顺利开展，除单项工程费用之外，还必须开支其他费用。1、土地使用费。土地使用费指建设项目通过划拨方式取得无限期的土地使用权，依照中华人民共和国土地管理法等规定所支付的费用，包括土地补偿、青苗补偿、被征地附着物补偿、安置补偿和征地管理费等。其总和一般不得超过被征土地年产值的20倍，土地年产值按该地被征前3年的平均产量和国家规定的价格计算。工程建设其他费用造价构成其他费用是对单项工程费用而言，为了工34土地补偿费土地补偿费耕地前3年的平均年产量（值）K青苗补偿费及被征地上附着物补偿费青苗及被征地上附着物补偿费=征地范围内的数量补偿标准式中，补偿标准由各省、自治区、直辖市人民政府制定。安置补偿费安置补偿费=需要安置的农业人数每人安置补助费,式中，需要安置的农业人数可按被征单位农业人户籍人口和其耕地面积的比例及征地面积求算。征地管理费征地管理费=征地费征地管理费率式中，征地管理费率根据不同情况采用不同标准。凡一次性征地面积大而安置工作量不大时，征地管理费率取1%；凡一次性征地面较小，而安置工作量较大时，征地管理费率取2%。如有特殊情况，经当地政府批准可适当提高，但最高不得超过4%。土地补偿费352、与项目建设有关的费用建设单位管理费，指建设单位在项目立项、筹建、建设、联合试运转到竣工验收交付使用及后评估等过程所需的费用。勘测设计费 勘察设计费，指委托设计咨询单位为本建设项目提供项目建议书、可行性研究报告、设计文件等所需的费用。研究试验费，指为本建设项目提供或验证设计数据或资料所必须进行的试验或检验费、支付该建设项目采用的先进技术、科技成果一次性技术转让费。工程监理费，指委托工程监理单位，对工程实施监理工作所需的费用。临时设施费，指建设期间，建设单位所需临时设施的搭建、维修、摊销费用或租赁费用。工程保险费，指建设项目在建设期间根据需要实施工程保险所需的费用。供电贴费，供电贴费是指按国家规定，建设项目应交付的供电工程贴费、临时用电贴费。施工机构迁移费，指施工机构根据建设任务的需要，经有关部门决定成建制地由原驻地迁移到另一个地区的一次性搬迁费用。预备费，又称不可预见费，在初步设计或扩大初步设计概算中难以预料的因素使建设过程中可能发生的费用。固定资产投资方向调节税和贷款利息，税率为0、5、10、15、30五个档次。2、与项目建设有关的费用建设单位管理费，指建设单位在项目363、与未来企业生产经营活动有关的费用生产职工培训费，指新建企业或新增生产能力的企业，为保证竣工交付使用进行必要的生产准备所发生的费用，包括生产人员培训费、自行或委托其他单位培训人员的工资、工资性补贴、职工福利费、差旅交通费、学习资料费、学习费、劳动保护费；生产人员提前进厂经费。生产单位人员提前进厂参加施工、设备安装、调式以及熟悉工艺流程与设备性能等人员的工资、工资性补贴、职工福利费、差旅交通费、劳动保护费等。生产经营铺底流动资金，指经营性建设项目为保证生产和经营正常进行，按规定应列入建设项目总投资的铺底流动资金。联合试车运转费，指新建或扩建工程项目竣工前，按照设计规定的质量要求应进行有负荷和无负荷的联合试运转所发生的费用。当其试运转的支出大于收入时，费用收入与费用支出的差额，便称做联合试车费。3、与未来企业生产经营活动有关的费用生产职工培训费，指新37建筑、环境工程造价的计费程序建筑、环境工程造价的计费程序序号序号费用项目费用项目计算方法计算方法以直接费为计费基础的工程以直接费为计费基础的工程1 1直接费直接费定额基价合计定额基价合计（定额基价（定额基价工程量）工程量）2 2构件增值税构件增值税构件制作费构件制作费税率税率3 3直接工程费直接工程费（1+21+2）4 4施工技术措施费施工技术措施费（施工技术措施费项目定额基价（施工技术措施费项目定额基价工程量）工程量）5 5施工组织措施费施工组织措施费（3+43+4）费率费率6 6材料价差材料价差材料用量材料用量（材料市场价格（材料市场价格材料定额取定价）材料定额取定价）7 7间接费间接费施工管理费施工管理费（3+4+53+4+5）费率费率8 8规费规费（3+4+53+4+5）费率费率9 9总承包服务费总承包服务费按规定按规定1010利润利润（3+4+53+4+56 69 9）费率费率1111不含税工程造价不含税工程造价（3+4+53+4+56 67 78 89 91010）1212税金税金1111费率费率1313含税工程造价含税工程造价111112121414单方造价单方造价13/13/建筑面积建筑面积建筑、环境工程造价的计费程序序号费用项目计算方法以直接费为计38工程造价计算示例【案例案例】一、背景资料一、背景资料1、工程概况：某污水处理设施基建项目建筑面积共为、工程概况：某污水处理设施基建项目建筑面积共为1350m2。2、各分部工程定额基价和材料价差为：、各分部工程定额基价和材料价差为：工程造价计算示例【案例】39项目项目建筑工程建筑工程分部工程分部工程基价合计基价合计工程项目工程项目土石方土石方￥14,997.00砌筑砌筑￥137,065.00砼及钢筋砼砼及钢筋砼￥452,060.00防水防水￥25,143.00合计合计￥629,265.00材料价差材料价差￥10,056.00施工技术施工技术措施项目措施项目砼模板砼模板|支撑支撑￥238,654.13脚手架脚手架￥15,032.00 垂直运输垂直运输￥14,328.00合计合计￥268,014.133、非施工现场制作构件资料：、非施工现场制作构件资料：（1）C30YKB体积共体积共474.70m3，其中，其中4冷轧带肋钢筋共冷轧带肋钢筋共5.929t，均未计损耗，均未计损耗4、其他资料：该工程全部由承包商承建，承包商为集体企业，施工地点在武汉市区。、其他资料：该工程全部由承包商承建，承包商为集体企业，施工地点在武汉市区。二、问题二、问题计算该单项工程含税工程造价及单方造价。计算该单项工程含税工程造价及单方造价。项目建筑工程分部工程基价合计工程项目土石方￥14,997.040工程类别和建筑物檐高工程类别和建筑物檐高4.3.1 建筑工程类别划分标准工程类别和建筑物檐高4.3.1 建筑工程类别划分标准41【解解】一、工程类别判断：一、工程类别判断：属于工业建筑中的其他建筑，建筑面积属于工业建筑中的其他建筑，建筑面积1350m21200m2，则为三类工程。，则为三类工程。二、工程构件增值税计算：二、工程构件增值税计算：1)工程量计算：工程量计算：C30YKB：474.701.015481.82立方米立方米空心板冷轧带肋钢筋空心板冷轧带肋钢筋4：5.9291.0156.018吨吨2）构件增值税的计取）构件增值税的计取序号序号定额编号定额编号工程项目工程项目单位单位数量数量基价基价合计基价合计基价1A10-154120厚厚YKB长线台钢拉模长线台钢拉模10m348.18￥1,348.70￥64,980.372A4-88C30YKB10m348.18￥2,885.20￥139,008.943A4-667预制构件冷扎带肋钢筋预制构件冷扎带肋钢筋5内内t6.018￥4,581.79￥27,573.21构件制作项目直接工程费构件制作项目直接工程费直接费工程合计直接费工程合计构件增值税构件增值税项目项目费率费率其中费率：其中费率：7.4152%【解】一、工程类别判断：序号定额编号工程项目单位数量基价合计42三、建筑及装饰装修工程取费程序表：三、建筑及装饰装修工程取费程序表：序号序号项项 目目计算方法计算方法金额金额1定额基价合计定额基价合计629265.002构件增值税构件增值税3直接工程费直接工程费（1+2）4施工技术措施费施工技术措施费268014.135施工组织措施费施工组织措施费(3+4)(0.5+1.5)%6材料价差材料价差10056.007施工管理费施工管理费（3+4+5）48规费规费（3+4+5）69利润利润（3+4+5+6）310不含税工程造价不含税工程造价（3+4+5+6+7+8+9）11税金税金（10）3.691412含税工程造价含税工程造价（1011）13建筑面积（建筑面积（m2）135014单方造价（元单方造价（元/m2）（12）/建筑面积建筑面积三、建筑及装饰装修工程取费程序表：序号项 目计算43利息及其计算利息及其计算利息的计算方式单利方式复利方式短期复利方式连续复利方式1、单利、单利仅本金生息，利息不累计进本金而不再计息的方式。P本金i利率n计息周期数Sn第n个计息周期末的本利和银行吸收储户存款一般都采用单利方式计算利息。利息及其计算利息的计算方式单利方式复利方式短期复利方式连续复442、复利、复利 除本金外，将前一个计息期内的利息累加到本金中，作为扩大的本金在下一个计息期内再计息的方式。（除本金生息外，利息也生息除本金生息外，利息也生息。）俗称“驴打滚驴打滚”复利的计算公式为：注意：注意：、复利可以分为年复利、月复利、周复利、日复利；、一般经济分析与评价均采用年复利；一般经济分析与评价均采用年复利；、银行对预期收不回的利息，采用复利方式重新计息银行对预期收不回的利息，采用复利方式重新计息。（尤其是透支的信用卡免息期后采取日复利计息）；2、复利 除本金外，将前一个计息期内的利息累加到453、短期复利、短期复利 在一个名义年利率名义年利率已知的前提下，将计息周期缩短缩短为月（或周或日），并采取相应的月复利、周复月复利、周复利、日复利利、日复利的形式计算利息。通常：名义利率指的就是名义年利率（年名义利率）。通常：名义利率指的就是名义年利率（年名义利率）。短期复利计算办法：第一步：从名义利率计算出缩短后计息周期的利率；第二步：计算出实际计息周期数；第三步：按复利方式计算利息及本利和。vv名义利率和实际利率：单利计息时，名义利率名义利率和实际利率：单利计息时，名义利率名义利率和实际利率：单利计息时，名义利率名义利率和实际利率：单利计息时，名义利率=实际利率，复利时两者不等实际利率，复利时两者不等实际利率，复利时两者不等实际利率，复利时两者不等3、短期复利 在一个名义年利率已知的前提下，将计46例题：某厂从银行贷款1000万元人民币，年贷款利率为8，贷款期为5年。试按年复利、月复利、周复利、日复利分别计算其5年后应该一次性还银行多少钱？解：、按年复利按年复利、按月复利按月复利月利率8/120.6667计息周期数为60、按周复利按周复利周利率8/520.1538计息周期数为260、按日复利按日复利日利率8/3650.02192计息周期数为1825例题：某厂从银行贷款1000万元人民币，年贷款利率为8，贷474、连续复利、连续复利设：短期复利计算中年利率（名义利率）为r；将一年划分为m个计息周期；则：每个计息期内利率为r/m；一年末本利和Sm可表达为：将时间连续表达，即一年内分成无穷个计息周期数，m；则：所以，以年内连续复利年内连续复利计算方式，年间采取年复利年间采取年复利计算n年末的本利和为：一年得到的利息：一年的实际年利率（i）：一年连续复利连续复利的实际年利率（i）：4、连续复利设：短期复利计算中年利率（名义利率）为r；将一年48二、项目投资估算的阶段划分二、项目投资估算的阶段划分 项目的投资决策过程项目的投资决策过程：投资机会研究投资机会研究初步可行性研究初步可行性研究详细可行性研究详细可行性研究 投资估算三个阶段：投资估算三个阶段：1 1、投资机会研究与项目建议书阶段投资机会研究与项目建议书阶段的投资估算；的投资估算；2 2、初步可行性研究阶段初步可行性研究阶段的投资估算；的投资估算；3 3、详细可行性研究阶段详细可行性研究阶段的投资估算；的投资估算；在在不不同同的的阶阶段段，由由于于估估价价条条件件和和资资料料的的掌掌握握程程度度不不同同，投投资资估估算算的的准准确确度度也也不不一一样样，投投资资估估算算所所起起的的作作用用也也不不一一样样。但但随随着着研研究究的的不不断断深深入入，投投资资估估算算将将逐逐步步准准确。确。二、项目投资估算的阶段划分 项目的投资决策过程：491.1.投资机会研究与项目建议书阶段的投资估算投资机会研究与项目建议书阶段的投资估算 这这一一阶阶段段主主要要是是选选择择有有利利的的投投资资机机会会,提提出出投投资资建建议议,估估算算概概略略投投资资，作作为为有有关关部部门门审审批批项项目目建建议议书书的的依依据据，据据此此可可以以否否定定一一个个项项目目，但但不可能完全肯定一个项目。不可能完全肯定一个项目。（1 1）毛毛估估阶阶段段。它它属属于于项项目目规规划划阶阶段段的的投投资资估估算算。这这时时,没没有有工工艺艺流流程程图图、平平面面布布置置图图和和设设备备分分析析情情况况,主主要要靠靠比比照照同同类类型型已已投投产产项项目目的的投投资资额额并并考考虑虑涨涨价价因因素素等等估估算算。估估算算的的目目的的仅仅在在于于判判断断一一个个项项目目是是否否值值得得进进一一步步研研究究。由由于于资资料料的的综综合合性性很很强强，因因此此估估算算的的工工作作量量小，时间和费用均消耗少，但误差较大，可达小，时间和费用均消耗少，但误差较大，可达30%30%以上。以上。1.投资机会研究与项目建议书阶段的投资估算 这一阶段50（2 2）粗粗估估阶阶段段。它它属属于于项项目目建建议议书书阶阶段段的的投投资资估估算算。在在此此阶阶段段,有有了了初初步步的的流流程程图图、主主要要设设备备的的生生产产能能力力,并并已已确确定定了了项项目目的的地地理理位位置置。粗粗估估的的目目的的主主要要是是判判断断一一个个项项目目是是否否可可行行,指导进一步的研究。此阶段的误差仍可达到指导进一步的研究。此阶段的误差仍可达到30%30%以内。以内。（2）粗估阶段。它属于项目建议书阶段的投资估算。在此阶段,有512.2.初步可行性研究阶段的投资估算初步可行性研究阶段的投资估算 这这一一阶阶段段是是介介于于投投资资机机会会研研究究和和详详细细可可行行性性研研究究之之间间的的阶阶段段，在在项项目目初初步步方方案案明确的基础上，做出投资估算，为项目进行技术经济论证提供依据。明确的基础上，做出投资估算，为项目进行技术经济论证提供依据。此此时时要要进进一一步步明明确确项项目目的的可可行行性性，以以及及设设备备、材材料料的的规规格格、设设备备的的生生产产能能力力、工工厂厂的的总总平平面面图图、公公用用设设施施的的初初步步配配置置等等。进进而而确确定定项项目目是是否否进进行行详详细细可可行行性性研究，并为下一步的研究和投资计划奠定基础。这种估算的误差为研究，并为下一步的研究和投资计划奠定基础。这种估算的误差为20%20%以内。以内。2.初步可行性研究阶段的投资估算 这一阶段是介于投资机523.3.详细可行性研究阶段的投资估算详细可行性研究阶段的投资估算 详详细细可可行行性性研研究究阶阶段段又又可可称称为为最最终终可可行行性性研研究究阶阶段段。在在此此阶阶段段，项项目目已已经经进进行行了了较较详详细细的的技技术术经经济济分分析析，决决定定了了项项目目是是否否可可行行，并并比比选选出出最最佳佳投投资资方方案案,估估算算的的投投资资额额比比较较准准确确。可可据据此此进进行行项项目目的的筹筹资资，编编制制设设计计文文件件、控控制制初初步步设设计计概概算算。这这种种估估算的误差范围为算的误差范围为10%10%以内。以内。估估算算的的阶阶段段是是按按工工作作深深度度而而划划分分的的。实实际际上上,各各阶阶段段间间并并无无明明确确的的界界线线。决决策策者者可可根根据据实实际际工工程程的的特特点点、类类型型,参参照照同同类类型型工工程程的的经经济济指指标标,适适当当地地进进入入相相应应的的工工作阶段作阶段,快速地做出满足工作要求的估算来。快速地做出满足工作要求的估算来。3.详细可行性研究阶段的投资估算 详细可行性研究阶段又53（二）（二）投资估算的方法投资估算的方法l.l.固定资产投资简单估算法固定资产投资简单估算法1)1)静态投资估算编制方法静态投资估算编制方法（二）投资估算的方法l.固定资产投资简单估算法54（1 1）比例估算法比例估算法 原原理理：以以某某部部分分的的投投资资费费用用为为基基数数，其其他他部部分分的的投投资资则则通通过过测测定定系系数数与与基基数数相相乘求得。乘求得。根根据据工工业业项项目目建建设设经经验验，辅辅助助生生产产设设备备、服服务务设设施施的的装装备备水水平平与与主主体体设设备备购购置置费费用用之之间间存存在在着着一一定定的的比比例例关关系系；设设备备安安装装费费与与设设备备购购置置费费用用之之间间也也有有一一定定比比例例关关系系，因因此此，在在主主体体设设备备或或类类似似工工程程情情况况已已为为所所知知的的情情况况下下,往往往往采采用用比比例例估估算算的的办办法法估估算算投投资资,而而不不必必分分项项详详细细计计算算。如如工工业业项项目目的的总总建建设设费费用用，可可通通过过以以设备费为基数设备费为基数来求得，勘察设计监理费用可以匡算的投资为基数来求得等。来求得，勘察设计监理费用可以匡算的投资为基数来求得等。（1）比例估算法 原理：以某部分的投资费用为基数，55 以以拟拟建建项项目目或或装装置置的的设设备备费费为为基基数数，根根据据已已建建成成的的同同类类项项目目或或装装置置的的建建筑筑安安装装工工程程费费和和其其他他费费用用等等占占设备价值的百分比设备价值的百分比，求出相应的建筑安装及其他有关费用，求出相应的建筑安装及其他有关费用，其总和即为项目或装置的投资其总和即为项目或装置的投资。C C=E E(1+(1+f f1 1P P1 1+f f2 2P P2 2+f f3 3P P3 3)+)+I I 式中：式中：C C拟建项目或装置的投资额拟建项目或装置的投资额;I;I拟建项目的其他费用拟建项目的其他费用。E E根据根据拟建项目或装置的设备清单拟建项目或装置的设备清单按按当时当地价格计算的设备费当时当地价格计算的设备费(包括运杂费包括运杂费)的总和的总和;P P1 1、P P2 2、P P3 3分别为分别为已建项目已建项目中中建筑建筑、安装及其他工程费用安装及其他工程费用等占设备费的百分比等占设备费的百分比;f f1 1、f f2 2 、f f3 3分别为由于分别为由于时间因素时间因素引起上述各费用在引起上述各费用在定额定额、价格价格、费用标准费用标准等方面变化的等方面变化的综合调整系数综合调整系数;以拟建项目或装置的设备费为基数，根据已建成的同类项目或装56 以以拟拟建建项项目目中中的的最最主主要要、投投资资比比重重较较大大并并与与生生产产能能力力直直接接相相关关的的工工艺艺设设备备的的投投资资(包包括括运运杂杂费费及及安安装装费费)为为基基数数，根根据据同同类类型型的的已已建建项项目目的的有有关关统统计计资资料料，计计算算出出拟拟建建项项目目的的各各专专业业工工程程(总总图图、土土建建、采采通通、给给排排水水、管管道道、电电气气及及电电信信、自自控控及及其其他他费费用用等等)占占工工艺艺设设备备投投资资的的百百分分比比，据据以以求求出出各专业的投资，然后把各部分投资费用各专业的投资，然后把各部分投资费用(包括工艺设备费包括工艺设备费)相加求和，即为项目的总费用。相加求和，即为项目的总费用。C=E(1+f1P1+f2P2+f3P3+)+I 式中：式中：E拟建项目或装置的主要设备费拟建项目或装置的主要设备费;P1、P2、P3分别为拟建项目各专业工程费用占主要设备费用的百分比。分别为拟建项目各专业工程费用占主要设备费用的百分比。其余符号含义同上式。其余符号含义同上式。以拟建项目中的最主要、投资比重较大并与生产能力直57(2)(2)生产能力指数法生产能力指数法 根根据据已已建建成成的的、性性质质类类似似的的建建设设项项目目(或或生生产产装装置置)的的投投资资额额、生生产产能能力力及及拟拟建建项项目目(或或生生产产装装置置)的的生产能力生产能力估算拟建项目的投资额。估算拟建项目的投资额。C C2 2=C=C1 1（A A2 2/A/A1 1）n n f f 式中：式中：C C1 1、C C2 2分别为分别为已建类似项目或装置已建类似项目或装置和和拟建项目或装置拟建项目或装置的投资额；的投资额；A A1 1、A A2 2分别为分别为已建类似项目或装置已建类似项目或装置和和拟建项目或装置拟建项目或装置的生产能力；的生产能力；f f为不同时期、不同地点的定额、单价、费用变更等的综合调整系数；为不同时期、不同地点的定额、单价、费用变更等的综合调整系数；n n为生产能力指数为生产能力指数,0n1,0n1。(2)生产能力指数法 根据已建成的、性质类似的建设58 a.a.若若已已建建类类似似项项目目或或装装置置的的规规模模和和拟拟建建项项目目或或装装置置的的规规模模相相差差不不大大，生生产产规规模模比比值值在在0.5-20.5-2之之间间,则指数则指数n n的取值近似为的取值近似为1 1。b.b.若若已已建建类类似似项项目目(或或装装置置)与与拟拟建建项项目目(或或装装置置)的的规规模模相相差差不不大大于于5050倍倍，且且拟拟建建项项目目的的扩扩大大仅仅靠靠增增大大设设备备规规格格来来达达到到时时，则则n n取取值值约约在在0.6-0.70.6-0.7之之间间；若若是是靠靠增增加加相相同同规规格格设设备备的的数数量量达达到到时时，n n的的取取值约在值约在0.8-0.90.8-0.9之间。之间。此此法法计计算算简简单单、速速度度快快，要要求求类类似似工工程程的的资资料料可可靠靠，条条件件基基本本相相同同，不不需需要要较较详详细细的的工工程程设设计计资资料料，只只知知道道工工艺艺流流程程及及生生产产规规模模即即可可快快速速估估算算出出拟拟建建项项目目的的投投资资额额。对对于于总总承承包包商商而而言言，可可以以采采用用这种方法估价。这种方法估价。a.若已建类似项目或装置的规模和拟建项目或装置的规59【例例】已已知知某某小小型型污污水水处处理理厂厂可可处处理理25002500吨吨/天天的的工工业业废废水水，设设备备的的投投资资额额为为20502050万万元元，其其他他附附属属项项目目直直接接费费占占设设备备投投资资比比例例以以及及拟拟建建项项目目的的综综合合调调整整系系数数见见下下表表。若若拟拟建建处处理理40004000吨吨废废水水的的项项目目,各各项项费费率率为为直直接接费费的的比比例例为为：间间接接费费率率9.5%,9.5%,利利润润率率8%,8%,税税率率3.5%,3.5%,与与工工程程建建设设有有关关的的其其他他费费用用占占项项目目总总投投资资的的25%25%。求求拟拟建建项项目目总总投投资资(设设备备投投资资按按生生产产能能力力指指数数法法估估算算n=0.6)n=0.6)。【例】已知某小型污水处理厂可处理2500吨/天的工业废60其他附属项目直接费占设备投资比例以及拟建项目的综合调整系数其他附属项目直接费占设备投资比例以及拟建项目的综合调整系数其他附属项目直接费占设备投资比例以及拟建项目的综合调整系数61【解解】1、设备投资额、设备投资额E=20504000/25000.61.2=3261.42(万元万元)2、拟建、拟建相关项目投资及费用相关项目投资及费用占设备投资的比例占设备投资的比例=相关项目占设备比例相关项目占设备比例(1+9.5%+8%+3.5%)=相关项目占设备比例相关项目占设备比例1.211）土建工程项目投资占设备投资的比例）土建工程项目投资占设备投资的比例=30%1.21=36.3%2）设备安装工程项目投资占设备投资的比例）设备安装工程项目投资占设备投资的比例=10%1.21=12.1%3）工艺管道工程项目投资占设备投资的比例）工艺管道工程项目投资占设备投资的比例=4%1.21=4.84%4）给排水工程项目投资占设备投资的比例）给排水工程项目投资占设备投资的比例=8%1.21=9.68%5）暖通工程项目投资占设备投资的比例）暖通工程项目投资占设备投资的比例=9%1.21=10.89%【解】1、设备投资额E=20504000/25000626)电气照明工程项目投资占设备投资的比例电气照明工程项目投资占设备投资的比例=10%1.21=12.1%7)自动化仪表工程项目投资占设备投资的比例自动化仪表工程项目投资占设备投资的比例 =9%1.21=10.89%8)附属工程项目投资占设备投资的比例附属工程项目投资占设备投资的比例=20%1.21=24.2%9)总体工程项目投资占设备投资的比例总体工程项目投资占设备投资的比例=10%1.21=12.1%3、因因I=25%C C=E(1+f1P1+f2P2+f3P3+)/（1-25%）估算项目总投资估算项目总投资:C=10814.87(万元万元)环境工程项目投资估算课件63(4)(4)指标法指标法 房房屋屋、建建筑筑物物的的投投资资估估算算，常常采采用用估估算算指指标标法法。这这种种方方法法采采用用投投资资估估算算指指标标、概算指标、技术经济指标、造价指标等来编制投资估算。概算指标、技术经济指标、造价指标等来编制投资估算。指指标标形形式式较较多多，如如元元/m2，元元/m3等等。根根据据这这些些指指标标，乘乘上上拟拟建建项项目目相相应应的的面面积积、体体积积、容容量量或或房房间间间间数数等等，就就可可求求出出相相应应单单位位工工程程项项目目的的投投资资，在在此此基基础础上上汇汇总总成成某某一一单单项项工工程程的的投投资资，再再估估算算工工程程建建设设其其他他费费用用及及基基本本预预备备费费，即即可可得得出出所所需需投资的估算。投资的估算。采采用用指指标标法法估估算算拟拟建建项项目目的的投投资资时时，要要根根据据国国家家有有关关部部门门、协协会会颁颁布布的的各各种种指指标标，结结合合工工程程的的具具体体情情况况编编制制。如如果果套套用用的的指指标标与与具具体体工工程程之之间间的的标标准准或或条条件件有有差差异异时，就做必要的调整或换算；还要根据不同地区、时间进行调整。时，就做必要的调整或换算；还要根据不同地区、时间进行调整。(4)指标法 房屋、建筑物的投资64 A.A.单位面积综合指标估算法单位面积综合指标估算法 对对于于单单项项工工程程的的投投资资估估算算，其其投投资资包包括括土土建建、给给排排水水、采采暖暖、通通风风、空空调调、电电气、动力管道等所需费用。气、动力管道等所需费用。单单项项工工程程投投资资额额=建建筑筑面面积积单单位位面面积积造造价价指指标标价价格格浮浮动动指指数数结结构构和和装装饰饰部分的价差部分的价差 B.B.单元指标估算法单元指标估算法 项目投资项目投资=单元估价指标单元估价指标单元数单元数调整系数调整系数环境工程项目投资估算课件65概算指标常以每概算指标常以每100建筑面积或建筑面积或100建筑体积（容积）为计算单位，构筑物以座为计算单位，安装建筑体积（容积）为计算单位，构筑物以座为计算单位，安装工程以成套设备或装置的台、组、套、吨为计算单位。是初步设计阶段用以确定某一建筑物、构筑物的工程以成套设备或装置的台、组、套、吨为计算单位。是初步设计阶段用以确定某一建筑物、构筑物的建设或设备、生产装置的购置和安装所需人工、材料、机械消耗量或资金需要量的参考性指标。建设或设备、生产装置的购置和安装所需人工、材料、机械消耗量或资金需要量的参考性指标。消耗消耗定义人工工日数指标各种材料消耗量指标机械台班数指标造价指标概算指标是在概算定额的基础上综合、扩大而成，比概算定额综合性更强。概算指标是在概算定额的基础上综合、扩大而成，比概算定额综合性更强。单项工程指标和万元消耗工料指标两种形式 概算指标常以每100建筑面积或100建筑体积（容积）662)2)动态投资估算动态投资估算 动动态态投投资资估估算算包包括括：由由价价格格变变动动可可能能增增加加的的投投资资额额（涨涨价价预预备备费费）、建建设设期期贷贷款款利利息息及及固固定定资资产产投投资资方方向向调调节节税税的的估估算算等等；对对于于涉涉外外项项目目还还应应考虑考虑汇率汇率的变化时投资的影响。的变化时投资的影响。2)动态投资估算 动态投资估算包括：由价格变动可能67（1）涨价预备费的估算涨价预备费的估算 PC=It(1+i)n-1 式中式中 PC涨价预备费涨价预备费;It建建设设期期中中第第t年年的的投投资资计计划划额额(包包括括设设备备及及工工器器具具购购置置费费、建建筑筑安安装装工工程程费、工程建设其他费用及基本预备费费、工程建设其他费用及基本预备费);i年平均投资价格上涨率；年平均投资价格上涨率；n建设期年份数。建设期年份数。（1）涨价预备费的估算 PC=It(68计算涨价预备费要注意的问题计算涨价预备费要注意的问题a.a.涨涨价价预预备备费费系系按按开开工工至至竣竣工工的的合合理理建建设设工工期期计计算算，未未包包括括编编制制年年至至工工程程开开工工时时止止这段时间因物价上涨所增加的费用。这段时间因物价上涨所增加的费用。工工程程开开工工与与投投资资编编制制采采用用的的价价格格水水平平年年，在在2 2年年及及以以内内者者，应应按按工工程程审审定定的的物物价价指指数数调调整整各各大大部部分分的的分分年年度度投投资资和和投投资资合合计计数数，然然后后依依据据审审定定的的基基本本预预备备费费和和物物价指数，加编制年至工程开工时的涨价预备费，调整工程总投资。价指数，加编制年至工程开工时的涨价预备费，调整工程总投资。投资编制采用的价格年份与工程开工年份超过投资编制采用的价格年份与工程开工年份超过2 2年以上的工程，应重编概算。年以上的工程，应重编概算。b.b.概概算算的的投投资资总总额额度度是是否否突突破破投投资资估估算算的的总总额额度度，应应将将投投资资估估算算调调整整至至与与概概算算相相同同年份的价格水平相比较。避免因采用的价格水平年份不同而影响投资的正确比较。年份的价格水平相比较。避免因采用的价格水平年份不同而影响投资的正确比较。计算涨价预备费要注意的问题a.涨价预备费系按开工至竣工的合理69(2)建设期贷款利息估算建设期贷款利息估算(分年均衡发放时分年均衡发放时)q qj j=(P=(Pj-1j-1+A+Aj j/2)i /2)i 式中式中 q qj j建设期第建设期第j j年应计利息；年应计利息；P Pj-1j-1建设期第（建设期第（j-1j-1）年末贷款累计金额与利息累计金额之和年末贷款累计金额与利息累计金额之和；A Aj j建设期第建设期第j j年贷款金额；年贷款金额；i i年利率。年利率。(2)建设期贷款利息估算(分年均衡发放时)70【例例】某某新新建建项项目目，建建设设期期为为3 3年年，在在建建设设期期第第一一年年贷贷款款300300万万元元，第第二二年年400400万万元元，贷贷款款年年利利率率为为10%10%，各各年年贷贷款款均均在在年内均匀发放。用复利法计算建设期利息。年内均匀发放。用复利法计算建设期利息。解：第一年利息：解：第一年利息：q1=1/230010%=15万元万元第一年末本利之和第一年末本利之和 P1=300+15=315万元万元第二年利息：第二年利息：q2=(315+1/2400)10%=51.5万元万元第二年末本利之和第二年末本利之和 P2=315+400+51.5=766.5万元万元第三年利息：第三年利息：q3=766.510%=76.65万元万元建设期利息建设期利息:q=15+51.5+76.65=143.15万元万元【例】某新建项目，建设期为3年，在建设期第一年贷款300万元71【例例】某某工工业业项项目目,建建设设期期三三年年,共共贷贷款款12001200万万元元，第第一一年年按按期期获获得得贷贷款款400400万万元元，第第二二年年500500万万元元，第第三三年年300300万万元元,年年利利率率8%8%，计计算算建建设设期贷款利息。期贷款利息。【解解】建设期各年利息为建设期各年利息为:qj=(Pj-1+Aj/2)i q1=（Aj/2）i=0.54000.08=16(万元万元)q2=(P1+A2/2)i=(400+16)+500/20.08=53.28(万元万元)q3=(P2+A2/2)i=(400+500+16+53.28)+300/20.08 =89.54(万元万元)建设期贷款利息建设期贷款利息=16+53.28+89.54=158.82(万元万元)【例】某工业项目,建设期三年,共贷款1200万元，第一72(3)固定资产投资方向调节税的估算固定资产投资方向调节税的估算固固定定资资产产投投资资方方向向调调节节税税应应以以固固定定资资产产投投资资项项目目实实际际完完成成投投资资额额为为计计税税依依据据，并根据工程的性质确定出适用税率来进行估算。并根据工程的性质确定出适用税率来进行估算。应纳税额应纳税额=(设备及工器具购置费设备及工器具购置费+建筑安装工程费建筑安装工程费+工程工程 建设其他费用建设其他费用+预备费预备费)适用税率适用税率(3)固定资产投资方向调节税的估算固定资产投资方向调节税应732.2.固定资产投资分类估算法固定资产投资分类估算法 这这种种方方法法是是按按照照固固定定资资产产投投资资的的构构成成，分分别别估估算算设设备备及及工工器器具具购购置置费费、建建筑筑工工程程费费、安安装装工工程程费费、工工程程建建设设其其他他费费用用、基基本本预预备备费费、涨涨价价预预备备费费、建建设设期期利利息息，然后再把各项汇总，估算出固定资产投资额。然后再把各项汇总，估算出固定资产投资额。1)1)设备、工器具购置费的估算设备、工器具购置费的估算 2)2)建筑工程费的估算建筑工程费的估算 建筑工程费是指为建造永久性和大型临时性建筑物和构筑物所需要的费用。建筑工程费是指为建造永久性和大型临时性建筑物和构筑物所需要的费用。2.固定资产投资分类估算法 这种方法是按照固定资产投资的74(1)(1)单位建筑工程投资估算法单位建筑工程投资估算法 单单位位建建筑筑工工程程投投资资估估算算法法，是是以以单单位位建建筑筑工工程程量量投投资资乘乘以以建建筑筑工工程程总总量量来来估估算算建建筑工程投资费用的方法。筑工程投资费用的方法。一一般般工工业业与与民民用用建建筑筑以以单单位位建建筑筑面面积积(m(m2 2)的的投投资资，工工业业窑窑炉炉砌砌筑筑以以单单位位容容积积(m(m3 3)的的投投资资，水水库库以以水水坝坝单单位位长长度度(m)(m)的的投投资资，铁铁路路路路基基以以单单位位长长度度(km)(km)的的投投资资，矿矿山掘进以单位长度山掘进以单位长度(m)(m)的投资，乘以相应的建筑工程总量计算建筑工程费。的投资，乘以相应的建筑工程总量计算建筑工程费。(1)单位建筑工程投资估算法 单位建筑工程投资估算法，是75(2)(2)单位实物工程量投资估算法单位实物工程量投资估算法 单单位位实实物物工工程程量量投投资资估估算算法法，是是以以单单位位实实物物工工程程量量的的投投资资乘乘以以实实物物工工程程总总量量来来计计算建筑工程投资费用的方法。算建筑工程投资费用的方法。土土石石方方工工程程按按每每立立方方