信贷调查报告的撰写与授信审查业务问题案例分析课件

进一步一步规范范畅说身身边故事故事贷前调查报告贷前调查报告的撰写与授信的撰写与授信审查业务问题审查业务问题案例分析案例分析授信授信审批部批部 进一步规范畅说身边故事 贷前调查报告的撰写与授信审查业务目 录7/22/2024 如何做好贷前调查12授信审查的案例3贷前调查报告的基本格式目 录8/15/2023如何做好贷前调查12 贷前调查的政策依据：7/22/2024 商业银行授信工作尽职指引商业银行授信工作尽职指引商业银行授信工作尽职指引商业银行授信工作尽职指引 华融湘江银行授信管理办法华融湘江银行授信管理办法华融湘江银行授信管理办法华融湘江银行授信管理办法 华融湘江银行一般法人授信业务管理办法华融湘江银行一般法人授信业务管理办法华融湘江银行一般法人授信业务管理办法华融湘江银行一般法人授信业务管理办法 华融湘江银行华融湘江银行华融湘江银行华融湘江银行小微企业小微企业小微企业小微企业授信业务管理办法授信业务管理办法授信业务管理办法授信业务管理办法 华融湘江银行华融湘江银行华融湘江银行华融湘江银行个人授信业务管理办法个人授信业务管理办法个人授信业务管理办法个人授信业务管理办法 。贷前调查的政策依据：8/15/2023 商7/22/2024 贷款调查的目标：贷款调查的目标：收集完整有效信息收集完整有效信息收集完整有效信息收集完整有效信息确保信息真实、客观、可靠确保信息真实、客观、可靠尽可能多渠道获得相关信息尽可能多渠道获得相关信息尽可能多渠道获得相关信息尽可能多渠道获得相关信息处理信息、真实还原处理信息、真实还原利弊分析、评估风险利弊分析、评估风险找出核心、关注重点信息找出核心、关注重点信息贷款调查的职责：贷款调查的职责：保证调查内容的真实性、合法性、有效性保证调查内容的真实性、合法性、有效性保证调查内容的真实性、合法性、有效性保证调查内容的真实性、合法性、有效性8/15/2023 贷款调查的目标：贷前调查人员应遵循的基本原则7/22/2024 独立性原则独立性原则指调查人员对授信业务尽职调查，应自主开展各项必要的调查工作，不受任何内外部因素干涉和影响，独立发表专业性的调查意见。指调查人员在资料和信息收集过程中，运用专业的方法，对收集的资料真实性进行验证，确保信息收取渠道合法合规，同时对资料和信息所反映的内容进行专业的逻辑判断和真伪鉴别，并在调查报告或工作底稿中如实记录，详实表述。真实性原则真实性原则贷前调查人员应遵循的基本原则8/15/2023 独立性原则指7/22/2024 全面性原则全面性原则指调查人员的尽职调查内容应涵盖本行相关产品制度和本指引的规定的调查内容，并根据调查出的问题进行延伸调查，必要时应对调查内容进行扩展和追溯。指调查人员对客户的调查和报告的撰写中，应站在公正的立场，以法律、法规、政策、制度和相关证明材料为依据，通过逻辑推理，准确描述和评价事实，摒弃个人主观臆断和偏见。客观性原则客观性原则贷前调查人员应遵循的基本原则8/15/2023 全面性原则指调查人员的尽职调查内容应涵盖尽职调查应遵循的基本原则7/22/2024实地调查原则实地调查原则指调查人员亲自深入客户的经营场所、生产车间或外部信息提供机构，通过现场座谈、核查原始凭证、核对证件、查看生产设施、咨询外部机构等方式对客户提供的资料和经营状况进行现场核实和直观体验。指授信业务调查过程中至少由两名（含）以上调查人员组成，对客户提供的资料和外部收集的信息进行核对，确保调查收集的第一手资料和信息真实、完整、准确。双人核实双人核实原则原则尽职调查应遵循的基本原则8/15/2023实地调查原则指调查尽职调查应遵循的基本原则7/22/2024资料佐证原则资料佐证原则指调查人员对调查报告描述的事实，应以客户或第三方渠道提供的资料进行佐证，所陈述的观点应以正确的逻辑推理为依据，确保调查报告内容的真实、客观、实事求是。指调查人员对尽职调查的全过程进行全面、客观的记录，包括但不限于：调查时间、地点、对象、内容、参与人员和采取的调查方法等；对全部调查事项应填写规范的调查工作底稿，必要时对调查的关键环节进行拍照、录像并将调查记录存档备查。痕迹管理痕迹管理原则原则尽职调查应遵循的基本原则8/15/2023资料佐证原则指调查 包括但不限于以下内容：（一）申请人基本情况和历史沿革；（二）经营范围和主营业务；（三）外部环境和行业地位；（四）公司治理和内部控制；（五）财务状况和偿债能力；贷前调查的基本内容 包括但不限于以下内容：贷前调查的基本内容 （六）信用记录和资信水平；（七）借款用途和还款来源；（八）担保能力和风险因素；（九）或有事项和重大事件；（十）抵（质）押物权属、价值和变现能力。贷前调查的基本内容 贷前调查的基本内容 贷前调查的基本方法现场调查方法非现场调查方法问卷法、访问法、观察法和交叉验证法普查法、抽查法、重点法和推理法 贷前调查的基本方法现场调查方法非现场问卷法、访问法、观察法7/22/2024 调查前的准备初步了解客户基本信息判断申请人基本准入条件拟定现场调查内容拟定基本调查方法8/15/2023 调查前的准备初步了解客户基本调查前的准备7/22/2024贷前调查的实施 查？析？听？核？听取申请人的介绍和讲述听取申请人的介绍和讲述分析申请人经营效益与风险分析申请人经营效益与风险查验查验申请人的申请人的相关资料相关资料 核实核实申请人申请人资料及情况的真实性资料及情况的真实性调查前的准备8/15/2023贷前调查的实施 查？析14 提供资料清单 双人签字确认资料如何收集核对：比对原件14 提供资料清单 双人签字确认资料如何收集核对：比对原件资料如何收集核对 （一）申请书核实要点及验证标准1.应包括“业务品种、金额、币种、期限、利率、保证金比例、授信用途、用款计划和还款来源”等内容2.企业法人代表签字并加盖企业公章。资料如何收集核对（一）申请书核实要点及1.应包括“业务品资料如何收集核对 （二）法人营业执照核实要点及验证标准1.在有效期内，通过最近年度年检或按新公司法规定完成上年度财务报告公示。2.申请的用途符合营业执照载明的经营范围。3.授信业务的期限应在营业执照有效期限内。4.验证方式：一是通过登记机关现场核实；二是查询“全国企业信用信息公示系统”或“湖南信用网”，核实营业执照登记信息是否一致；三是在“湖南省企业信用信息公示系统”启用前，要求申请人提供年检证明或年度公示财务报告，调查人员到登记机关核实真实性；公示系统启用后，调查人员可从系统打印公示年度报告及相关信息凭证进行核实。（查询的截图作为影像资料一并提供）资料如何收集核对 1.在有效期内，通过最近年度年检或按新资料如何收集核对 组织机构代码证核实要点及验证标准 1.业务申请时间在组织机构代码证有效期内。2.已按规定通过最近年度年检。3.验证方式：通过“全国组织机构代码管理中心实名制共享平台”查询组织机构代码证登记信息是否一致。资料如何收集核对 资料如何收集核对 （四）税务登记证核实要点及验证标准1.申请日期在税务登记证有效期内。2.其他省有税务登记证年检规定的应要求通过最近年度年检（湖南省不需年检）。3.验证方式：通过查询登记机关官方网站查询税务登记证登记信息是否一致。资料如何收集核对 资料如何收集核对 （五）贷款卡及企业（五）征信报告核实要点及验证标准 1.贷款卡已通过最近年度年检，使用状态正常。2.企业征信报告内容完整、齐全，查询日期距审查日期不超过1个月。3.核实征信报告是否记录了客户存在不良贷款、欠息、环保处罚、涉诉、行政处罚等违规信息。4.验证方式：查阅征信报告，核实贷款卡号码、组织机构代码证及企业名称是否一致；查看征信报告“使用状态”是否正常。资料如何收集核对 （五）贷款卡及企业（五）征信报告核实要点资料如何收集核对 （六）公司章程核实要点及验证标准1.公司章程的内容、页数完整。2.根据公司章程确认申请人关于申请授信的内部决策机构职权范围、议事方式、表决程序以及有权代表申请人签署授信合同的有权签字人。3.验证方式：除上市公司或国有大型企业外，统一要求提供工商局备案的公司章程及历次章程修正案复印件并加盖“工商局企业登记信息查询专用章”。.资料如何收集核对 资料如何收集核对 （七）验资报告或资本来源证明核实要点1.验证报告内容、页数完整，有增资历史的提供历次增资验资报告。2.实物出资的，应核实价值评估报告金额与验证报告的一致性。3.验证方式：除上市公司或国有大型企业外，统一要求提供工商局备案的验资报告并加盖“工商局企业登记信息查询专用章”，核对历次增资时间、注册资本、股东名称及占比的逻辑合理性。资料如何收集核对 资料如何收集核对 （八）借款人/保证人有权机构同意申请授信/担保的决议文件核实要点及验证标准1.出具决议的有权机构应符合新公司法及公司章程的规定。2.表决的形式、人数和程序应符合新公司法和公司章程规定，股东签字完整，企业公章清晰有效。3.使用非本行标准格式的决议文本，应明确申请的授信金额、币种、还款来源，对于提供连带责任担保的应明确被担保人全称、担保金额、币种、期限等。4.验证方式：查看工商备案的公司章程，明确有权表决机构，核实股东会/董事会签字样本验证决议书签字的真实性。资料如何收集核对 资料如何收集核对 （九）财务报告1.若申请人成立不满三年，提供自成立以来的年度经审计的财务会计报告（含报表附注）以及最近一期会计报表。2.应属于本行准入合作的会计师事务所范围。3.审计报告的意见是否是“无保留意见”，财务报告的内容、页数是否完整，报表年份是否连续，上年末与本年初数据是否一致，注册会计师签字是否完整，会计事务所公章是否清晰等。3.验证方式：通过会计事务所官方网站或电话核实审计报告的真实性。资料如何收集核对 （九）财务报告资料如何收集核对 （十）企业资质证书或行业许可证书1.资质证书应在有效期内。2.需要年检的应通过最近年度年检。3.验证方式：查询相关政府部门官方网站核实行业许可证登记信息是否一致。官方网站未披露的，调查人员应直接到政府相关职能部门进行现场调查核实。（查询的截图应作为影像资料一并提供）资料如何收集核对 1.资质证书应在有效期内。资料如何收集核对 （十一）借款用途证明材料核实要点1.授信申请用途应与营业执照主营范围、借款用途证明材料相匹配，授信申请的金额、期限、结算方式应与具体用途匹配。2.验证方式：核实用途证明材料内容的逻辑性、完整性；对小额的用途证明材料应至少通过电话联系交易对手验证合同的真实性并做好电话核实记录（记录内容包括：电话号码来源、核对人名称、职务、联系方式等）；对大额的采购合同应通过实地核实或其他有效方式进行验证。资料如何收集核对 资料如何收集核对 （十二）抵（质）押物权属证明核实要点及验证标准1.权属证书登记权属人名称与抵（质）押人名称一致。2.权属证书齐全、内容完整、抵（质）押物权属清晰。3.验证方式：若抵押物为房产的可查询当地房产网或到当地房产局查册，核对房产证信息与房产局登记信息是否一致；若抵押物为国有土地使用权的，可登陆“中国土地市场网”或到国土局现场查询土地是否抵押、转让、招拍挂等情况。（截图视同影像资料提供）资料如何收集核对 资料如何收集核对 （十三）抵押物保险或财产保险核实要点及验证标准1.对花炮、鞭炮、加油站、纺织、化工等易燃易爆行业，应要求客户参加抵押物保险或存货财产保险，投保的金额应覆盖我行的授信金额，投保期限应覆盖授信业务的最后到期日。2.验证方式：调查人员应根据保单原件内容，电话核实投保人、受益人、保险金额、保险费及投保日期等信息是否一致，必要时可到保险公司实地核实并打印投保记录单。资料如何收集核对 如何对客户进行访谈主要股东公司设立的方式与目的，股东之间的关系，股东对公司的期望值或公司的使命，主要股东的基本情况，股东的原始资本积累及历史沿革，大股东与小股的利益权衡关系，股东的基本权利与义务，股东大会的组织形式与召开频率，最近一次股东会的召开时间和审议事项，最近一次分红时间及股东满意度，股东与经营管理层是否分离，公司的历史发展沿革、中长期发展战略，公司的核心价值观和经营发展理念，股东与我行的合作意愿等。如何对客户进行访谈 主要股东 如何对客户进行访谈高级管理层的主要职责、权利及义务，高级管理层与股东的关系，任职年限和从业背景，公司的市场定位与战略目标，公司的中长期发展规划，近三年的经营成果及发展概况、近三年度经营目标及计划，公司行业排名及经营优劣势、主要竞争对手及比较优劣势，高级管理层对宏观、中观和微观环境的评估，高级管理层的经营和管理思路，公司的基本管理架构和设计思路，公司的危机管理体系与预案，公司人力资源管理战略及执行情况，公司主导产品的市场销售策略，公司今年的经营计划和市场拓展方向，高级管理层的薪酬体系和满意度等。高级管理层 如何对客户进行访谈 高级管理层 如何对客户进行访谈公司财务管理架构和设计思路，公司现金流管理方法与调控手段，公司财务危机管理预案，财务负责人的任职年限和从业背景，财务负责人的薪酬体系和满意度，公司近三年的财务概况，近三年是否发生过重大财务危机及处置情况，公司本年度财务预算（收入、成本、利润计划），公司资产与负债的主要结构，公司主要收入、成本、利润的结构；主要合作银行和融资渠道，公司往来款项的主要结算方式与结算周期，关键会计科目项下构成及重大波动会计科目的变动原因等。财务负责人 如何对客户进行访谈 财务负责人 如何对客户进行访谈主要生产工艺流程，同类生产工艺的比较说明，改进工艺的目标和方向，未来发展趋和替代产品状况，淘汰落后产能状况，产能释放情况（投入产出比、开工率、维修率），在行业中的技术竞争力，工作年限和从业背景，对公司企业文化的认同度，自身中期发展目标与公司提供的机会情况，对上级和薪酬的满意度等。对关键岗位及核心技术人员 如何对客户进行访谈 对关键岗位及核心技术人员 如何对客户进行访谈工作年限和从业背景，正常工作时间、加班时间，月平均工资，加班工资，公司是否存在拖欠工资的行为，对公司企业文化的认同度，自身发展目标与公司提供的机会，对上级和薪酬的满意度等。一般员工的访谈内容 如何对客户进行访谈 一般员工的访谈内容 如何对客户进行访谈交易对手的基本情况，生产规模与经营年限，与客户的历史合作情况和结算方式，对公司信用状况和产品质量的评价，相对其他公司的比较优势和近三年的交易量占比情况等。交易对手的访谈内容 如何对客户进行访谈 交易对手的访谈内容 如何对客户进行访谈主要股东公司设立的方式与目的，股东之间的关系，股东对公司的期望值或公司的使命，主要股东的基本情况，股东的原始资本积累及历史沿革，大股东与小股的利益权衡关系，股东的基本权利与义务，股东大会的组织形式与召开频率，最近一次股东会的召开时间和审议事项，最近一次分红时间及股东满意度，股东与经营管理层是否分离，公司的历史发展沿革、中长期发展战略，公司的核心价值观和经营发展理念，股东与我行的合作意愿等。如何对客户进行访谈 主要股东35 列出问题清单 核对访谈人员身份访谈工作要求：做好记录35 列出问题清单 核对访谈人员身份访谈工作要求：做好36落实落实“四大支柱四大支柱”资格用途资格用途 品格地位品格地位经营状况经营状况 授信方案授信方案36贷前调查内容落实“四大支柱”资格用途 品格地位 主主 体体 资资 格格 的的 调调 查查 内内 容容 基本情况基本情况历史沿革历史沿革关联公司关联公司 实际控实际控制人制人民间融资民间融资银行流水银行流水纳税情况纳税情况资信情况资信情况 主 体 资 格 的 调 查 内 容 基本情况历史沿革关联 经经 营营 状状 况况 的的 调调 查查 内内 容容 主营业务主营业务 生产能力生产能力生产环境生产环境内部管理内部管理外部环境外部环境行业地位行业地位还款来源还款来源 经 营 状 况 的 调 查 内 容 主营业务 生产能力生 财财 务务 状状 况况 的的 调调 查查 内内 容容 财务报表间勾稽关系会计报表项目之间基本勾稽关系校验。资产=负债+所有者权益；收入-费用=利润；现金流入-现金流出=现金净流量 财 务 状 况 的 调 查 内 容 财务报表间 资产负债表与利润表间勾稽关系根据资产负债表中短期投资、长期投资，测算利润表中“投资收益”的合理性。关注是否存在资产负债表中没有投资项目而利润表中却列有投资收益，以及投资收益大大超过投资项目的本金等异常情况。根据资产负债表中固定资产、累计折旧金额，测算利润表中“管理费用折旧费”的合理性。结合生产设备的增减情况、开工率、水电消耗，分析主营业务收入的变动与设备开工率、能源消耗量是否匹配。财财 务务 状状 况况 的的 调调 查查 内内 容容 资产负债表与利润表间勾稽关系根据资产负债表中短期投资、长 资产负债表“货币资金”科目期末与期初差额，与现金流量表“现金及现金等价物净增加”勾稽关系是否合理。现金流量表与资产负债表、利润表相关科目的勾稽关系 一般企业的“现金及现金等价物”所包括的内容大多与“货币资金”口径一致；销售商品、提供劳务收到现金(主营业务收入+其他业务收入)(1+17)+预收账款增加额-应收账款增加额-应收票据增加额；财财 务务 状状 况况 的的 调调 查查 内内 容容 购买商品、接受劳务支付现金(主营业务成本+其他业务成本+存货增加额)(1+17)+预付账款增加额-应付账款增加额-应付票据增加额。资产负债表“货币资金”科目期末与期初差额，与现金流量表“重重 要要 会会 计计 科科 目目 的的 调调 查查应收账款应收账款 存货存货固定资产固定资产在建工程在建工程无形资产无形资产主营业务主营业务货币资金货币资金预付账款预付账款资本公积资本公积应付账款应付账款长期股权长期股权投资投资其他应收其他应收款款银行借款银行借款 重 要 会 计 科 目 的 调 查应收账款 存货固定资产在43 盈利能力净资产收净资产收益率益率总资产报总资产报酬率酬率营业利润营业利润率率 营运能力应收帐款周转应收帐款周转天数天数存货周转率存货周转率流动资产周转流动资产周转率率应收帐款的增应收帐款的增长率长率偿债能力速动比速动比流动比流动比利息保障倍数利息保障倍数资产负债比资产负债比现金流量负债现金流量负债比比 成长性利润增长利润增长率率 销售增长销售增长率率总资产增总资产增长率长率资本积累资本积累率率财务指标分析财务指标分析43 盈利能力净资产收益率总资产报酬率营业利润率 营运能力现金流量分析 经营活动现金流分析 调查分析变化的原调查分析变化的原因，重点分析经营活因，重点分析经营活动净流量为负的原因；动净流量为负的原因；通过近三年主营业务通过近三年主营业务收现比例（即销售商收现比例（即销售商品或提供劳务收到的品或提供劳务收到的现金现金/当年主营业务当年主营业务收入情况），分析公收入情况），分析公司主营业务获取现金司主营业务获取现金的能力。的能力。投资活动现金流分析投资活动现金流分析查阅公司现金流量表查阅公司现金流量表的现金流入明细，验的现金流入明细，验证公司的投资活动现证公司的投资活动现金流入量是投资回收金流入量是投资回收还是投资收益。还是投资收益。公司投资活动现金流公司投资活动现金流出，应结合长期股权出，应结合长期股权投资、固定资产、在投资、固定资产、在建工程科目变化情况，建工程科目变化情况，分析大额投资活动现分析大额投资活动现金流出原因是否合理。金流出原因是否合理。筹资活动现金流分析筹资活动现金流分析查阅公司现金流量表查阅公司现金流量表明细，调查筹资活动明细，调查筹资活动现金流入是借款还是现金流入是借款还是吸收股权投资。吸收股权投资。调查筹资活动现金流调查筹资活动现金流出是偿还借款、分配出是偿还借款、分配股利还是其他支出。股利还是其他支出。公司筹资活动现金流，公司筹资活动现金流，应结合公司长期股权应结合公司长期股权投资、固定资产、在投资、固定资产、在建工程科目变化情况，建工程科目变化情况，分析现金流入流出原分析现金流入流出原因是否合理因是否合理。现 金 流 量 分 析 经营活动现金流分析 调查分析变化 借借 款款 用用 途途 调调 查查 内内 容容 是否符合我行产品制度和投向规定；十不贷，信贷投向指引十不贷，信贷投向指引核对是否在客户的经营范围内；核对交易对手的基本信息，验证是否存在关联交易和利益输送情况；分析用途的合法、合规、合理性，判断资金挪用的可能性。借 款 用 途 调 查 内 容 是否符合我行产品制度和认识要统一认识要统一调查人员应按照流动资贷款管理暂行办法规定，测算申请人是否存在流动资金缺口，测算前应合理确定“预计年销售增长率”的取值，原则上取公司近三年销售增长率的平均值。（一）如因产能扩张导致的销售异常增长，应对新增产能情况进行重点调查核实，合理推算产能释放的时间进度和年度总量，并对未来的销售市场进行分析判断；（二）如因订单增加导致的销售异常增长，应要求客户提供有关的商务订单合同，并对订单合同的合理性、真实性进行核查，可采取电话咨询和实地走访的方式进行，对大额、新增或可疑的交易合同，原则上应100%进行实地核查。流动资金类用途调查认识要统一调查人员应按照流动资贷款管理暂行办法规定，测算认识要统一认识要统一贸易融资类用途调查（一）历史交易背景的调查。（二）贸易融资真实性调查。（三）其他融资业务的调查。认识要统一贸易融资类用途调查认识要统一认识要统一固定资产类用途调查（一）项目合规性调查。（二）自有资本金调查。（三）项目实施进度调查。（四）项目的效益调查。认识要统一固定资产类用途调查担担 保保 方方 式式 调调 查查 内内 容容 保保证证保证人保证人主主体资格调体资格调查查偿债能力偿债能力抵押抵押抵押人与借抵押人与借款人的关系款人的关系 抵押物的合抵押物的合法性法性抵押物的价抵押物的价值的合理性值的合理性变现能力变现能力质押质押质押人主质押人主体资格调体资格调查查 质押物的质押物的合法性。合法性。质押物的质押物的价值的合价值的合理性，变理性，变现能力现能力担 保 方 式 调 查 内 容 保证保证人主体资格调查偿50确定授信方案确定授信方案对承贷主体、还款能力、发展前景等作出总体评价，明确贷与不贷的，对贷款金额、期限、用途、币别、利率、用款方式、担保方式、还款来源与方式提出明确意见，指出可能存在的授信风险，提出改进意见和规避风险的限制性条款，（放款条件）明确贷后管理要求（管理条件）。50 确定授信方案51点击此处添加标题点击此处添加标题不做不做”剪刀手剪刀手2表述规范不含糊表述规范不含糊设置3 条理4 设置方案要合理设置方案要合理 重在分析与判断重在分析与判断51二、贷前调查报告的撰写条理清晰不杂乱条理清晰不杂乱实事求是不夸张实事求是不夸张 基基本本要要求求51点击此处添加标题不做”剪刀手2表述规范不含糊设置3 条理52贷前尽职调查报告的基本格式（一）尽职调查报告封面。应列示标题、经办机构、主调查人、联系方式、调查日期等；（二）调查人员的承诺。应列示调查人员的申明与保证，调查周期、调查方法、调查分工及责任人，主调查人与参与调查人的签字等；（三）尽职调查报告目录。根据调查报告的章节，明确各章节内容和页码；（四）尽职调查报告内容。详见模板。（五）尽职调查的结论。明确授信方案，放款条款和管理条件。52 贷前尽职调查报告的基本格式53贷前尽职调查报告的基本格式（一）尽职调查报告封面。应列示标题、经办机构、主调查人、联系方式、调查日期等；（二）调查人员的承诺。应列示调查人员的申明与保证，调查周期、调查方法、调查分工及责任人，主调查人与参与调查人的签字等；（三）尽职调查报告目录。根据调查报告的章节，明确各章节内容和页码；（四）尽职调查报告内容。详见模板。（五）尽职调查的结论。明确授信方案，放款条款和管理条件。53 贷前尽职调查报告的基本格式54贷前尽职调查报告的基本格式（一）尽职调查报告封面。应列示标题、经办机构、主调查人、联系方式、调查日期等；（二）调查人员的承诺。应列示调查人员的申明与保证，调查周期、调查方法、调查分工及责任人，主调查人与参与调查人的签字等；（三）尽职调查报告目录。根据调查报告的章节，明确各章节内容和页码；（四）尽职调查报告内容。详见模板。（五）尽职调查的结论。明确授信方案，放款条款和管理条件。54 贷前尽职调查报告的基本格式55贷前调查中容易出现的问题资料收集失真资料收集失真对重大风险事项不予说明对重大风险事项不予说明风险提示不充分风险提示不充分定性分析泛泛而谈定性分析泛泛而谈对审查人要求补充调查材料不核实对审查人要求补充调查材料不核实 55 贷前调查中容易出现的问题资料收集失真56资料收集失真 证照已过有效期56 资料收集失真证照已过有效期57理由不充分理由不充分57 理由不充分理由不充分58提供的报表上中介机构已加盖有“再次复印无效”的印章。证明此件没有核对原件，是在复印件上复印的。58 提供的报表上中介机构已加盖有“再次复印无效”的印章。证 客户经理提供的同一单位同一时点的报表出现不同的数据。客户经理提供的同一单位同一时点的报表出现不同的数据。未联系客户具体实际进行风险分析，分析内容宽泛，未提出可行的缓释措施 未联系客户具体实际进行风险分析，分析内容宽泛，未提出可行的61三、案例案例案例1：超规模融资蕴含信用风险：超规模融资蕴含信用风险案例案例2：多重抵押致担保效力减弱：多重抵押致担保效力减弱案例案例3：关联人担保致担保虚设：关联人担保致担保虚设61 三、案 例62三、案例案例案例4：生产经营情况分析类案例案例5：融资需求分析类案例案例6：担保条件分析类62 三、案 例63案例1：超规模融资蕴含信用风险案例摘要 湖湖南南*农农林林科科技技有有限限公公司司2013年年11月月25日日批批复复流流动动资资金金贷贷款款4000万万元元，该该公公司司2012年年底底总总资资产产4446万万元元，销销售售收收入入3752万万元元；2013年年6月月底底总总资资产产5201万万元元，1-6月月销销售售收收入入2514万元。万元。63 案例1：超规模融资蕴含信用风险案例摘要 案例分析风险影响1、该该公公司司近近2年年经经营营收收入入约约4000-5000万万，授信金额约等于其一年的经营收入。授信金额约等于其一年的经营收入。2、资产规模不大，抗风险能力不强。、资产规模不大，抗风险能力不强。1、企企业业销销售售收收入入无无明明显显增增加加，资资金金需需求求缺缺乏乏合合理理理理由由。企企业业借借入入与与实实际际需需求求不不匹匹配配的的资资金金，因因融融资资成成本本推推动动和和其其他他被被压压抑抑机机会会的的驱驱使使，对对超超规规模模借借入入资资金金容容易易挪挪作作他他用用，脱脱离离监监管管，在在授授信信期期内内是是否否具具备备足足够的现金回笼难以确定。够的现金回笼难以确定。2、企企业业抗抗风风险险能能力力不不强强，一一旦旦出出现现风风险险，企业自身难保。企业自身难保。案例分析风险影响1、该公司近2年经营收入约4000-5000案例2：多重抵押致担保效力减弱湖南*市场发展有限公司4000万元物业贷，土地证未分割，土地同时抵押工行和我行。抵押地块上已办理产权证的建筑物抵押给了工行，未办理产权证的建筑为物业贷款的装修主体。案例摘要案例2：多重抵押致担保效力减弱案例摘要案例2：多重抵押致担保效力减弱案例分析风险影响1、土地抵押物设置多重抵押；、土地抵押物设置多重抵押；2、地上建筑对应土地权属不明确；、地上建筑对应土地权属不明确；3、我行物业贷用途物业未办理产权证。、我行物业贷用途物业未办理产权证。1、物物权权法法规规定定了了抵抵押押权权实实现现的的位位序序关关系系为为顺顺位位升升进进主主义义，只只有有前前位位抵抵押押权权人人已已实实现现或或放放弃弃其其抵抵押押权权，后后位位抵抵押押权权人人才才能行使其抵押权。能行使其抵押权。2、地地上上建建筑筑部部分分已已办办理理产产权权证证，抵抵押押土土地执行难。地执行难。3、我我行行规规定定，经经营营性性物物业业需需取取得得房房地地产产权属证明的营利性房地产。权属证明的营利性房地产。案例2：多重抵押致担保效力减弱案例分析风险影响1、土地抵押物案例3：关联人担保致担保虚设某分行对*发放的1400万元个人投资经营性贷款，由湖南*工贸有限公司提供保证担保，借款人为担保人主要股东和实际控制人，存在高度关联关系。案例摘要案例3：关联人担保致担保虚设案例摘要案例3：关联人担保致担保虚设案例分析风险影响1、名名为为保保证证贷贷款款，实实际际为为信信用用贷贷款款，担担保条件形同虚设。保条件形同虚设。2、涉及越权审批。、涉及越权审批。信信用用授授信信权权限限为为总总行行授授信信审审批批委委员员会会，仅仅为为我我行行评评级级较较高高的的借借款款人人实实施施。该该笔笔授授信信完完全全取取决决于于申申请请人人的的第第一一还还款款来来源源和和其其还还款款意意愿愿，如如出出现现问问题题，我我行行对对其其缺缺乏乏有有效效约束效力。约束效力。案例 3：关联人担保致担保虚设案例分析风险影响1、名为保证贷7/22/2024案例4：生产经营情况分析类案例摘要 某民营加油站有限公司提供的营业执照未过期，但营业执照上标注的零售成品油的许可即将超期，审查人员要求营销调查人员了解许可续期情况并提供新的许可，结果了解到客户近期不打算续期，而要对加油站基础设施进行改造，暂停营业一段时间。我行决定暂缓对企业授信，待改造完成并获得新的许可后再考虑。点评：通过审查企业的生产经营情况，分析企业经营稳定性，在第一还款来源有保障的情况下方可对企业授信。8/15/2023案例 4：生产经营情况分析类案例摘要 7/22/2024案例摘要 案例5：融资需求分析类 某印刷企业为报社、酒店、展览会等提供印刷服务。企业成立五年某印刷企业为报社、酒店、展览会等提供印刷服务。企业成立五年多，业务发展较为缓慢，此次申请多，业务发展较为缓慢，此次申请400400万元贷款用于购买印刷设备。万元贷款用于购买印刷设备。据了解，企业原有印刷设备一直为租赁方式，本次授信额超出其实据了解，企业原有印刷设备一直为租赁方式，本次授信额超出其实际规模水平。后要求经办客户经理对企业进行深入了解，获知企业际规模水平。后要求经办客户经理对企业进行深入了解，获知企业主刚选中了一套别墅，本次借款极有可能用于购房，最终否决了该主刚选中了一套别墅，本次借款极有可能用于购房，最终否决了该笔授信。笔授信。点评点评：从企业经营模式及规模来判断贷款用途及资金需求量，防止从企业经营模式及规模来判断贷款用途及资金需求量，防止贷款挪用风险。贷款挪用风险。8/15/2023案例摘要 案例5：融资需求7/22/2024案例摘要 某小企业申请贷款，由A投资公司提供连带保证，但是通过征信系统和小企业财务报表发现，A投资公司已为该小企业从他行贷款1000万元提供连带保证，而同时该小企业的应收账款中有A投资公司的欠款800万元。可以理解为：小企业帮A投资公司贷了800万元款，由A投资公司提供1000万元连带保证，作为回报该小企业可留200万元贷款自用，该小企业成了A投资公司的融资平台，最终否决了该笔业务。点评：对于保证担保方式，若保证人为一般性企业（非专业担保公司），除了审查保证人的担保实力和信用记录以外，要确保保证人的独立性，防止相互担保、无效担保等担保行为。案例6：担保条件分析类8/15/2023案例摘要 案例6：担谢谢 谢。谢。谢 谢。