企业信用管理案例

企业信用管理案例：企业信用管理案例：企业遭遇客户信用风险 杨茜杨茜杨茜杨茜 0516010322 0516010322案例一 老客户也会发生信用风险 提要：提要：n n近近几几年年来来，随随着着国国际际市市场场竞竞争争的的加加剧剧，我我国国许许多多进进出出口口公公司司和和生生产产厂厂家家为为了了在在竞竞争争中中处处于于不不败败之之地地，各各自自采采取取了了灵灵活活多多样样的的经经营营方方式式和和付付款款方方式式来来吸吸引引国国外外客客户户。一一般般而而言言，国国内内进进出出口口公公司司对对于于新新客客户户的的资资信信、财财务务状状况况非非常常重重视视，十十分分关关注注客客户户对对其其他他供供货货商商的的付付款款记记录录和和拖拖欠欠记记录录等等信信息息。而而在在与与老老客客户户交交易易时时，由由于于合合作作多多年年，对对老老客客户户比比较较信信任任，很很少少去去注注意意了了解解老老客客户户的的经经营营状状况况、财财务务状状况况是是否否发发生生变变化化，而而疏疏于于防防范范和和监监督督。统统计计说说明明，80%80%的的企企业业拖拖欠欠是是由由老老客客户户造造成成的的。而而且且，老老客客户户一一旦旦发发生生拖拖欠欠，业业务务人人员员往往往往碍碍于于过过去去的的良良好好合合作作的的原原因因，不不愿愿意意对对老老客客户户立立即即进进行行追追讨讨，因因而而错错过过了了最最好好的的追追讨讨时时机机。当当企企业业醒醒悟悟时时，其其客客户户的的经经营营状状况况已已经经严严重重恶恶化化，甚甚至至停停业业、破破产产。下下面面以以不不久久前前发发生生的的一一个个案案例例加加以以说说明。明。案情：案情：浙江某服装进出口公司和澳洲一家著名的女装进口批浙江某服装进出口公司和澳洲一家著名的女装进口批发商发商7 7年来一直保持着良好的贸易合作关系。该澳洲公司在年来一直保持着良好的贸易合作关系。该澳洲公司在澳洲纺织行业中具有较高的声誉，几年来与中国的贸易一澳洲纺织行业中具有较高的声誉，几年来与中国的贸易一直处于稳定的开展状态。在最近几年中，由于澳洲公司信直处于稳定的开展状态。在最近几年中，由于澳洲公司信誉良好、付款及时，浙江公司对于金额大的订单仍旧坚持誉良好、付款及时，浙江公司对于金额大的订单仍旧坚持即期信用证方式付款，对于小额订单那么采用即期信用证方式付款，对于小额订单那么采用20%20%货前预货前预付，付，80%80%为货后为货后9090天付款方式。由于浙江公司长期对小金天付款方式。由于浙江公司长期对小金额订单放松监督，截止额订单放松监督，截止20052005年年3 3月份，澳洲公司累计有月份，澳洲公司累计有6060万美元没有按时支付，有些欠款虽然金额只有几千美元，万美元没有按时支付，有些欠款虽然金额只有几千美元，但拖欠时间却达但拖欠时间却达3 3年之久。年之久。对于这些逾期帐款，浙江公司的领导很为难，一方面对于这些逾期帐款，浙江公司的领导很为难，一方面还想保持与客户的贸易关系，另一方面公司又面临资金周还想保持与客户的贸易关系，另一方面公司又面临资金周转困难。转困难。为此，江苏公司马上委托资信调查机构对其展开深为此，江苏公司马上委托资信调查机构对其展开深入的资信调查。通过国际资信调查和深入了解，浙江公入的资信调查。通过国际资信调查和深入了解，浙江公司信用调查人员发现澳洲公司正在全力变卖固定资产，司信用调查人员发现澳洲公司正在全力变卖固定资产，近期有被收购的趋向，公司已经处于破产的边缘。浙江近期有被收购的趋向，公司已经处于破产的边缘。浙江公司领导得到报告后，立即决定委托律师对澳洲公司进公司领导得到报告后，立即决定委托律师对澳洲公司进行追讨。律师协同澳洲追帐代理制定了严密的追讨策略：行追讨。律师协同澳洲追帐代理制定了严密的追讨策略：首先在澳洲法院提出债权清偿申请；其次，对业务负责首先在澳洲法院提出债权清偿申请；其次，对业务负责人展开强大的追讨攻势；最后，律师要求浙江公司派员人展开强大的追讨攻势；最后，律师要求浙江公司派员直接去澳洲当地协调处理。由于浙江公司追讨及时，同直接去澳洲当地协调处理。由于浙江公司追讨及时，同时掌握了澳洲公司存货的所在地，因此挽回了时掌握了澳洲公司存货的所在地，因此挽回了6060万美元万美元的经济损失。浙江公司事后了解到，如果此案晚追讨一的经济损失。浙江公司事后了解到，如果此案晚追讨一个月，追回欠款的可能性几乎为零。个月，追回欠款的可能性几乎为零。评析：评析：n n此案例给予我们许多启示，其中最重要的就是如此案例给予我们许多启示，其中最重要的就是如何处理老客户拖欠的方法。浙江公司的做法是非何处理老客户拖欠的方法。浙江公司的做法是非常值得借鉴的，通过债务专项资信调查，可以较常值得借鉴的，通过债务专项资信调查，可以较为准确地判断客户的真实施欠因，如果不是成心为准确地判断客户的真实施欠因，如果不是成心拖欠，根据客户经营开展趋势，可以给予合理的拖欠，根据客户经营开展趋势，可以给予合理的延迟期限。如果发现客户经营状况恶化，正在转延迟期限。如果发现客户经营状况恶化，正在转移资产，必须立即追讨，挽回极有可能产生的坏移资产，必须立即追讨，挽回极有可能产生的坏帐损失。帐损失。案例二 警惕赊销条件下的信用风险 提要：提要：n n在在现现今今商商业业竞竞争争十十分分剧剧烈烈的的市市场场中中，企企业业往往往往借借助助赊赊销销、放放帐帐来来提提高高自自身身产产品品所所占占的的市市场场份份额额，扩扩大大销销售售业业绩绩。然然而而有有些些企企业业对对于于买买方方信信用用状状况况的的了了解解却却停停留留在在外外表表阶阶段段，仅仅仅仅依依靠靠业业务务员员、宣宣传传品品等等方方式式来来获获取取信信息息，甚甚至至以以此此作作为为判判断断买买方方能能否否按按时时支支付付货货款款的的依依据据，这这种种做做法法是是非非常常危危险险的的。企企业业由由于于无无视视买买方方信信用用，没没有有做做到到准准确确的的信信用分析，直接导致企业受损的情况时有发生。用分析，直接导致企业受损的情况时有发生。案情案情:山东华远公司以下简称华远公司山东华远公司以下简称华远公司20042004年年1111月接月接到广东惠达公司到广东惠达公司(以下简称惠达公司以下简称惠达公司)的认购货物通知，随的认购货物通知，随即惠达公司马上派专人前往华远公司所在地江苏省南京市即惠达公司马上派专人前往华远公司所在地江苏省南京市商洽购置货物的具体事宜。由于贸易涉及的总金额高达商洽购置货物的具体事宜。由于贸易涉及的总金额高达200200万元，华远公司的管理者以及整个决策层对此事十分万元，华远公司的管理者以及整个决策层对此事十分重视，先后与惠达公司的代表屡次洽谈，商讨合同的具体重视，先后与惠达公司的代表屡次洽谈，商讨合同的具体细那么和以后合作的意向。在双方洽谈中，惠达公司的代细那么和以后合作的意向。在双方洽谈中，惠达公司的代表告之，由于惠达公司的决策层认为距离货物销售的旺季表告之，由于惠达公司的决策层认为距离货物销售的旺季尚早，提出前期购置小批量的货物来试探市场走向，一旦尚早，提出前期购置小批量的货物来试探市场走向，一旦该货品市场反响良好，惠达公司将按上述金额大批量购置。该货品市场反响良好，惠达公司将按上述金额大批量购置。惠达公司的代表向华远公司提出先期购置价值为惠达公司的代表向华远公司提出先期购置价值为3030万万元的货物，要求华远公司能够给予元的货物，要求华远公司能够给予3030天的赊销期，华远公天的赊销期，华远公司的决策层经过商谈，认为双方的合作前景良好，同时又司的决策层经过商谈，认为双方的合作前景良好，同时又能够给公司带来相当大的利润，同意了惠达公司的要求，能够给公司带来相当大的利润，同意了惠达公司的要求，签署了售货合同。签署了售货合同。经过了经过了1 1个月的放帐后，华远公司开始向惠达公司个月的放帐后，华远公司开始向惠达公司催款，但惠达公司称华远公司的货物在市场上反响不佳，催款，但惠达公司称华远公司的货物在市场上反响不佳，购置华远公司的货物积压十分严重，并向华远公司提出购置华远公司的货物积压十分严重，并向华远公司提出该货物的质量与合同规定不符等理由，以此为借口要求该货物的质量与合同规定不符等理由，以此为借口要求降低还款金额。华远公司先后派人前往惠达公司商谈还降低还款金额。华远公司先后派人前往惠达公司商谈还款事宜，发现惠达公司以往的货物积压十分严重，员工款事宜，发现惠达公司以往的货物积压十分严重，员工士气低落，情况不佳。通过专业机构得出的分析结果来士气低落，情况不佳。通过专业机构得出的分析结果来看，该公司财务十分混乱，其供货商早在看，该公司财务十分混乱，其供货商早在3 3个月前已取消个月前已取消了授予的信用限额，并正在追讨欠款。该公司根本没有了授予的信用限额，并正在追讨欠款。该公司根本没有能力归还能力归还3030万元的货款，其主要负责人更以破产相威胁。万元的货款，其主要负责人更以破产相威胁。经过近几个月的追讨努力，华远公司在我中心商帐部的经过近几个月的追讨努力，华远公司在我中心商帐部的协助下，在当地法院通过诉讼保全，拿回了协助下，在当地法院通过诉讼保全，拿回了40%40%的货款，的货款，惠达公司也随即破产。惠达公司也随即破产。评析：评析：n n华华远远公公司司受受惑惑于于惠惠达达公公司司即即将将带带来来的的高高额额利利润润和和美美好好的的合合作作前前景景，同同意意了了惠惠达达公公司司提提出出的的赊赊销销条条件件，同同时时又又忽忽略略了了赊赊销销条条件件下下的的信信用用分分析析，在在根根本本不不了了解解对对方方信信用用限限额额的的前前提提下下，冒冒然然发发出出大大金金额额的的货货物物，因因此此产产生生拖拖欠欠并并非非偶偶然然。固固然然本本案案中中惠惠达达公公司司的的贸贸易易动动机机涉涉赚赚欺欺诈诈成成分分，但但华华远远公公司司无无视视赊赊销销条条件件下下的的对对贸贸易易伙伙伴伴的的信信用用分分析析却却是是导导致自身损失最直接的原因。致自身损失最直接的原因。