经营计划剖析课件

1百事成集团百事成集团2011年度经营计划年度经营计划广西百事成机电设备有限公司广西百事成机电设备有限公司2计划编制的原则计划编制的原则2024年年7月月20日日 百事成集团百事成集团1 1、公司战略、公司战略2 2、年度目标、年度目标3 3、部门计划、部门计划4 4、财务预算、财务预算3公司战略篇公司战略篇4经营计划编制策略经营计划编制策略计划目标公司发展战略完成长期目标企业战略位势根本转变企业战略思考能力增强计划内容成功关键因素/战略优势相关活动群关键岗位职责预算责任单位公司业务活动群职能活动群责任者高层、中层职能管理者相关活动群负责人公司年度经营计划完成公司年度目标实现管理模式变革形成战略优势能力实现公司年度目标相关活动群具体关键或者重大活动关键岗位职责预算公司职能部门相关活动群高层、中层职能管理者相关活动群负责人部门年度工作计划完成部门年度目标人、财、物、信息流高效、有序运行具体活动具体工作岗位职责预算职能部门相关活动群具体活动中层、基层职能管理者相关活动负责人具体活动负责人2024年年7月月20日日 百事成集团百事成集团5集团年度经营计划及部门年度分项计划编制的逻辑程序与时间顺序集团年度经营计划及部门年度分项计划编制的逻辑程序与时间顺序部门部门层面层面公司公司层面层面1.确定总目确定总目标标3整合预整合预测测4总体计总体计划差距划差距6平衡并平衡并确定确定9整合各整合各部门年度部门年度计划计划11公司年度公司年度经营计划经营计划2制订分项制订分项计划，详尽计划，详尽预测预测5各部门各部门差距差距8部门年部门年度工作计划度工作计划初稿初稿10部门年部门年度工作计划度工作计划7部门部门KPI计划时间进度计划时间进度计划层次计划层次2024年年7月月20日日 百事成集团百事成集团6公司战略规划是公司在市场经济条件下，根据公司战略规划是公司在市场经济条件下，根据公司内外公司内外部环境部环境及及可取得资源可取得资源的情况，为求得公司的情况，为求得公司生存生存和和长期长期稳稳定地发展，对公司定地发展，对公司发展目标发展目标、达成目标的、达成目标的途径途径和和手段手段的的总体谋划总体谋划，它是公司经营思想的集中体现，是一系列战，它是公司经营思想的集中体现，是一系列战略决策的结果，同时又是制定公司年度规划和日常计划略决策的结果，同时又是制定公司年度规划和日常计划的基础。的基础。预期效果预期效果通过建立必要的制度，培养相应的战略通过建立必要的制度，培养相应的战略规划能力，确保公司在快速变化的市场规划能力，确保公司在快速变化的市场中，制订新的发展方向及战略，以求能中，制订新的发展方向及战略，以求能够够“跳跃性非常规跳跃性非常规”发展发展帮助总经理及高层领导将精力集中于最帮助总经理及高层领导将精力集中于最重要的领域，通过对战略规划的参与、重要的领域，通过对战略规划的参与、指导来预见性领导公司发展，而不再是指导来预见性领导公司发展，而不再是日常工作中的干预、日常工作中的干预、“救火救火”战略规划的含义战略规划的含义2024年年7月月20日日 百事成集团百事成集团7设定设定愿景愿景定义定义经营经营目标目标进行进行环境环境分析分析产生产生战略战略选择选择测试动测试动态影响态影响并选择并选择设计细设计细节并实节并实施施监控监控结果结果第第1步步第第2步步第第3步步第第4步步第第5步步第第6步步第第7步步如何达到发展目标如何达到发展目标发展战略思考流程发展战略思考流程2024年年7月月20日日 百事成集团百事成集团8一、战略思想一、战略思想二、战略目标二、战略目标三、战略定位三、战略定位四、核心价值四、核心价值进行战略规划关注的四个重点进行战略规划关注的四个重点2024年年7月月20日日 百事成集团百事成集团9 正确认识公司外部环境和内部条件、指导公司决策、正确认识公司外部环境和内部条件、指导公司决策、实现公司目标、求得公司生存和发展的思想，即公司制实现公司目标、求得公司生存和发展的思想，即公司制定和实施战略的定和实施战略的基本指导思想基本指导思想。它是公司领导人理想和信念的集中体现。它着眼点它是公司领导人理想和信念的集中体现。它着眼点在公司的未来，表明公司战略的重点。在公司的未来，表明公司战略的重点。战略思想战略思想2024年年7月月20日日 百事成集团百事成集团10一、我们为顾客提供什么产品或服务，或者为顾客创造什么价值？我们为客户提供的是以中联重科的产品和服务，使顾客的产品增加附加值。二、我们从事的领域是什么，在这个领域内我们要处于什么样的地位？我们从事的是工程机械行业，我们要成为中联重科最大的代理商之一。三、我们期望我们的公司是什么样的？我们的公司应该是什么样的？客户信赖、员工满意、社会尊重、诚信务实、和谐高效、充满活力。四、明确我们的公司在35年的发展目标是什么？我们公司的发展目标：销售额明年达到10个亿，年增长率达到60%，5年之后公司上市。五、公司存在的目的是什么：我们在这里是为了什么？公司存在的理由是什么？提升产品附加值，为客户创造价值，同时个人价值得以体现，行业内有广阔的市场前景与发展空间。明确公司战略目标、定位和核心竞争力明确公司战略目标、定位和核心竞争力2024年年7月月20日日 百事成集团百事成集团11 公司在战略思想的指导下，根据对公司外部环境公司在战略思想的指导下，根据对公司外部环境和自身实力的分析而确定的公司和自身实力的分析而确定的公司在一定时期（长期、在一定时期（长期、中期、近期）内应该达到的总体水平中期、近期）内应该达到的总体水平。简单说就是简单说就是_就是公司要做多大，在业界的影响和就是公司要做多大，在业界的影响和对社会的贡献对社会的贡献在在在在3 3年内，年内，年内，年内，我们要成为西南最大的工程机械行业供应商之一。我们要成为西南最大的工程机械行业供应商之一。我们要成为西南最大的工程机械行业供应商之一。我们要成为西南最大的工程机械行业供应商之一。市场占有率不低于市场占有率不低于市场占有率不低于市场占有率不低于50%50%公司的发展目标：销售额和投资回报率两年翻一番，三年翻两公司的发展目标：销售额和投资回报率两年翻一番，三年翻两公司的发展目标：销售额和投资回报率两年翻一番，三年翻两公司的发展目标：销售额和投资回报率两年翻一番，三年翻两番。番。番。番。战略目标战略目标2024年年7月月20日日 百事成集团百事成集团12在考虑公司内外部各种条件的基础上确定公司未在考虑公司内外部各种条件的基础上确定公司未来的发展方向（一般是来的发展方向（一般是3 35 5年），也就是要成为年），也就是要成为一个什么样的公司。一个什么样的公司。战略定位考虑的是公司未来的战略定位考虑的是公司未来的客户群和业务客户群和业务，就，就是公司要赚谁的钱，靠什么业务来赚钱。是公司要赚谁的钱，靠什么业务来赚钱。它是公司近期经营活动的轴心，是公司它是公司近期经营活动的轴心，是公司实现中长实现中长远目标远目标的重要保证。的重要保证。我们从事的是工程机械行业，我们为我们从事的是工程机械行业，我们为客户提供的是以工程起重机为主的工程客户提供的是以工程起重机为主的工程机械产品与服务，使顾客的产品增加附机械产品与服务，使顾客的产品增加附加值。加值。战略定位战略定位2024年年7月月20日日 百事成集团百事成集团13核心价值也叫核心价值也叫核心竞争力核心竞争力，是指公司在发展过，是指公司在发展过程中逐步积累起来的，程中逐步积累起来的，超出业界一般水平，不超出业界一般水平，不易被竞争对手模仿，易被竞争对手模仿，能够给公司能够给公司带来巨大利润带来巨大利润的的管理能力管理能力、运作能力、客户关系运作能力、客户关系、技术能力技术能力等相结合而形成的等相结合而形成的经营管理体系经营管理体系。核心价值核心价值2024年年7月月20日日 百事成集团百事成集团14客户群客户群核心竞争力核心竞争力15公司外部环境分析要点一、行业环境：一、行业环境：1、行业的趋势、行业的趋势2、竞争程度、竞争程度3、市场规模、市场规模4、盈利模式（代理商、服务）、盈利模式（代理商、服务）内外部环境分析内外部环境分析2024年年7月月20日日 百事成集团百事成集团16二、客户（租赁客户、中小企业、大客户）二、客户（租赁客户、中小企业、大客户）1、客户是谁（类别、新老、经销商等）、客户是谁（类别、新老、经销商等）2、客户的需求、客户的需求3、客户的规模、购买模式、客户的规模、购买模式三、合作伙伴（上游厂商、平级伙伴）三、合作伙伴（上游厂商、平级伙伴）1、合作伙伴的战略、目标、合作伙伴的战略、目标2、市场地位、市场地位3、产品及政策、产品及政策4、管理思想水平、管理思想水平内外部环境分析内外部环境分析2024年年7月月20日日 百事成集团百事成集团17四、竞争对手：四、竞争对手：1、对手的经营战略（目标、策略等）、对手的经营战略（目标、策略等）2、对手的市场地位（区域、份额、知名度等）、对手的市场地位（区域、份额、知名度等）3、竞争对手的客户（谁、规模、忠诚度等）、竞争对手的客户（谁、规模、忠诚度等）4、竞争对手的长处和短处、竞争对手的长处和短处内外部环境分析内外部环境分析2024年年7月月20日日 百事成集团百事成集团18本公司本公司关键因素关键因素对手对手1 1对手对手2 2评分评分 加权分数加权分数权重权重评分评分 加权分数加权分数市场份额市场份额财务状况财务状况客户忠诚度客户忠诚度总计总计0.40.40.30.30.30.31.001.00评分评分 加权分数加权分数4 1.64 1.62 0.62 0.64 1.24 1.2 3.4 3.44 1.44 1.43 0.93 0.93 0.93 0.9 3.2 3.22 0.82 0.81 0.31 0.32 0.62 0.6 1.7 1.7注：注：1.评分值涵义评分值涵义:1=弱弱;2=较弱较弱;3=较强较强;4=强强.2.对手对手1的加权分数为的加权分数为3.4,说明它是最强的说明它是最强的.3.为了简化为了简化,这里列了三个关键因素这里列了三个关键因素,实际中的关键因素是很多的实际中的关键因素是很多的.竞争对手分析竞争对手分析2024年年7月月20日日 百事成集团百事成集团19S：（STRENGTH）公司的优势（内部）公司的优势（内部）W：（：（WEAKNESS）公司的劣势（内部）公司的劣势（内部）O：（OPPORTUNITY）公司的机遇（外部）公司的机遇（外部）T：（THREAT）公司的威胁（外部）公司的威胁（外部）SWOT分析分析2024年年7月月20日日 百事成集团百事成集团20一、公司管理现状及组织结构：一、公司管理现状及组织结构：1、公司是否确立了战略思想、战略目标和战略定位？、公司是否确立了战略思想、战略目标和战略定位？2、公司是否明确自己的核心竞争力？、公司是否明确自己的核心竞争力？3、公司的近期目标和远期目标是否可以度量并得到了、公司的近期目标和远期目标是否可以度量并得到了 很好的宣传？很好的宣传？4、所有层次的管理者是否都在有效地进行计划？、所有层次的管理者是否都在有效地进行计划？5、管理者是否很好地进行了授权？、管理者是否很好地进行了授权？6、公司的组织结构是否适当？、公司的组织结构是否适当？优势优势/劣势（劣势（S/WS/W）分析要点）分析要点2024年年7月月20日日 百事成集团百事成集团21二、公司经济效益：二、公司经济效益：盈利能力、运作能力、人均利润率等。盈利能力、运作能力、人均利润率等。三、公司产品和服务：三、公司产品和服务：1 1、现有产品和服务的成熟程度。、现有产品和服务的成熟程度。2 2、市场地位、竞争能力。、市场地位、竞争能力。3 3、服务的特色或质量。、服务的特色或质量。优势优势/劣势（劣势（S/WS/W）分析要点）分析要点2024年年7月月20日日 百事成集团百事成集团22四、公司市场营销：四、公司市场营销：1 1、公司的市场细分是否有效？、公司的市场细分是否有效？2 2、同竞争对手相比，公司是否有好的市场定位？、同竞争对手相比，公司是否有好的市场定位？3 3、公司的市场份额是否在提高？、公司的市场份额是否在提高？4 4、当前使用的销售渠道是否可靠？是否经济？、当前使用的销售渠道是否可靠？是否经济？5 5、公司是否拥有有效的销售队伍？、公司是否拥有有效的销售队伍？6 6、公司是否进行市场调查？、公司是否进行市场调查？7 7、公司是否具有有效的促销、广告和公共宣传策略？、公司是否具有有效的促销、广告和公共宣传策略？8 8、营销计划和预算是否有效？、营销计划和预算是否有效？9 9、营销管理者是否具有丰富经验和受过足够的培训？、营销管理者是否具有丰富经验和受过足够的培训？1010、市场信息系统的完善程度。（信息数量、质量等）、市场信息系统的完善程度。（信息数量、质量等）优势优势/劣势（劣势（S/WS/W）分析要点）分析要点2024年年7月月20日日 百事成集团百事成集团23五、公司人力资源：五、公司人力资源：1 1、高层、中层、技术人员、一般员工的各种情况。比如、高层、中层、技术人员、一般员工的各种情况。比如年龄、文化程度、能力等。年龄、文化程度、能力等。2 2、工作职责是否明确？、工作职责是否明确？3 3、员工的士气是否高昂？、员工的士气是否高昂？4 4、员工的离职率是否较低？、员工的离职率是否较低？5 5、员工的缺勤率是否较低？、员工的缺勤率是否较低？6 6、公司的奖励和控制机制是否有效？、公司的奖励和控制机制是否有效？优势优势/劣势（劣势（S/WS/W）分析要点）分析要点2024年年7月月20日日 百事成集团百事成集团24六、公司财务：六、公司财务：1 1、财务比率分析表明公司的财务优势和劣势各是什么？、财务比率分析表明公司的财务优势和劣势各是什么？2 2、是否可以筹集到所需要的短期资金？、是否可以筹集到所需要的短期资金？3 3、是否可以通过借债筹集到所需要的长期资金？、是否可以通过借债筹集到所需要的长期资金？4 4、是否有足够的流动资金？、是否有足够的流动资金？5 5、公司的资金预算程序是否有效？、公司的资金预算程序是否有效？6 6、与投资者是否有良好的关系？、与投资者是否有良好的关系？7 7、财务管理者是否有丰富的经验和受过良好的培训？、财务管理者是否有丰富的经验和受过良好的培训？优势优势/劣势（劣势（S/WS/W）分析要点）分析要点2024年年7月月20日日 百事成集团百事成集团25七、计算机信息系统方面：七、计算机信息系统方面：1 1、公司所有管理者是否都利用信息系统进行一些决策？、公司所有管理者是否都利用信息系统进行一些决策？2 2、公司中是否有信息系统主管或经理职位？、公司中是否有信息系统主管或经理职位？3 3、信息系统的内容是否定期更新？、信息系统的内容是否定期更新？4 4、公司的决策者是否熟悉竞争对手的信息系统？、公司的决策者是否熟悉竞争对手的信息系统？5 5、信息系统的使用者是否都了解信息可以给公司带来的、信息系统的使用者是否都了解信息可以给公司带来的 竞争优势？竞争优势？6 6、是否为信息系统的使用者提供了计算机培训？、是否为信息系统的使用者提供了计算机培训？优势优势/劣势（劣势（S/WS/W）分析要点）分析要点2024年年7月月20日日 百事成集团百事成集团26（结合外部环境分析来分析公司机遇和威胁）（结合外部环境分析来分析公司机遇和威胁）1 1、行业环境变化带来的机遇、行业环境变化带来的机遇/威胁：威胁：2 2、用户的变化带来的机遇、用户的变化带来的机遇/威胁：威胁：3 3、合作伙伴变化带来的机遇、合作伙伴变化带来的机遇/威胁：威胁：4 4、竞争对手变化带来的机遇、竞争对手变化带来的机遇/威胁：威胁：机遇机遇/威胁（威胁（O/T O/T）分析要点）分析要点2024年年7月月20日日 百事成集团百事成集团27利用利用SWOT框架制定集团战略框架制定集团战略2024年年7月月20日日 百事成集团百事成集团281 1、机遇、机遇-优势（优势（OSOS）策略：）策略：状态：状态：外部有机遇，公司有优势。外部有机遇，公司有优势。策略：策略：充分发挥公司内部优势，抓住机遇。充分发挥公司内部优势，抓住机遇。竞争态势：竞争态势：行业发展潜力大行业发展潜力大，还没有出现占绝对还没有出现占绝对优势的对手优势的对手是重要机遇和时机是重要机遇和时机；百事成百事成积极制定积极制定竞争战略，竞争战略，发挥发挥销售网络和决策的优势销售网络和决策的优势，取得市，取得市场占有率的成长。场占有率的成长。SWOT分析分析2024年年7月月20日日 百事成集团百事成集团292 2、机遇、机遇-劣势（劣势（OWOW）策略：）策略：状态：状态：存在一些外部机遇，但公司有一些内部的劣存在一些外部机遇，但公司有一些内部的劣势妨碍着它利用这些外部机遇。势妨碍着它利用这些外部机遇。策略：策略：利用外部资源来弥补公司内部劣势。利用外部资源来弥补公司内部劣势。竞争态势：竞争态势：SWOT分析分析2024年年7月月20日日 百事成集团百事成集团303 3、威胁、威胁-优势（优势（TSTS）策略：）策略：状态：状态：外部有威胁，公司有优势。外部有威胁，公司有优势。策略：策略：利用公司的优势回避或减轻外部威胁的影利用公司的优势回避或减轻外部威胁的影响，最终将威胁转化为机遇。响，最终将威胁转化为机遇。竞争态势：竞争态势：SWOT分析分析2024年年7月月20日日 百事成集团百事成集团314 4、威胁、威胁-劣势（劣势（TWTW）策略：）策略：状态：状态：外部有威胁，公司有劣势。外部有威胁，公司有劣势。策略：策略：减少内部劣势同时回避外部环境威胁，即减少内部劣势同时回避外部环境威胁，即不正面迎接威胁，最终置之死地而后生。不正面迎接威胁，最终置之死地而后生。竞争态势：竞争态势：SWOT分析分析2024年年7月月20日日 百事成集团百事成集团322024年年7月月20日日 百事成集团百事成集团内部能力外部因素优势（Strength）劣势（Weakness）列出优势1、2、列出劣势1、2、机会（Opportunities）SO策略WO策略列出机遇1、2、发挥优势，抓住机遇1、2、利用资源，克服劣势1、2、威胁（Threats）ST策略WT策略列出威胁1、2、利用优势，化威胁为机遇1、2、减少劣势，回避威胁1、2、百事成集团百事成集团SWOT分析分析33SWOTSWOT分析应对策略分析应对策略2024年年7月月20日日 百事成集团百事成集团百事成如何利用自身的优势，抓住百事成如何利用自身的优势，抓住属于百事成的机会？属于百事成的机会？百事成如何克服劣势来应对外部的百事成如何克服劣势来应对外部的威胁？威胁？34战略研讨基本框架战略研讨基本框架2024年年7月月20日日 百事成集团百事成集团百事成愿景与战略百事成愿景与战略一、百事成的使命二、百事成的愿景三、公司发展战略四、公司3-5年战略目标百事成发展机遇、挑战、优势、劣势分百事成发展机遇、挑战、优势、劣势分析析机遇VS优势机遇VS劣势优势VS危机劣势VS危机百事成如何利用自身的优势，抓住属于百事成的机会？百事成如何克服劣势来应对外部的威胁？百事成百事成1-31-3年的发展规划年的发展规划2011年要强化成本控制2011年要产品调整2011年要百事成百事成1-31-3年的发展目标年的发展目标销售收入销售收入2011年销售收入亿2012年销售收入亿2013年销售收入亿年递增达60%成本目标：成本目标：2011年降低%,2012年降低%2013年降低%利润目标利润目标2011年利润率%,2012年利润率%2013年利润率%管理项目管理项目计划达成率效果35利润销售收入现金流销售收入市场占有率投资资本回报期权价值衡量标准衡量标准业务维持者建立业务者高瞻远瞩者员工员工以财务指标为主以里程碑为主以行为活动为主激励理念激励理念利润第二层面第二层面在人力、财力上做大量投资，以期发展新业务第三层面第三层面作几个小规模的投资以开创未来的事业机会时间进度集中于业绩营造创业环境探索/特许的地位关键成功因素关键成功因素已具备完整的能力基础正通过购买或自己发展需要的能力能力要求可能不十分清楚能力能力第一层面第一层面扶持业务以期高速增长和现金流根据不同发展层面决定企业战略根据不同发展层面决定企业战略2002-20102002-20102011-20132011-20132014-2014-36百事成集团战略规划百事成集团战略规划2024年年7月月20日日 百事成集团百事成集团第一部分第一部分 战略分析战略分析第一节行业环境分析一、全球行业环境及其变动趋势对本行业的影响二、国内行业环境及其变动趋势对百事成的影响三、服装行业环境及其变动趋势对百事成的影响第二节百事成企业分析一、企业基本情况二、百事成市场地位三、宏观经济和行业发展将对本公司造成的影响主要发展机会主要威胁四、百事成的战略地位SWOT判断第二部分第二部分 企业战略企业战略第一节百事成的定位第二节百事成公司发展宏图及三年战略目标第三节百事成的企业战略第三部分第三部分 企业职能战略企业职能战略第一节百事成业务组合战略原则第二节百事成营销战略原则第三节百事成财务战略原则第四节百事成人力资源战略原则第五节百事成服务战略原则第六节百事成企业文化战略原则37年度目标篇年度目标篇38集团年度经营计划及部门年度分项计划编制的逻辑程序与时间顺序集团年度经营计划及部门年度分项计划编制的逻辑程序与时间顺序部门部门层面层面公司公司层面层面1.确定总目确定总目标标3整合预整合预测测4总体计总体计划差距划差距6平衡并平衡并确定确定9整合各整合各部门年度部门年度计划计划11公司年度公司年度经营计划经营计划2制订分项制订分项计划，详尽计划，详尽预测预测5各部门各部门差距差距8部门年部门年度工作计划度工作计划初稿初稿10部门年部门年度工作计划度工作计划7部门部门KPI计划时间进度计划时间进度计划层次计划层次2024年年7月月20日日 百事成集团百事成集团392024年年7月月20日日 百事成集团百事成集团百事成集团百事成集团2011年度目标制定年度目标制定公司在一年内，考虑并衡量公司的内外条件及可能，公司在一年内，考虑并衡量公司的内外条件及可能，沿其经营方向（战略定位）预期所要达到的理想成果。沿其经营方向（战略定位）预期所要达到的理想成果。它也是公司战略目标的分解和细化。它也是公司战略目标的分解和细化。制定公司年度目标的建议制定公司年度目标的建议1 1、从历史数据的积累中预测下一年目标、从历史数据的积累中预测下一年目标2 2、使劲跳一下，才能够达到。、使劲跳一下，才能够达到。3 3、要敢于超出竞争对手的一般水平。、要敢于超出竞争对手的一般水平。4 4、要相信管理团队的潜力。、要相信管理团队的潜力。402024年年7月月20日日 百事成集团百事成集团结果性目标 业务目标业务：销售收入其他：新产品销售收入市场目标用户、合作伙伴的满意度比去年提升市场占有率、市场排名、品牌形象财务目标经营成果：毛利润、净利润盈利能力：毛利率、净利率、费用率运作能力：存货周转天数、资产周转率、应收帐款周转天数、预算准确度人力资源竞争力：生产率过程管理目标（核心竞争力发展目标）人力资源、IT建设、财务管理能力等方面得以提升，尤其是重点的核心能力目标百事成集团百事成集团20112011年度目标的内容年度目标的内容41目的是培养核心价值（核心竞争力）目的是培养核心价值（核心竞争力）客户群客户群只看到当期的几个果实（利润）只看到当期的几个果实（利润）而没有或不重视培养核心价值而没有或不重视培养核心价值长此以往树就会枯萎长此以往树就会枯萎！客户群客户群2024年年7月月20日日 百事成集团百事成集团公司的过程性目标来源于公司策略公司的过程性目标来源于公司策略422024年年7月月20日日 百事成集团百事成集团指标指标类型类型序序号号目标目标主要管理主要管理/控制指标控制指标目标目标或标或标准准计分计分权重权重数据来源数据来源关键行动策略关键行动策略经经营营目目标标1销售增长不低于35%年销售收入亿财务部2利润增长10%利润额亿财务部3总成本较05降低5%成本费用利润率%财务部4加强应收账款回收应收账款回收率%财务部5保持质量稳定客户退货率6客户满意度提高客户满意度营销部管管理理目目标标1提高管理技能年度总结，董事会评价评价项目完善人力资源及培训体系2提高品牌形象推广计划执行率评价项目3完善成本控制系统项目完成状况评价项目成本核算及预算体系2011年度目标设置年度目标设置431.年度经营计划制订流程年度经营计划制订流程2.进行年度规划进行年度规划1.百事成年度规划步骤百事成年度规划步骤2.如何进行公司的年度规划如何进行公司的年度规划3.年度目标的分解年度目标的分解4.预算编制预算编制5.年度经营计划讨论年度经营计划讨论6.部门计划编制部门计划编制7.预算管理预算管理2024年年7月月20日日 百事成集团百事成集团2011年度经营计划的制定年度经营计划的制定44经营计划是为了使企业适应环境的变化和企业经营方针与目标的实现而制订的。它不是常规性的工作计划，而是一种总体性的规划。它是在对经营方针与目标这种宏观思想的把握基础上所做出的具体落实方案。一、公司年度目标及行动计划二、各部门目标及达成计划销售计划配件计划财务计划风控计划人力资源规划三、预算2024年年7月月20日日 百事成集团百事成集团百事成集团经营计划主要内容百事成集团经营计划主要内容45战略规划战略规划年度规划年度规划计划计划逐逐 步步 细细 化化 深深 入入定性定性定性和定量定性和定量定量定量2024年年7月月20日日 百事成集团百事成集团年度规划源于战略规划年度规划源于战略规划46“定战略定战略”五步骤五步骤：1 1、确定一个中长远的发展目标、确定一个中长远的发展目标2 2、确定实现目标的总体路线和阶段、确定实现目标的总体路线和阶段3 3、制定目前的目标、制定目前的目标4 4、确定采取什么方式，进行战术动作分解、确定采取什么方式，进行战术动作分解5 5、在实施中如何进行调整、在实施中如何进行调整战略规战略规划划年度规划年度规划2024年年7月月20日日 百事成集团百事成集团年度规划是战略规划的深入年度规划是战略规划的深入47一、一、年度总结年度总结二、环境分析及趋势预测二、环境分析及趋势预测三、年度目标分解三、年度目标分解四、策略与措施制定四、策略与措施制定五、公司组织结构五、公司组织结构六、公司资源配置六、公司资源配置2024年年7月月20日日 百事成集团百事成集团百事成公司年度规划的主要内容百事成公司年度规划的主要内容48用以根据去年的业绩表现提出对明确问题的关注。对于问题用以根据去年的业绩表现提出对明确问题的关注。对于问题和存在地机遇应尽可能详尽地描述：和存在地机遇应尽可能详尽地描述：去年的问题汇总去年的问题汇总变化分析报告变化分析报告与主要管理团队及其他人进行头脑风暴与主要管理团队及其他人进行头脑风暴用以明确由此问题得到的经验教训和问题重要程度的原因所用以明确由此问题得到的经验教训和问题重要程度的原因所在；一般包括以下要素：在；一般包括以下要素：产生影响的领域，如销售、质量产生影响的领域，如销售、质量影响的量化，例如该问题解决，毛利将提高影响的量化，例如该问题解决，毛利将提高1等等用以确认补救行动。详细的补救措施将成为营运计划的一部用以确认补救行动。详细的补救措施将成为营运计划的一部分。这些计划的进度将作为每月一次的定性分析报告的一部分。这些计划的进度将作为每月一次的定性分析报告的一部分进行汇报。分进行汇报。问题与机遇问题与机遇经验教训经验教训行动计划行动计划1、本年度自身经营回顾和经验总结：、本年度自身经营回顾和经验总结：对比关键绩效指标及财务表现与设定目标间的差距，总结经验教训，以对比关键绩效指标及财务表现与设定目标间的差距，总结经验教训，以备在下年度实施。备在下年度实施。2024年年7月月20日日 百事成集团百事成集团本年度总结本年度总结49本栏用以解释关注的领域：本栏用以解释关注的领域：通过标杆比较指明绩效滞后通过标杆比较指明绩效滞后对于竞争者的重要领先领域应进一步加强作为竞争中的领先对于竞争者的重要领先领域应进一步加强作为竞争中的领先优势优势本栏用以分析导致滞后的原因和以特定公司的战略及行动的形本栏用以分析导致滞后的原因和以特定公司的战略及行动的形式加以引导式加以引导本栏用以运用特定术语对目标中确定的总体目标、时间和责任本栏用以运用特定术语对目标中确定的总体目标、时间和责任等方面进行解释。每个目标均应与公司的业务计划结合为一体等方面进行解释。每个目标均应与公司的业务计划结合为一体关注焦点关注焦点诊断分析诊断分析目标确定目标确定2、本年度同业对比和经验总结：、本年度同业对比和经验总结：对比自己与同业的经营业绩和管理之间的差距，总结经验教训，以备在对比自己与同业的经营业绩和管理之间的差距，总结经验教训，以备在下年度实施。下年度实施。2024年年7月月20日日 百事成集团百事成集团本年度总结本年度总结50本年经营计划中的没有达到的经营目标，及当时制定其的原因本年经营计划中的没有达到的经营目标，及当时制定其的原因目标目标本年经营计划中确定的原执行最终期限本年经营计划中确定的原执行最终期限原期限原期限实施的责任人和相关职位实施的责任人和相关职位原责任人原责任人本栏用以解释延迟的原因本栏用以解释延迟的原因本栏应解释：本栏应解释：该行动计划是否需要在下一年执行和相关的原因该行动计划是否需要在下一年执行和相关的原因克服过去障碍，保障实施的行动步骤克服过去障碍，保障实施的行动步骤解释修改后的计划得以成功的原因解释修改后的计划得以成功的原因是否在下年度是否在下年度计划中进行计划中进行延迟原因延迟原因3、本年度未竟目标的回顾和更新：、本年度未竟目标的回顾和更新：回顾在今年经营计划中但未达到的经营目标，考虑是否适合作为下年度回顾在今年经营计划中但未达到的经营目标，考虑是否适合作为下年度经营目标经营目标2024年年7月月20日日 百事成集团百事成集团本年度总结本年度总结511、环境分析2、趋势预测3、应变计划2024年年7月月20日日 百事成集团百事成集团环境分析及趋势预测环境分析及趋势预测522024年年7月月20日日 百事成集团百事成集团年度目标分解年度目标分解指标名称第一季度第二季度第三季度第四季度全年合计1月2月3月4月5月6月7月8月9月10月11月12月销售收入成本费用应收账款货款回收532024年年7月月20日日 百事成集团百事成集团集团年度行动计划表集团年度行动计划表指 标推行计划成果备注1月2月3月4月5月6月7月8月9月10月11月12月时间行动时间行动时间行动时间行动时间行动时间行动542024年年7月月20日日 百事成集团百事成集团集团目标展开表集团目标展开表目标现状或问题点完成期限上级主管展开部门资源需求与满足时间编号目标项目目标值营销财务总办人事行政总成本费用降低5%成本费用率损耗率大管理费用控制没有预算营销费用降低2%制造费用降低3%管理费用降低7%人工成本降低7%说明此表为进行目标分解用55策略：策略：围绕公司的目标和业务，在分析公司内外部条件的基础上，为充分利用公司优势从而抓住机遇，规避风险而制定的各种措施和办法。措施：基于目标和策略而制定的具体动作。措施：基于目标和策略而制定的具体动作。2024年年7月月20日日 百事成集团百事成集团公司策略与措施公司策略与措施56在制定公司策略及措施后，为保证策略及措施的实施，而进在制定公司策略及措施后，为保证策略及措施的实施，而进行行人力人力（数量、特长、组织结构）、（数量、特长、组织结构）、财力财力（总资金盘子、部门费（总资金盘子、部门费用、公司财务费用）、用、公司财务费用）、物力物力（办公场所、（办公场所、ITIT建设等）资源的合理建设等）资源的合理配置。这些配置可能是多个部门之间的资源共享。配置。这些配置可能是多个部门之间的资源共享。举例：举例：策略：策略：通过培训使员工和百事成共同成长。通过培训使员工和百事成共同成长。措施：措施：成立内部培训师制度并组织在职培训及内训开发。成立内部培训师制度并组织在职培训及内训开发。资源配置：资源配置：2024年年7月月20日日 百事成集团百事成集团资源配置资源配置57部门计划篇部门计划篇58集团年度经营计划及部门年度分项计划编制的逻辑程序与时间顺序集团年度经营计划及部门年度分项计划编制的逻辑程序与时间顺序部门部门层面层面公司公司层面层面1.确定总目确定总目标标3整合预整合预测测4总体计总体计划差距划差距6平衡并平衡并确定确定9整合各整合各部门年度部门年度计划计划11公司年度公司年度经营计划经营计划2制订分项制订分项计划，详尽计划，详尽预测预测5各部门各部门差距差距8部门年部门年度工作计划度工作计划初稿初稿10部门年部门年度工作计划度工作计划7部门部门KPI计划时间进度计划时间进度计划层次计划层次2024年年7月月20日日 百事成集团百事成集团59第一步：明确部门第一步：明确部门宗旨、职责和目标宗旨、职责和目标第二步：第二步：SWOT分析分析第三步：根据规划第三步：根据规划纲要和部门目标，纲要和部门目标，制定主要策略并分制定主要策略并分析实施风险析实施风险第四步：落实主要第四步：落实主要策略的推进计划和策略的推进计划和里程碑里程碑第五步：确定组织第五步：确定组织与编制保障、资源与编制保障、资源需求和财务预算需求和财务预算宗旨职责目标SWOT原因策略步骤主要策略推进计划主要活动（建议）：主要活动（建议）：学习并宣贯规划纲要提出宗旨和职责草案，并结合公司要求初定部门目标寻求主管VP指导，确定部门宗旨、职责和年度目标访谈相关人员，了解客户需求预测一年内市场和资源变化结合目标，进行SWOT分析以了解内部差距召开部门现状分析及总结会，明确差距召开问题解决会议，确定主要策略针对主要策略，制定具体举措和实现步骤重新审视主要策略，分析策略实施存在的风险将主要策略的实现步骤落实到推进计划表上，明确相应的里程碑和负责人根据目标和策略，设计部门组织架构和核心业务流程明确搭班子/带队伍的主要措施在优化配置已有资源的基础上，提出对公司的资源需求制定部门财务预算部门年度规划的流程部门年度规划的流程2024年年7月月20日日 百事成集团百事成集团60部门年度主要工作目标部门年度主要工作目标（举例）（举例）实现销售收入实现销售收入亿元，实现销售利润亿元，实现销售利润.亿元亿元合理制定排产计划，设备运作率达到合理制定排产计划，设备运作率达到90部门办公费用控制在部门办公费用控制在元元部门能力与资源分析部门能力与资源分析部门设备能力分析部门设备能力分析部门人员能力分析部门人员能力分析部门业务管理水平分析部门业务管理水平分析部门内部资源分析部门内部资源分析完成部门年度目标匹配度分析完成部门年度目标匹配度分析部门年度计划假设部门年度计划假设（举例）（举例）外部假设外部假设市场需求假设：市场需求假设：由于。，预计由于。，预计产品需求增加品需求增加15由于。，预计由于。，预计行业需求增加行业需求增加30内部假设内部假设销售订单在每月销售订单在每月25日可以完成日可以完成98%的排产计划的排产计划财务部门可以按时提供财务部门可以按时提供90足够的资金足够的资金部门年度工作计划的基本内容（一）部门年度工作计划的基本内容（一）2024年年7月月20日日 百事成集团百事成集团61部门年度工作活动部门年度工作活动主要工作活动主要工作活动活动目的活动目的活动主要内容活动主要内容参与部门及人员参与部门及人员执行步骤及时间安排执行步骤及时间安排活动结果活动结果部门年度资源需求部门年度资源需求人员需求计划人员需求计划资金需求计划资金需求计划技术支持计划技术支持计划技能学习计划技能学习计划部门年度部门年度KPI考核指标考核指标（举例）（举例）经济指标：销售收入管理费用等经济指标：销售收入管理费用等非经济指标：市场占有率指标等非经济指标：市场占有率指标等部门年度工作计划的基本内容（二）部门年度工作计划的基本内容（二）2024年年7月月20日日 百事成集团百事成集团62部门年度业务预算及编部门年度业务预算及编制依据制依据（举例）（举例）部门年度管理费用预算部门年度管理费用预算及编制依据及编制依据（举例）（举例）销售收入预算销售收入预算2011年市场需求预测年市场需求预测2011年销售价格预测年销售价格预测部门人员工资及奖金部门人员工资及奖金2011年部门人员计划年部门人员计划2011年部门薪酬计划年部门薪酬计划2011年部门奖金政策年部门奖金政策部门办公费用部门办公费用2011年部门主要活动年部门主要活动部门年度工作计划的基本内容（三）部门年度工作计划的基本内容（三）2024年年7月月20日日 百事成集团百事成集团631、理解公司目标和方、理解公司目标和方针针公司年度目标公司年度目标年度目标制订说明年度目标制订说明公司目标分解表公司目标分解表3、部门年度部门年度总结总结完成业绩、成绩完成业绩、成绩总结经验总结经验存在不足存在不足需加强地方需加强地方4、经营计划、经营计划分项计划编制分项计划编制2、部门能力与、部门能力与资源分析资源分析部门设备能力分析部门设备能力分析部门人员能力分析部门人员能力分析部门业务管理水平分析部门业务管理水平分析部门内部资源分析部门内部资源分析完成部门年度目标匹配度完成部门年度目标匹配度分析分析制订达成目标的策略制订达成目标的策略制订细节的措施制订细节的措施制订具体行动计划制订具体行动计划明确达成目标的假设前提明确达成目标的假设前提资源及配合要求资源及配合要求部门年度工作计划的编制建议（一）部门年度工作计划的编制建议（一）2024年年7月月20日日 百事成集团百事成集团647、确定部门年度、确定部门年度工作行动工作行动主要工作行动主要工作行动行动目的行动目的行动主要内容行动主要内容参与部门及负责人参与部门及负责人执行步骤及时间安排执行步骤及时间安排行动结果行动结果8、部门年度资源需求、部门年度资源需求人员需求计划人员需求计划资金需求计划资金需求计划技术支持计划技术支持计划技能学习计划技能学习计划5、部门目标部门目标确定后确定后明确关键环节明确关键环节部门目标达成计划部门目标达成计划改进计划改进计划需加强地方需加强地方6、部门年度规、部门年度规划划 部门角色定位部门角色定位部门职能发展部门职能发展部门提高方面部门提高方面部门新年度打算部门新年度打算部门年度工作计划的编制建议（二）部门年度工作计划的编制建议（二）2024年年7月月20日日 百事成集团百事成集团65工作职责工作目标达成路径主要事项时间安排_部部20112011年度工作规划年度工作规划2024年年7月月20日日 百事成集团百事成集团66营销计划编制中鱼骨图方法的应用营销计划编制中鱼骨图方法的应用市场分析市场分析营销部营销部年度年度工作工作目标目标竞争对手数据竞争对手数据收集收集数据分析数据分析行业政策行业政策分析分析销售执行销售执行差旅费用差旅费用控制控制订单成功订单成功率率发货管理发货管理客户管理客户管理客户需求客户需求发掘发掘客户数据客户数据维护维护客户关系客户关系维护维护发货管理发货管理产成品库产成品库管理管理鱼骨图分析工具鱼骨图分析工具2024年年7月月20日日 百事成集团百事成集团67问题问题一级子问题一级子问题三级子问题三级子问题二级子问题二级子问题问题树分析工具问题树分析工具2024年年7月月20日日 百事成集团百事成集团68KPI分析和策略制定公司经营目标部门职责具体标准组织实施KPI分析绩效考核绩效辅导固化经验对策项目改进行动时间管理分主次抓缓急授权关键结果/主要目标团队目标SMART任务书岗位目标执行面谈辅导计划控制岗位职责检查指导解决问题绩效改进绩效面谈表扬/指导员工发展计划激励更多培训机会KPI提升计划问题树分析工具问题树分析工具2024年年7月月20日日 百事成集团百事成集团69财务预算篇财务预算篇70开源开源业业务务部部门门：要要想想怎怎么么挣挣钱钱，是是在在原原有有业业务务上想办法增加利润，还是开拓新的业务。上想办法增加利润，还是开拓新的业务。节流节流怎么把费用控制住怎么把费用控制住建立清晰量化的费用核算体系建立清晰量化的费用核算体系关键点控制关键点控制历史数据的积累历史数据的积累对业务的深刻把握对业务的深刻把握2024年年7月月20日日 百事成集团百事成集团预算的核心预算的核心71通过预算实施、分析差距、反馈调整，公司能不断强化自身的竞争优势，达成既定通过预算实施、分析差距、反馈调整，公司能不断强化自身的竞争优势，达成既定战略，同时各部门对经营目标拥有统一的认识，以产生战略协同效应。战略，同时各部门对经营目标拥有统一的认识，以产生战略协同效应。公司战略公司战略战略目标战略目标战略目标战略目标战略目标战略目标部门业务规划部门业务规划经营目标经营目标经营目标经营目标经营目标经营目标部门预算部门预算公司预算公司预算分分解解完善完善完善完善收入、成本、费用、收入、成本、费用、资金、资本支出资金、资本支出收入、成本、费用、收入、成本、费用、资金、资本支出资金、资本支出汇汇总总2024年年7月月20日日 百事成集团百事成集团预算管理是公司战略的量化体现预算管理是公司战略的量化体现72预算是绩效管理的基础，是各部门绩效考核的的标杆；预算是绩效管理的基础，是各部门绩效考核的的标杆；预算的实现又需要通过绩效管理进行调整和控制，缺乏绩效考核的预算会造成实际的经营结果与战预算的实现又需要通过绩效管理进行调整和控制，缺乏绩效考核的预算会造成实际的经营结果与战略目标相脱钩略目标相脱钩。公司战略公司战略战略目标战略目标目标目标1目标目标2目标目标3公司绩效公司绩效部门绩效部门绩效个人绩效个人绩效关键指标关键指标1关键指标关键指标2关键指标关键指标3关键指标关键指标3关键指标关键指标3关键指标关键指标2关键指标关键指标2关键指标关键指标1关键指标关键指标1公司预算公司预算部门预算部门预算预预算算考考核核基基础础考考核核基基础础生生成成数数据据生生成成数数据据2024年年7月月20日日 百事成集团百事成集团预算是绩效管理的基础预算是绩效管理的基础73“凡事预则立，不预则废凡事预则立，不预则废”作为公司战略作为公司战略/经营目标与日常执行经营目标与日常执行/考核的纽带，预算工作无疑考核的纽带，预算工作无疑是公司管理中核心工作之一，是公司提倡并力行的数字化管理中的一个重要环节，它作为公是公司管理中核心工作之一，是公司提倡并力行的数字化管理中的一个重要环节，它作为公司战略和经营计划的量化体现，也是公司进行绩效考核的依据。司战略和经营计划的量化体现，也是公司进行绩效考核的依据。公司战略规划公司战略规划经营计划经营计划绩效管理沟通绩效管理沟通业绩考核业绩考核个人表现评估个人表现评估目标设定目标设定员工发展员工发展个人绩效考核个人绩效考核绩效管理体系绩效管理体系执行执行预算编制预算编制-年度运营计划年度运营计划-成功障碍成功障碍/需求需求-目标目标/重点重点/计计划划-机构与人员培机构与人员培训训-非财务类非财务类KPI-业务单元业务单元-收入收入/成本成本/费费用用/资本资本/支出支出-成本单元成本单元-业务单元业务单元-战略及行动计划战略及行动计划-年度经营计划年度经营计划-公司预算公司预算-公司公司KPI-考核频率考核频率-预算实际执行情预算实际执行情况况-公司公司KPI-部门内部部门内部KPI公司数字化管理的基本流程公司数字化管理的基本流程2024年年7月月20日日 百事成集团百事成集团编制预算整体思路编制预算整体思路74销售收入预算：销售收入预算：表格：货款回收计划表格：销售收入预算销售成本预算销售成本预算：表格：销售成本预算表格：直接人工预算表格：直接材料预算表格：制造费用预算表格：生产成本预算期间费用预算：期间费用预算：表格：销售费用预算表格：开发费用预算表格：管理费用预算表格：财务费用预算损益预算损益预算表格：损益预算表现金流量预算现金流量预算表格：现金流量预算表格：采购支出预算表格：资本性支出预算资产负债预算资产负债预算表格：资产负债预算融资计划融资计划表格：融资计划表归还贷款计划归还贷款计划表格：归还贷款计划表公司年度经营计划公司年度经营计划2024年年7月月20日日 百事成集团百事成集团编制预算整体思路编制预算整体思路