商业银行如何藉由信用评等表检视授信政策与制度课件

企業信用評等與風險管理企業信用評等與風險管理臺灣銀行風險管理部臺灣銀行風險管理部信用風險科：王粹馨信用風險科：王粹馨 高級專員兼科長高級專員兼科長 中華民國九十八年四月二十一日中華民國九十八年四月二十一日企業信用評等與風險管理1 大 綱w信用風險、信用評等與制度概述w外部信用評等公司與系統簡介w外部信用評等系統（時訊避雷針）應用簡介w銀行企金授信政策、流程與貸後管理w銀行徵信作業概況w結論大綱信2信用風險之定義信用風險之定義w信用風險（CreditRisk）係指借款人或交易對手因本身體質惡化或其他因素（如借款人與其往來對象之糾紛等），導致借款人或交易對手履行其契約義務而產生之違約損失風違約損失風險險。w信用風險為傳統銀行所面臨之最主要風險，被量化之信用風險可以被價格化而買賣。（信用衍生性商品為將信用風險從風險性資產分離出之商品，價格為應計提適足資本之資本成本）w信用風險依風險分散度：可區分為個別交易風險與組合集中風險。信用風險之定義信用風險（CreditRisk）係指借款人或3信用評等的定義信用評等的定義w是一種分級或分類（classification）w信用價值（credit worthiness）或風險的排序w是一種前瞻性（forward-looking）的程序w區別好與壞的程序違約定或其他定義w將客戶分為不同風險區隔之判斷程序(借款人違約或延遲繳款 預測事件發生機率)信用評等的定義是一種分級或分類（classification4外部信用評等制度簡介w信用評等制度探討信用評等制度探討信用評等(credit rating)指信用狀況或償債能力之評等，評估債務人依債務所定之條件，按時支付利息及到期償還本金的能力及意願。w外部信用評等制度外部信用評等制度外部信用評等制度，指藉由信用評等機構之設立，協助政府進行監督管理的功能，政府主管機關可利用信用評等資訊援引作為審查核准業務之依據。信用評等之價值，在於可信度(credibility)，由於信用評等機構之中立性、專業性，使投資者，使用者接受高度的信賴。外部信用評等制度簡介信用評等制度探討5外部信用評等制度簡介（續）w評等程序評等程序外部信用評等制度簡介（續）評等程序6w國際信用評等機構與評等國際信用評等機構與評等（分）（分）系統系統國際信用評等機構與評等（分）系統7國內信用評等機構與評等系統國內信用評等機構與評等系統 *中華信用評等公司評等系統中華信用評等公司評等系統 採S&P的評等方法及準則，其評等等級符號，前面加tw 代表僅適用台灣市場。*台灣經濟新報社評分系統台灣經濟新報社評分系統 採台灣企業信用風險指標(TCRI)，以財務指標中，選十項顯著財務比率綜合評分，決定信用等級，TCRI共分9等級，最佳等級為1，最差為9。*中央存款保險公司之評等系統中央存款保險公司之評等系統 採美國聯邦金融機構檢查委員會所提出金融機構統一評等制度又稱CAMEL Rating，利用統計方法萃取合適評估指標，依分數高低區分評定個別等級，共分為A.B.C.D.E等級。國內信用評等機構與評等系統8國內信用評等機構與評等系統國內信用評等機構與評等系統（續）（續）w財團法人金融聯合徵信中心財團法人金融聯合徵信中心JCIC Score(J10)聯徵中心的信用資訊產品，乃透過嚴謹之統計理論與分析技術，以及外部學者專家的諮詢，將資料庫中有關企業的信用資料，包括：授信資料、票信資料與查詢紀錄等，量化為一個可代表信用風險之分數。w時報資訊公司時報資訊公司IDM時訊避雷針財務風險監測系統時訊避雷針財務風險監測系統時報資訊公司建構IDM時訊避雷針財務預警系統，採用納入財務變數、公司治理變數及總體經濟變數等三大主要族群變數，透過邏輯斯迴歸模型，針對一般產業之上市、櫃公司發展之預警指標與系統。w其他評等其他評等（分）資訊公司（分）資訊公司、系統系統、顧問顧問 如SAS、SPSS、Moodys kmv、Experian、S&P、評等模型顧問公司等。國內信用評等機構與評等系統（續）財團法人金融聯合徵信中心JC9外部信用評等系統外部信用評等系統時訊時訊IDM避雷針應用簡介避雷針應用簡介w應用面：銀行徵信報告應用面：銀行徵信報告w應用範圍：國內上市、櫃（一般應用範圍：國內上市、櫃（一般產業）公司業）公司w預警指標預警指標w1.壓力測試壓力測試：針對公司之財務變數、公司治理變數、總體經濟變數將所有公司之風險值進行排序，定義出臨界值（正常與風險之分界），及計算個別公司之 IDM預測值，IDM值高於臨界值以上者為觀察公司（風險公司）反之為正常公司。w2.風險預測報告風險預測報告：觀察公司（風險公司）依風險程度由大到小排序，區分A級（列特別觀察名單）、B級（企業體質差）、C級（普通等級，仍需注意）、D級（邊緣等級）。(1)風險度正常：風險預測等級連續二季皆為正常等級。(2)風險度上升：風險預測等級二季結果分別呈現觀察與正常，或皆為觀察等級。3.風險預測綜合報告風險預測綜合報告外部信用評等系統時訊IDM避雷針應用簡介應用面：銀行徵信10銀行企金授信政策銀行企金授信政策、流程與貸後管理流程與貸後管理銀行對企業授信流程銀行對企業授信流程w徵信調查w擔保品鑑價w信用評等w進件審核w撥貸額度管理w信用監控與預警w貸後覆審追蹤管理w報表管理與定期審視各項信用變化銀行企金授信政策、流程與貸後管理銀行對企業授信流程11金融機構授信實務流程金融機構授信實務流程產品規劃ProductDesign風險控管風險控管MIS授信起始CreditInitiation產品管理PortfolioManagement催收催收Collection壞帳壞帳BadDebt金融機構授信實務流程產品規劃風險控管授信起始產品管理催收壞帳12授信風險管理週期資本配置壞帳準備風險報告徵、授信、准駁(評等)限額監控、預警定價整體風險管理週期授信風險管理週期資本配置壞帳準備風險報告徵、授信、准駁(評等13銀行企金授信政策銀行企金授信政策、流程與貸後管理流程與貸後管理續續w銀行授信基本原則與授信政策銀行授信基本原則與授信政策 *安全性原則安全性原則：確保存款戶存款的安全與股東權益*收益性原則收益性原則：對於經營放款應顧及合理的收益*流動性原則流動性原則：金融業為高財務槓桿的行業，辦理授信應儘量避免資金固定。*公益性原則公益性原則：金融業放款為工商企業及個人資金融通的主要來源，凡是不具社會經濟價值或社會公益，甚至違背政府政策，均不宜受理承作。*成長性原則成長性原則：銀行是經濟社會活動之一環，其業務必須隨國家經濟的發展而成長。銀行企金授信政策、流程與貸後管理續銀行授信基本原則與授信政14銀行企金授信政策、流程與貸後管理（續一）w信用構成要素:三F五C之信用管理學說 銀行企金授信政策、流程與貸後管理（續一）信用構成要素:三F五15銀行徵信作業銀行徵信作業概況況1.徵信報告徵信報告w客戶基本資料w組織型態w負責人（保證人）資料w工廠概況w產銷情形w銀行往來w財業務狀況w綜合概述（含產業動態）銀行徵信作業概況1.徵信報告客戶基本資料16銀行徵信作業銀行徵信作業概況況2.財會報告財會報告w財報類型w資產負債表w損益表w現金流量表w財務比率表w長期股權投資銀行徵信作業概況2.財會報告財報類型17銀行徵信作業銀行徵信作業概況況3.中長期分析中長期分析w預估中長期授信償還能力分析w中長期週轉資金授信分析w其他中長期授信分析銀行徵信作業概況3.中長期分析預估中長期授信償還能力分析18銀行徵信作業銀行徵信作業概況況4.信用評等及信用評等及 5.IDM時訊避雷針時訊避雷針w41.銀行內部信用評等銀行內部信用評等w 2.外部信用評等外部信用評等 （外部信評公司之評等）w5.IDM時訊避雷針時訊避雷針（上市櫃公司）5 1.（1）IDM值（2）臨界值（3）風險預測 結論 52.（1）風險預測報告（2）壓力測試（3）風險預測綜合報告銀行徵信作業概況4.信用評等及5.IDM時訊避雷針419銀行徵信作業銀行徵信作業概況況6.w信用評估與信用評等之步驟5C:品格、能力、資本、擔保品、營運狀況5P:借款戶、資金用途、還款財源、債權保障、借款戶未來展望銀行徵信作業概況6.信用評估與信用評等之步驟5C:品20w中華民國銀行公會信用評等表評估指標中華民國銀行公會信用評等表評估指標 中華民國銀行公會信用評等表評估指標21理論基礎(續)w企業信用評等及風險等級 理論基礎(續)企業信用評等及風險等級22銀行限額管理銀行限額管理集中度風險（限額管理集中度風險（限額管理)u國家別國家別：國家風險（依國家風險分級訂定各國家授信與投資之額度）u產業別業別：同一行業別授信與投資風險限額（依景氣、行業特性與違約風險程度，訂定各行業授信與投資之額度）u同一人同一人、同一關係、同一關係人人、同一、同一關係企業關係企業/集團企集團企業別業別：依主管機關規定與銀行內部政策訂定限額（如同一法人授信總額不超過淨值之15；無擔保授信不超過淨值之5）銀行限額管理集中度風險（限額管理)23銀行限額管理銀行限額管理續續集中度風險（限額管理集中度風險（限額管理)u地區別地區別：將資產組合之限額分散至各地域，避免因地區性因素導致違約風險風險評等別風險評等別：依險部位之風險評等訂定限額做資產組合調整產品別品別：依風險型態區分直接放款、保證交與衍生性融商品交訂定限額擔保品別擔保品別：依擔保品種、授信餘額與擔保品價值，分析並控管其限額金融同業交易對手別金融同業交易對手別：依業務別與交易對手其外部信用評等機構之評等，訂最高授信上限 銀行限額管理續集中度風險（限額管理)24結結 論論1.有效風險管理與預警機制建置有效風險管理與預警機制建置 有效之衡量、監控、與報告流程風險管理功能之獨立 建立內部評等系統 持續有效之預警監控2.集中度管理集中度管理 以整體授信投資組合之觀點進行風險管理3.徵信審徵信審查人員素質提高人員素質提高 評等模型與系統評等模型與系統為授信審授信審查作業之工具作業之工具 之一之一，仍需徵信審仍需徵信審查人員人員之審之審慎專業評估專業評估結論1.有效風險管理與預警機制建置25Q&Aw聯絡方式：.tw 02-23493433 臺灣銀行風險管理部Q&A聯絡方式：26