增值税发票开票系统课件

增值税发票开票系统（金税盘版）增值税发票开票系统（金税盘版）V2.V2.1 1培训培训20172017年年3 3月月增值税发票开票系统（金税盘版）V2.1培训2017年3月1目目 录录第一部分 背景知识介绍第二部分 系统组成和工作流程第三部分 系统登录和设置第四部分 发票管理第五部分 抄税处理 目录第一部分背景知识介绍21.1 防伪税控系统的组成和功能1.2 防伪税控系统的工作原理 第一部分第一部分背景知识介绍背景知识介绍1.1防伪税控系统的组成和功能第一部分背景知识介绍31.1.1 系统组成1.1.2 企业端功能1.1.3 税务端功能 1.1.1系统组成4增值税防伪税控系统是金税工程的重要组成部分，不仅达到了对增值税发票防伪和税控的双重功效，而且作为金税工程的数据采集源，为其中的交叉稽核和协查系统提供准确、完整的发票数据。整个防伪税控系统分为企业端和税务端两套软件系统。1.1.1 1.1.1 系统组成系统组成增值税防伪税控系统是金税工程的重要组成5企业发行子系统企业发行子系统企业发行子系统企业发行子系统税务发行子系统税务发行子系统税务发行子系统税务发行子系统发票发售子系统发票发售子系统发票发售子系统发票发售子系统报税子系统报税子系统报税子系统报税子系统认证子系统认证子系统认证子系统认证子系统税控发票开票软税控发票开票软税控发票开票软税控发票开票软件（金税盘版）件（金税盘版）件（金税盘版）件（金税盘版）发行发行发售发票发售发票报税报税发票认证或验证发票认证或验证红字发票管理子系统红字发票管理子系统红字发票管理子系统红字发票管理子系统开具红字发票信息表开具红字发票信息表1.1.1 1.1.1 系统组成系统组成税务端税务端税务端税务端企业端企业端企业端企业端企业发行子系统税务发行子系统发票发售子系统报税子系统认证子系61.1.1 系统组成1.1.2 企业端功能1.1.3 税务端功能 1.1.1系统组成7企业端使用的是税控发票开票软件（金税盘版），该系统是运用信息加密和电子信息存储技术，强化增值税发票的防伪功能，实现对增值税一般纳税人税源监控，用于企业开具增值税专用发票、增值税普通发票以及机动车销售统一发票。1.1.2 1.1.2 企业端功能企业端功能企业端使用的是税控发票开票软件（金税81.1.1 系统组成1.1.2 企业端功能1.1.3 税务端功能 1.1.1系统组成9 增值税专用发票和增值税普通发票，相关税务端操作在防伪税控系统中进行，防伪税控系统税务端共六个子系统,其中包括:1.税务发行子系统:完成对税务机关使用的专用设备的逐级发行；2.企业发行子系统:完成对企业开票子系统专用设备的发行；3.发票发售子系统:完成向企业发售发票；1.1.3 1.1.3 税务端功能税务端功能增值税专用发票和增值税普通发票，相关税务10 4.报税子系统:用于接收企业报送的报税数据；5.认证子系统:对企业提交的发票抵扣联进行扫描认证；6.红字发票管理子系统：对红字发票信息表进行开具与处理。1.1.3 1.1.3 税务端功能税务端功能4.报税子系统:用于接收企业报送的报税数据；1.1.3111.1 防伪税控系统的组成和功能1.2 防伪税控系统的工作原理 第一部分第一部分背景知识介绍背景知识介绍1.1防伪税控系统的组成和功能第一部分背景知识介绍121.2.1 工作流程1.2.2 购买发票1.2.3 开具发票1.2.4 防伪与计税1.2.5 识 伪1.2.6 抄 报 税 1.2.1工作流程13购买发票读入发票填开发票抄税报税企业持金税盘或报税盘到税务机关企业持金税盘或报税盘到税务机关企业持金税盘或报税盘到税务机关企业持金税盘或报税盘到税务机关购买发票购买发票购买发票购买发票将购票信息读入开票系统中将购票信息读入开票系统中将购票信息读入开票系统中将购票信息读入开票系统中在开票系统中填开打印发票在开票系统中填开打印发票在开票系统中填开打印发票在开票系统中填开打印发票抄税后办税厅报税或远程抄报抄税后办税厅报税或远程抄报抄税后办税厅报税或远程抄报抄税后办税厅报税或远程抄报1.2.1 1.2.1 工作流程工作流程购买发票读入发票填开发票抄税报税企业持金税盘或报税盘到税务机141.2.1 工作流程1.2.2 购买发票1.2.3 开具发票1.2.4 防伪与计税1.2.5 识 伪1.2.6 抄 报 税 1.2.1工作流程15纳税人持金税盘或报税盘到纳税人持金税盘或报税盘到发票发售子系统购买发票发票发售子系统购买发票纳税人将发票号读纳税人将发票号读入税控发票开票软入税控发票开票软件件1.2.2 1.2.2 购买发票购买发票纳税人持金税盘或报税盘到纳税人将发票号读入税控发票开票软件1161.2.1 工作流程1.2.2 购买发票1.2.3 开具发票1.2.4 防伪与计税1.2.5 识 伪1.2.6 抄 报 税 1.2.1工作流程17大唐电信总公司110108458005888北京市海淀区学院路甲58号工行海淀支行5888008号网卡21k套500 20001000000.0017%1000000.00壹佰壹拾柒万圆整壹佰壹拾柒万圆整1170000.00170000.00170000.001.2.3 1.2.3 开具发票开具发票大唐电信总公司110108458005888北京市海淀区学18按顺序开具发票。按顺序开具发票。No:00099308No:00993091.2.3 1.2.3 开具发票开具发票按顺序开具发票。No:00099308No:00993091191.2.1 工作流程1.2.2 购买发票1.2.3 开具发票1.2.4 防伪与计税1.2.5 识 伪1.2.6 抄 报 税 1.2.1工作流程20 发票代码：发票代码：1100053530发票号：发票号：00099308销方纳税号：销方纳税号：110101456789102金额：金额：1000000税额：税额：170000开票日期：开票日期：2014年年12月月17日日购方纳税号：购方纳税号：1101084580058881.2.4 1.2.4 防伪与计税防伪与计税发票代码：1100053530发票号：00099308销方21经过金税盘加密产生电子密码打印于票面发票代码：发票代码：1100053530发票号码：发票号码：00099308销方纳税号：销方纳税号：110101456789102开票日期：开票日期：2014年年12月月17日日购方纳税号：购方纳税号：110108458005888金额：金额：1000000税额：税额：170000发票数据在打印同时计入金税盘1.2.4 1.2.4 防伪与计税防伪与计税经过金税盘加密发票代码：1100053530发票号码：000221.2.4 1.2.4 防伪与计税防伪与计税 汉字防伪企业使用二维码加密方式，除上述项目加密外，还将发票票面的购方企业名称、销方企业名称、商品名称、计量单位、数量的信息进行加密。1.2.4防伪与计税汉字防伪企业使用二维码加密方231.2.1 工作流程1.2.2 购买发票1.2.3 开具发票1.2.4 防伪与计税1.2.5 识 伪1.2.6 抄 报 税 1.2.1工作流程24使用扫描仪将发票图像扫入计算机，用识别软件使用扫描仪将发票图像扫入计算机，用识别软件进行处理，恢复出明文和密文进行处理，恢复出明文和密文;对密文进行解密，恢复出参与加密的发票要素，对密文进行解密，恢复出参与加密的发票要素，与发票上打印的明文比对，若一致则为真票，否与发票上打印的明文比对，若一致则为真票，否则为假票。则为假票。发票扫描解密比对认证通过1.2.5 1.2.5 识伪识伪使用扫描仪将发票图像扫入计算机，用识别软件进行处理，恢复出明251.2.1 工作流程1.2.2 购买发票1.2.3 开具发票1.2.4 防伪与计税1.2.5 识 伪1.2.6 抄 报 税 1.2.1工作流程26咦？咦？怎么不能开怎么不能开票了？票了？噢！噢！原来是该原来是该进行抄报进行抄报税了！税了！快！快！报税去！报税去！征收大厅征收大厅1.2.6 1.2.6 抄报税抄报税咦？怎么不能开票了？噢！原来是该进行抄报税了！快272.1 系统组成2.2 系统软硬件特点2.3 系统工作流程 第二部分第二部分系统组成和工作流程系统组成和工作流程2.1系统组成第二部分系统组成和工作流程28 2.1.1 硬件组成2.1.2 通用设备2.1.3 专用设备2.1.4 选配设备2.1.5 系统功能模块2.1.1硬件组成29金税盘金税盘报税盘报税盘专用设备通用设备针式打印机针式打印机计算机计算机2.1.1 2.1.1 硬件组成硬件组成金税盘报税盘专用设备通用设备针式打印机计算机2.1.1硬件30 2.1.1 硬件组成2.1.2 通用设备2.1.3 专用设备2.1.4 选配设备2.1.5 系统功能模块2.1.1硬件组成31计算机针式打印机用于打印各种发票和各种报表。用于安装和运行税控发票开票软件（金税盘版）。2.1.2 2.1.2 通用设备通用设备计算机针式打印机2.1.2通用设备322.1.1 硬件组成2.1.2 通用设备2.1.3 专用设备2.1.4 选配设备2.1.5 系统功能模块 2.1.1硬件组成33连接在计算机的USB口，是防伪税控系统的核心部件，用于开具、存贮发票等。连接在计算机的USB口，主要用于抄报税和购退票。2.1.3 2.1.3 专用设备专用设备金税盘金税盘报税盘报税盘连接在计算机的USB口，是防伪税控系统的核心部件，用于开具、34 2.1.1 硬件组成2.1.2 通用设备2.1.3 专用设备2.1.4 系统功能模块2.1.1硬件组成352.1.2.1.5 5 系统功能模块系统功能模块系统设置发票管理报税处理系统维护税控发票开票软件2.1.5362.1 系统组成2.2系统工作流程 第二部分第二部分系统组成和工作流程系统组成和工作流程2.1系统组成第二部分系统组成和工作流程37初初 次次 使使 用用税控发票开票软件（金税盘版）发票管理抄税处理系统初始化注 册登 录注意：注意：若只使用基本的防伪开票功若只使用基本的防伪开票功能，无须进行系统注册。能，无须进行系统注册。2.3 2.3 系统工作流程系统工作流程初次使用税控发票开票软件（金税盘版）发票管理抄税38日日 常常 使使 用用税控发票开票软件（金税盘版）抄税处理发票管理登 录2.3 2.3 系统工作流程系统工作流程日常使用税控发票开票软件（金税盘版）抄税处理发票393.1 启动和登录3.2 系统设置第三部分第三部分系统登录和设置系统登录和设置3.1启动和登录第三部分系统登录和设置403.1 启动和登录3.2 系统设置 第三部分第三部分系统登录和设置系统登录和设置3.1启动和登录第三部分系统登录和设置413.1 3.1 启动和登录启动和登录 启动系统进入启动系统进入“登录登录”界面界面。3.1启动和登录423.1 3.1 启动和登录启动和登录3.1启动和登录433.1 启动和登录3.2 系统设置 第三部分第三部分系统登录和设置系统登录和设置3.1启动和登录第三部分系统登录和设置443.2.1 客户编码3.2.2 商品编码 3.2.1客户编码45客户编码客户编码 用来录入与企业发生业务关系，需要用来录入与企业发生业务关系，需要为其开具发票的客户信息，也可以对已录为其开具发票的客户信息，也可以对已录入的客户信息进行修改和删除。填开发票入的客户信息进行修改和删除。填开发票时，时，“购方信息购方信息”可以从该客户编码库中可以从该客户编码库中选取。选取。3.23.2.1 1 客户编码客户编码客户编码用来录入与企业发生业务关系，需要为其开具发票463.23.2.1 1 客户编码客户编码 进入开票软件，点击进入开票软件，点击“系统设置系统设置-客户编码客户编码”菜单项，即弹菜单项，即弹出出“客户编码设置客户编码设置”窗口窗口3.2.1客户编码进入开票软件，点击“系统设置-473.23.2.1 1 客户编码客户编码3.2.1客户编码483.23.2.1 1 客户编码客户编码选中一行记录，点击“+增加”按钮，便可在其上方增加一条新记录。3.2.1客户编码选中一行记录，点击“+增加”按钮，便可493.23.2.1 1 客户编码客户编码点击客户名称、税号、地址电话、银行帐号输入相应内容后点击左上角保存。打*号为必填项，填开普通发票也可以只填客户名称。客户税号可以为15、17、18、20位或空。3.2.1客户编码点击客户名称、税号、地址电话、银行帐号503.23.2.1 1 客户编码客户编码 在在客户编码中添加记录时，系统会对输客户编码中添加记录时，系统会对输入的入的税号进行校验，规则税号进行校验，规则如下。如下。税号位数税号位数校验规则校验规则1515位位6 6位行政区域码位行政区域码+9+9位组织机构代码位组织机构代码或或1515位身份证号位身份证号 1717位位1515位身份证号位身份证号+2+2位顺序码位顺序码 1818位位身份证号身份证号 2020位位1818位身份证号位身份证号+2+2位顺序码位顺序码 3.2.1客户编码在客户编码中添加记录时，系统会513.2.1 客户编码3.2.2 商品编码 3.2.1客户编码52商品编码商品编码 用来录入本企业所销售的商品信息，用来录入本企业所销售的商品信息，也可以对已录入的商品信息进行修改和删也可以对已录入的商品信息进行修改和删除。填开发票时，除。填开发票时，“商品信息商品信息”可以从该可以从该商品编码库中选取。商品编码库中选取。3.23.2.2 .2 商品编码商品编码商品编码用来录入本企业所销售的商品信息，也可以对已录533.23.2.2 .2 商品编码商品编码 进入开票软件，点击进入开票软件，点击“系统设置系统设置-商品编码商品编码”菜单项，即弹菜单项，即弹出出“商品编码设置商品编码设置”窗口窗口3.2.2商品编码进入开票软件，点击“系统设置-54 选中一行记录或点击“增加”或“修改”按钮，便可在其中增加或修改一条新记录。3.2.2 3.2.2 商品编码商品编码选中一行记录或点击“增加”或“修改”按钮，便553.2.2 3.2.2 商品编码商品编码 点击工具条中的“增加”按钮，打开商品编码添加窗口，录入商品名称、规格型号、计量单位等，带*号项目为必填项，其中税收分类编码项需要点击“”按钮进行检索选择。3.2.2商品编码点击工具条中的“增加”按钮，打开563.2.2 3.2.2 商品编码商品编码 例如例如:要开具餐费可在检索栏输入要开具餐费可在检索栏输入“餐饮餐饮”进行检索，或点击进行检索，或点击左侧选择销售服务左侧选择销售服务-生活服务生活服务-餐饮住宿服务中选择餐饮服务；如果餐饮住宿服务中选择餐饮服务；如果使用检索功能查找不到对应的分类编码可换近义词进行检索（如检使用检索功能查找不到对应的分类编码可换近义词进行检索（如检索索“牛奶牛奶”未检索到可输入未检索到可输入“液体乳液体乳”进行检索）。进行检索）。3.2.2商品编码例如:要开具餐费可在检索栏输入“573.2.2 3.2.2 商品编码商品编码 双击选择正确的税收分类编码，税收优惠的企业在享受优惠政双击选择正确的税收分类编码，税收优惠的企业在享受优惠政策的位置选择策的位置选择“是是”并选择对应的优惠政策类型。核对税率无误后，并选择对应的优惠政策类型。核对税率无误后，点击左上角保存按钮，录入完成。点击左上角保存按钮，录入完成。3.2.2商品编码双击选择正确的税收分类编码，税收583.2.2 3.2.2 商品编码商品编码 税率是按照一般计税方法来的，如果是小规模企业，或者是税率是按照一般计税方法来的，如果是小规模企业，或者是采取简易征收的企业，一定要手动改成适用征收率采取简易征收的企业，一定要手动改成适用征收率3%3%或者或者5%,5%,然然后点击左上角保存退出编辑后点击左上角保存退出编辑3.2.2商品编码税率是按照一般计税方法来的，如果59发发票票管管理理增值税专用发票增值税专用发票实现对三种发票的管理实现对三种发票的管理第四部分第四部分 发票管理发票管理增值税普通发票增值税普通发票机动车销售统一发票机动车销售统一发票填开、打印填开、打印作废、查询作废、查询发增值税专用发票实现对三种发票的管理第四部分发票管理增值税60第四部分 发票管理4.1 发票领用4.2 正数发票填开4.3 负数发票填开4.4 发票查询与打印4.5 发票作废与修复 第四部分发票管理4.1发票领用614.1.1 领用流程4.1.2 发票购买4.1.3 发票读入4.1.5 发票库存查询 4.1.1领用流程62新购发票信息通过金税盘或报税盘读入读入开票系统企业持金税盘或报税盘到税局购买发票购买发票读读入入未用发票号退回退回到金税盘或报税盘退退回回企业持金税盘或报税盘到税局退回发票退回发票4.1.1 4.1.1 领用流程领用流程新购发票信息通过金税盘企业持金税盘或报税盘到读入未用发票号退634.1.1 领用流程4.1.2 发票购买4.1.3 发票读入4.1.5 发票库存查询 4.1.1领用流程64注意：注意：企业企业到税务机关可一次购买多卷多种类发到税务机关可一次购买多卷多种类发票票,但但 需注意：一、使用金税盘购买发票时，需注意：一、使用金税盘购买发票时，专用发票与普通发票之和不能超过专用发票与普通发票之和不能超过5卷，机动车卷，机动车销售统一发票不能超过销售统一发票不能超过5卷。二、使用报税盘卷。二、使用报税盘 购买发票时，三种发票卷数之和不能超过购买发票时，三种发票卷数之和不能超过5卷。卷。例如：购买2卷增值税专用发票和1卷机动车销售统一发票企业企业税局税局4.1.2 4.1.2 发票购买发票购买注意：例如：购买2卷增值税专用发票和1卷机动车企业税局4.1654.1.1 领用流程4.1.2 发票购买4.1.3 发票读入4.1.5 发票库存查询 4.1.1领用流程66 发票读入发票读入是开具发票的前提，是开具发票的前提，主要用主要用于将企业购买的存放于金税盘或于将企业购买的存放于金税盘或报税盘中报税盘中的电子发票读入到系统中。的电子发票读入到系统中。4.1.3 4.1.3 发票读入发票读入发票读入是开具发票的前提，主要用于将企业购买的存放于674.1.3 4.1.3 发票读入发票读入注意：注意：对于选配报税盘的企业，在读入发票前必对于选配报税盘的企业，在读入发票前必须确保已执行过须确保已执行过“注册报税盘注册报税盘”操作。如果企操作。如果企业报税盘中有新购发票，但未注册报税盘，则业报税盘中有新购发票，但未注册报税盘，则无法成功读入新购发票。无法成功读入新购发票。4.1.3发票读入68点击“发票领用管理/读入新购发票”菜单项或导航图中的发票退回快捷图标。4.1.3 4.1.3 发票读入发票读入点击“发票领用管理/读入新购发票”菜单项或导航图中69系统弹出“您确定要从金税设备读取发票吗？”提示信息框。4.1.3 4.1.3 发票读入发票读入系统弹出“您确定要从金税设备读取发票吗？”提示信息框。4.170对于配有报税盘的，系统弹出“请选择读入发票的来源介质”选择框。4.1.3 4.1.3 发票读入发票读入对于配有报税盘的，系统弹出“请选择读入发票的来源介71显示发票读入成功的提示信息4.1.3 4.1.3 发票读入发票读入显示发票读入成功的提示信息4.1.3发票读入72 利用读入新购发票功能，能够一次利用读入新购发票功能，能够一次性将金税盘或报税盘上购买的所有发票性将金税盘或报税盘上购买的所有发票读入开票系统。读入开票系统。说明：说明：4.1.3 4.1.3 发票读入发票读入利用读入新购发票功能，能够一次性将金税盘或报税盘上购734.1.1 领用流程4.1.2 发票购买4.1.3 发票读入4.1.4 发票库存查询 4.1.1领用流程74 发票库存查询发票库存查询功能用于查询系统中可功能用于查询系统中可用的各卷发票库存信息。企业在读入新购用的各卷发票库存信息。企业在读入新购发票后可通过查询知道发票信息是否已正发票后可通过查询知道发票信息是否已正确读入，在开具了部分发票后可通过查询确读入，在开具了部分发票后可通过查询知道还有多少发票库存。知道还有多少发票库存。4.1.5 4.1.5 发票库存查询发票库存查询发票库存查询功能用于查询系统中可用的各卷发票库存信息75点击“发票领用管理/发票库存查询”菜单或导航图中的库存查询快捷图标。4.1.5 4.1.5 发票库存查询发票库存查询点击“发票领用管理/发票库存查询”菜单或导航图中的库存查询快76系统显示发票库存界面，可查询金税盘内各种发票的领用存情况4.1.5 4.1.5 发票库存查询发票库存查询系统显示发票库存界面，可查询金税盘内各种发票的领用存情况4.774.1.5 4.1.5 发票库存查询发票库存查询包括发票种类和开票限额4.1.5发票库存查询包括发票种类和开票限额78第四部分 发票管理4.1 发票领用4.2 正数发票填开4.3 负数发票填开4.4 发票查询与打印4.5 发票作废与修复 第四部分发票管理4.1发票领用794.2.1 增值税专用发票4.2.2 增值税普通发票增值税普通发票 4.2.1增值税专用发票804.2.1 4.2.1 增值税专用发票增值税专用发票点击“发票管理/发票填开/增值税专用发票填开”菜单项或导航图中的发票填开快捷图标。4.2.1增值税专用发票点击“发票管理/发票填开/增值税专814.2.1 4.2.1 增值税专用发票增值税专用发票系统自动按顺序调出带开具的专用发票号码确认窗口。4.2.1增值税专用发票系统自动按顺序调出带开具的专用发票824.2.1 4.2.1 增值税专用发票增值税专用发票点击“确认”按钮，系统弹出专用发票填开窗口。4.2.1增值税专用发票点击“确认”按钮，系统弹出专用发834.2.1 4.2.1 增值税专用发票增值税专用发票票面信息构成票面信息构成购方信息购方信息密文区密文区商品信息商品信息销方信息销方信息备注备注4.2.1增值税专用发票票面信息构成购方信息密文区商品信息841 1、常规正数发票（不带清单、折扣）、常规正数发票（不带清单、折扣）第一步：填写购方信息第一步：填写购方信息4.2.1 4.2.1 增值税专用发票增值税专用发票填写购方信息的方法：填写购方信息的方法：1、直接录入，并可利用“客户”按钮保存（纳税号可以填写15位、17位、18位或20位）。用于将客户信息直接添加保存在客户编码库中1、常规正数发票（不带清单、折扣）第一步：填写购方信息4.851 1、常规正数发票（不带清单、折扣）、常规正数发票（不带清单、折扣）第一步：填写购方信息第一步：填写购方信息4.2.1 4.2.1 增值税专用发票增值税专用发票填写购方信息的方法：填写购方信息的方法：1、直接录入，并可利用“客户”按钮保存（纳税号可以填写15位、17位、18位或20位）。2、点击名称或税号栏后的“”按钮从客户编码库 中取数据。1、常规正数发票（不带清单、折扣）第一步：填写购方信息4.861 1、常规正数发票（不带清单、折扣）、常规正数发票（不带清单、折扣）第一步：填写购方信息第一步：填写购方信息4.2.1 4.2.1 增值税专用发票增值税专用发票在打开的客户编码库中选取一个客户并双击该记录行。对输入的信息进行模糊匹配显示1、常规正数发票（不带清单、折扣）第一步：填写购方信息4.871 1、常规正数发票（不带清单、折扣）、常规正数发票（不带清单、折扣）第二步：填写商品信息第二步：填写商品信息4.2.1 4.2.1 增值税专用发票增值税专用发票商品信息既可以从编码库中选择，也可以手工填写。2美达24X CD-ROM11800台1600272 “数量”和“金额”两项由用户填写：若只填一项，则另一项通过与“单价”的计算自动得出。若两项都填，则“单价”将通过这两项的计算自动得出。税额项由系统自动算出，无法修改。一张票面中允许有不同税率的商品行。1、常规正数发票（不带清单、折扣）第二步：填写商品信息4.881 1、常规正数发票（不带清单、折扣）、常规正数发票（不带清单、折扣）第二步：填写商品信息第二步：填写商品信息4.2.1 4.2.1 增值税专用发票增值税专用发票2美达24X CD-ROM11800台1600272 复制以前曾经开过的某张发票全部内容或部分相同内容对整张发票的价税状态进行含税和“不含税”转换显示用于对商品信息进行插入、删除等编辑操作1、常规正数发票（不带清单、折扣）第二步：填写商品信息4.891 1、常规正数发票（不带清单、折扣）、常规正数发票（不带清单、折扣）第三步：打印发票，显示票样示意如下。第三步：打印发票，显示票样示意如下。4.2.1 4.2.1 增值税专用发票增值税专用发票1、常规正数发票（不带清单、折扣）第三步：打印发票，显示票902 2、清单正数发票、清单正数发票4.2.1 4.2.1 增值税专用发票增值税专用发票 在填开发票时，当客户所购商品的种在填开发票时，当客户所购商品的种类或项目较多，在一张发票上填写不下时类或项目较多，在一张发票上填写不下时（一般指商品行超过（一般指商品行超过8 8行的情况），可利行的情况），可利用系统提供的用系统提供的销货清单销货清单的功能来开具。的功能来开具。开具销货清单时，在销货清单上填写开具销货清单时，在销货清单上填写商品的明细数据，系统会自动算出清单中商品的明细数据，系统会自动算出清单中商品的合计金额和合计税额，并将其自动商品的合计金额和合计税额，并将其自动填入发票票面的行中，称为填入发票票面的行中，称为“清单行清单行”。2、清单正数发票4.2.1增值税专用发票在填开发912 2、清单正数发票、清单正数发票第一步：填写购方信息第一步：填写购方信息4.2.1 4.2.1 增值税专用发票增值税专用发票点击“清单”按钮，启动销货清单填开窗口填写商品信息。2、清单正数发票第一步：填写购方信息4.2.1增值税专用922 2、清单正数发票、清单正数发票第二步：填写清单商品信息第二步：填写清单商品信息4.2.1 4.2.1 增值税专用发票增值税专用发票点击“清单”按钮，启动销货清单填开窗口填写商品信息。清单上商品行的填写与在发票票面中的填写方法相同，填写后点击“完成”按钮。2、清单正数发票第二步：填写清单商品信息4.2.1增值税932 2、清单正数发票、清单正数发票第二步：填写清单商品信息第二步：填写清单商品信息4.2.1 4.2.1 增值税专用发票增值税专用发票在发票票面的商品信息区中出现清单行。2、清单正数发票第二步：填写清单商品信息4.2.1增值税942 2、清单正数发票、清单正数发票4.2.1 4.2.1 增值税专用发票增值税专用发票说明：1、具有汉字防伪授权的企业开具的专票不允许带清单。2、每张发票只带一个销货清单;3、票面只有清单行及折扣行,没有其他商品行;4、在清单中可以对单行商品加折扣，也可以对连续多行商品加折扣;5、发票填开的过程中，点击清单按钮，系统自动把明细行信息带到清单中。6、填写清单的过程中也可通过点击“转发票”按钮，将明细行信息带到发票明细行中。（清单明细行数不能超过发票明细行的最大行数）2、清单正数发票4.2.1增值税专用发票说明：953 3、折扣正数发票、折扣正数发票4.2.1 4.2.1 增值税专用发票增值税专用发票 当企业在业务上需要及时融资或因产当企业在业务上需要及时融资或因产品质量等问题要对所销货物进行折扣处理品质量等问题要对所销货物进行折扣处理时，就要用到本系统提供的时，就要用到本系统提供的折扣销售折扣销售功能。功能。此项功能是在填写商品信息时使用的。此项功能是在填写商品信息时使用的。根据不同的条件，添加折扣可以分成根据不同的条件，添加折扣可以分成不带不带销货清单的发票添加折扣销货清单的发票添加折扣和和销货清单添加销货清单添加折扣折扣两种情况。两种情况。3、折扣正数发票4.2.1增值税专用发票当企业在963 3、折扣正数发票、折扣正数发票第一步：填写购方和商品信息第一步：填写购方和商品信息4.2.1 4.2.1 增值税专用发票增值税专用发票3、折扣正数发票第一步：填写购方和商品信息4.2.1增值973 3、折扣正数发票、折扣正数发票第二步：对商品添加折扣第二步：对商品添加折扣4.2.1 4.2.1 增值税专用发票增值税专用发票选择欲折扣的商品行，然后点击“折扣”按钮。3、折扣正数发票第二步：对商品添加折扣4.2.1增值税专983 3、折扣正数发票、折扣正数发票第二步：对商品添加折扣第二步：对商品添加折扣4.2.1 4.2.1 增值税专用发票增值税专用发票系统弹出添加折扣行窗口。3、折扣正数发票第二步：对商品添加折扣4.2.1增值税专993 3、折扣正数发票、折扣正数发票第二步：对商品添加折扣第二步：对商品添加折扣4.2.1 4.2.1 增值税专用发票增值税专用发票点击“确认”按钮。3、折扣正数发票第二步：对商品添加折扣4.2.1增值税专1003 3、折扣正数发票、折扣正数发票第二步：对商品添加折扣第二步：对商品添加折扣4.2.1 4.2.1 增值税专用发票增值税专用发票折扣行加到所选商品的下一行。3、折扣正数发票第二步：对商品添加折扣4.2.1增值税专1013 3、折扣正数发票、折扣正数发票对于带清单的发票，在清单界面添加折扣即可对于带清单的发票，在清单界面添加折扣即可4.2.1 4.2.1 增值税专用发票增值税专用发票选择欲折扣的商品行，然后点击“折扣”按钮。3、折扣正数发票对于带清单的发票，在1023 3、折扣正数发票、折扣正数发票对于带清单的发票，在清单界面添加折扣即可对于带清单的发票，在清单界面添加折扣即可4.2.1 4.2.1 增值税专用发票增值税专用发票在折扣窗口填写折扣行数和折扣率。3、折扣正数发票对于带清单的发票，在1033 3、折扣正数发票、折扣正数发票对于带清单的发票，在清单界面添加折扣即可对于带清单的发票，在清单界面添加折扣即可4.2.1 4.2.1 增值税专用发票增值税专用发票点击“确认”按钮。3、折扣正数发票对于带清单的发票，在1043 3、折扣正数发票、折扣正数发票对于带清单的发票，在清单界面添加折扣即可对于带清单的发票，在清单界面添加折扣即可4.2.1 4.2.1 增值税专用发票增值税专用发票折扣行加到所选商品的下一行。3、折扣正数发票对于带清单的发票，在1053 3、折扣正数发票、折扣正数发票对于带清单的发票，在清单界面添加折扣即可对于带清单的发票，在清单界面添加折扣即可4.2.1 4.2.1 增值税专用发票增值税专用发票清单票面完成后，返回发票填开界面，显示折扣行。3、折扣正数发票对于带清单的发票，在1063 3、折扣正数发票、折扣正数发票4.2.1 4.2.1 增值税专用发票增值税专用发票说明：1、折扣行只能删除不能修改；2、商品行与它的折扣行之间不允许加入其它记录；3、折扣行也算在商品总行数之内；4、每个商品行都可以加折扣，也可以对多行商品加统一折扣，但不能对合计金额加折扣。3、折扣正数发票4.2.1增值税专用发票说明：1074.2.1 增值税专用发票4.2.2 增值税普通发票增值税普通发票 4.2.1增值税专用发票108 增值税普通发票的填开方法与增值税专增值税普通发票的填开方法与增值税专用发票基本相同，用发票基本相同，下面主要对普通发票填开下面主要对普通发票填开过程中的不同特点进行说明。过程中的不同特点进行说明。说明：说明：4.2.4.2.2 2 增值税普通发票增值税普通发票增值税普通发票的填开方法与增值税专用发票基本相同，下1094.2.4.2.2 2 增值税普通发票增值税普通发票点击“发票管理/发票填开/增值税普通发票填开”菜单项或者导航图中的“发票填开”快捷键。4.2.2增值税普通发票点击“发票管理/发票填开/增值税普1104.2.4.2.2 2 增值税普通发票增值税普通发票系统自动按顺序调出待开具的普通发票号码确认窗口。4.2.2增值税普通发票系统自动按顺序调出待开具的普通发票1114.2.4.2.2 2 增值税普通发票增值税普通发票点击“确认”按钮，系统弹出普通发票填开窗口。注意：注意：购方名称必须填写，其它项可以为空。4.2.2增值税普通发票点击“确认”按钮，系统弹出普通发1124.2.4.2.2 2 增值税普通发票增值税普通发票注意注意：系统支持填开税率不大于25%的增值税普通发票，但企业应自觉根据当前的增值税政策填开发票，所选税率应符合国税局要求，以免造成开具的发票无效。4.2.2增值税普通发票注意：113 农产品收购发票和农产品销售发票都使用农产品收购发票和农产品销售发票都使用纸质增值税普通发票开具，因此开具方法同普纸质增值税普通发票开具，因此开具方法同普通发票。发票左上角对应打印有通发票。发票左上角对应打印有“收购收购”字样，字样，其中农产品收购发票免税。其中农产品收购发票免税。说明：说明：4.2.4.2.2 2 增值税普通发票增值税普通发票农产品收购发票和农产品销售发票都使用纸质增值税普通发114正数普通发票票样正数普通发票票样4.2.4.2.2 2 增值税普通发票增值税普通发票正数普通发票票样4.2.2增值税普通发票115第四部分 发票管理4.1 发票领用4.2 正数发票填开4.3 负数发票填开4.4 发票查询与打印4.5 发票作废与修复 第四部分发票管理4.1发票领用1164.3.1 红字专用发票开具流程4.3.2 红字发票信息表管理4.3.3 红字专用发票填开4.3.4 红字普通发票填开 117 红字专用发票是指红字专用发票是指红字增值税专用发票和红字红字增值税专用发票和红字货运专用发票货运专用发票，红字增值税专用发票包括，红字增值税专用发票包括购买方申购买方申请请和和销售方申请销售方申请，红字货运专用发票包括，红字货运专用发票包括实际受票实际受票方申请方申请和和承运人申请承运人申请，两种发票的，两种发票的开具流程相同，开具流程相同，以下仅以红字增值税专用发票为例介绍。以下仅以红字增值税专用发票为例介绍。说明：说明：4.3.4.3.1 1 红字专用发票开具流程红字专用发票开具流程红字专用发票是指红字增值税专用发票和红字货运专用发票1181、流程简介流程简介提交信息表提交信息表企业在开票系统中开具信息企业在开票系统中开具信息企业在开票系统中开具信息企业在开票系统中开具信息表并提交税务机关表并提交税务机关表并提交税务机关表并提交税务机关税务机关审核信息表并在税税务机关审核信息表并在税税务机关审核信息表并在税税务机关审核信息表并在税务端开具信息表务端开具信息表务端开具信息表务端开具信息表企业根据税局提供的信息表企业根据税局提供的信息表企业根据税局提供的信息表企业根据税局提供的信息表开具红字专用发票开具红字专用发票开具红字专用发票开具红字专用发票开具信息表开具信息表开具红字发票开具红字发票4.3.4.3.1 1 红字专用发票开具流程红字专用发票开具流程1、流程简介提交信息表企业在开票系统中开具信息表并提交税务机119以下情况需由以下情况需由购方申请购方申请开具信息表：开具信息表：（1 1）专用发票已抵扣专用发票已抵扣：购方获得的专用发票认证相符且已进行了抵扣，之后因发生销货购方获得的专用发票认证相符且已进行了抵扣，之后因发生销货退回或销售折让需要做进项税额转出。退回或销售折让需要做进项税额转出。（2 2）专用发票未抵扣专用发票未抵扣，且未抵扣的原因为以下四种：，且未抵扣的原因为以下四种：抵扣联、发票联均无法认证。抵扣联、发票联均无法认证。认证结果为纳税人识别号认证不符。认证结果为纳税人识别号认证不符。认证结果为发票代码、号码认证不符。认证结果为发票代码、号码认证不符。购方所购货物不属于增值税扣税项目范围，取得的专用发票未购方所购货物不属于增值税扣税项目范围，取得的专用发票未经认证。经认证。4.3.4.3.1 1 红字专用发票开具流程红字专用发票开具流程2、购方申请开具的流程、购方申请开具的流程以下情况需由购方申请开具信息表：（1）专用发票已抵扣：4.3120购方申请开具的流程购方申请开具的流程购方购方开具并提交开具并提交信息表信息表购方税务机关购方税务机关审核后开具审核后开具信息表信息表销方获取购方税务机关开具销方获取购方税务机关开具的信息表的信息表销方销方开具红字专用发票开具红字专用发票4.3.4.3.1 1 红字专用发票开具流程红字专用发票开具流程2、购方申请开具的流程、购方申请开具的流程购方申请开具的流程购方购方税务机关销方获取购方税务机关开具销121以下以下两种两种情况需由情况需由销方申请销方申请开具信息表：开具信息表：（1 1）因开票有误购方拒收专用因开票有误购方拒收专用发票。发票。此种情况，销售方必须在专用发票认证期限内向主此种情况，销售方必须在专用发票认证期限内向主管税务机关提出申请。管税务机关提出申请。（2 2）因开票有误等原因尚未将专用发票交付给购方。因开票有误等原因尚未将专用发票交付给购方。此种情况，销售方必须在开具蓝字专用发票的次月此种情况，销售方必须在开具蓝字专用发票的次月内向主管税务机关提出申请。内向主管税务机关提出申请。4.3.4.3.1 1 红字专用发票开具流程红字专用发票开具流程3、销方申请开具的流程、销方申请开具的流程以下两种情况需由销方申请开具信息表：（1）因开票有误购方拒收122销方申请开具的流程销方申请开具的流程销方销方开具并提交开具并提交信息表信息表销方税务机关销方税务机关审核后开具审核后开具信息表信息表销方获取销方税务机关开具销方获取销方税务机关开具的信息表的信息表销方销方开具红字专用发票开具红字专用发票4.3.4.3.1 1 红字专用发票开具流程红字专用发票开具流程3、销方申请开具的流程、销方申请开具的流程销方申请开具的流程销方销方税务机关销方获取销方税务机关开具销123说明：说明：1、销方申请开具信息表时，销方税务机关在开具红字专用发票信息表后，可以提供导出的信息表电子文件。2、税局提供的信息表电子文件是XML格式，其编码规则为：主管税务机关代码年月序号 校验 位.XML。例如：4103050806000063.xml。4.3.4.3.1 1 红字专用发票开具流程红字专用发票开具流程说明：1、销方申请开具信息表时，销方税务机关在开具红字专用发124注意：注意：购方申请开具信息表时，购方税务机关不提供购方申请开具信息表时，购方税务机关不提供导出电子信息表的功能。导出电子信息表的功能。4.3.4.3.1 1 红字专用发票开具流程红字专用发票开具流程注意：购方申请开具信息表时，购方税务机关不提供导1254.3.1 红字专用发票开具流程4.3.2 红字发票信息表管理4.3.3 红字专用发票填开4.3.4 负数普通发票填开 126点击“发票管理/红字发票信息表/红字增值税专用发票信息表填开”，显示选择界面。1、红字增值税专用发票信息表填开、红字增值税专用发票信息表填开4.3.4.3.2 2 红字发票信息表管理红字发票信息表管理购买方申请开具信息表购买方申请开具信息表销售方申请开具信息表销售方申请开具信息表点击“发票管理/红字发票信息表/红字增值税专用发票信息表填开127购买方申请开具信息表购买方申请开具信息表【第一步】根据实际情况，选择蓝字发票是否已抵扣，并选择、填写蓝字发票信息，之后点击“确定”按钮。4.3.4.3.2 2 红字发票信息表管理红字发票信息表管理购买方申请开具信息表【第一步】根据实际情况，选择蓝字发票是否1284.3.4.3.2 2 红字发票信息表管理红字发票信息表管理购买方申请开具信息表购买方申请开具信息表此时，只需选择此时，只需选择“发发票票种类种类”，无需输入发，无需输入发票票代码与发票号码代码与发票号码 发票代码与号码为不可输入状态发票代码与号码为不可输入状态4.3.2红字发票信息表管理购买方申请开具信息表此时，只需1294.3.4.3.2 2 红字发票信息表管理红字发票信息表管理购买方申请开具信息表购买方申请开具信息表选择选择“发票种类发票种类”，并输入发票代码与并输入发票代码与发票号码发票号码4.3.2红字发票信息表管理购买方申请开具信息表选择“发票130【第二步】进入信息表填开界面，填写相应信息后点击“打印”按钮保存，并可打印出纸质信息表。4.3.4.3.2 2 红字发票信息表管理红字发票信息表管理购买方申请开具信息表购买方申请开具信息表填写正确的销方信息填写正确的销方信息1 1、商品信息可以直接输入，也可以从商品编码库中选、商品信息可以直接输入，也可以从商品编码库中选取；取；2 2、最多可以有、最多可以有8 8行行商品信息；商品信息；3 3、商品数量和金额必须为、商品数量和金额必须为负数负数。【第二步】进入信息表填开界面，填写相应信息后点击“打印”按钮131销方申请开具信息表销方申请开具信息表【第一步】选择开具信息表的原因，并选择、填写蓝字发票信息，之后点击“下一步”按钮。4.3.4.3.2 2 红字发票信息表管理红字发票信息表管理销方申请开具信息表【第一步】选择开具信息表的原因，并选择、填132【第二步】系统确认可以对此张发票开具负数，点击“确定”按钮。4.3.4.3.2 2 红字发票信息表管理红字发票信息表管理此时，系统自动此时，系统自动调出发票库中对调出发票库中对应蓝字发票信息。应蓝字发票信息。【第二步】系统确认可以对此张发票开具负数，点击“确定”按钮。133【第三步】进入信息表填开界面，系统自动转换购方及商品信息，确认后点击“打印”按钮保存并打印信息表。4.3.4.3.2 2 红字发票信息表管理红字发票信息表管理 此时如果需对商品信息进行修改，则修改后的此时如果需对商品信息进行修改，则修改后的合计金额不能大于对应蓝票合计金额，否则系合计金额不能大于对应蓝票合计金额，否则系统不允许继续开具此信息表。统不允许继续开具此信息表。【第三步】进入信息表填开界面，系统自动转换购方及商品信息，确134说明：说明：对库中带折扣的蓝字发票开具信息表时，系统会自动将折扣分摊反映在对应商品行中，不再显示折扣行信息。4.3.4.3.2 2 红字发票信息表管理红字发票信息表管理说明：对库中带折扣的蓝字发票开具信息表时，系统会自1354.3.4.3.2 2 红字发票信息表管理红字发票信息表管理如果发票库中无对应蓝字发票信息，则输入发票代码、号码如果发票库中无对应蓝字发票信息，则输入发票代码、号码后确认界面显示信息为空。后确认界面显示信息为空。4.3.2红字发票信息表管理如果发票库中无对应蓝字发票信息1364.3.4.3.2 2 红字发票信息表管理红字发票信息表管理此时，在信息表填写票面需手工填写购方及商品等信息。此时，在信息表填写票面需手工填写购方及商品等信息。4.3.2红字发票信息表管理此时，在信息表填写票面需手工填137【第一步】点击“红字发票信息表/红字增值税专用发票信息表查询导出”菜单项。4.3.4.3.2 2 红字发票信息表管理红字发票信息表管理2、红字增值税专用发票信息表查询导出、红字增值税专用发票信息表查询导出【第一步】点击“红字发票信息表/红字增值税专用发票信息表查询138【第二步】在查询界面，可以根据需要对已开具的信息表进行查看明细、修改或删除操作。4.3.4.3.2 2 红字发票信息表管理红字发票信息表管理2、红字增值税专用发票信息表查询导出、红字增值税专用发票信息表查询导出开票系统中对已开具信息表的修改开票系统中对已开具信息表的修改或删除操作均无时间限制，但企业或删除操作均无时间限制，但企业应根据实际情况进行所需操作。应根据实际情况进行所需操作。【第二步】在查询界面，可以根据需要对已开具的信息表进行查看明139【第二步】在查询界面，可以根据需要对已开具的信息表进行查看明细、修改或删除操作。4.3.4.3.2 2 红字发票信息表管理红字发票信息表管理2、红字增值税专用发票信息表查询导出、红字增值税专用发票信息表查询导出 导出的信息表电子文件是导出的信息表电子文件是xmlxml格式格式文件，可提供给税务机关，由其导文件，可提供给税务机关，由其导入开具信息表。入开具信息表。【第二步】在查询界面，可以根据需要对已开具的信息表进行查看明140【第二步】在查询界面，可以根据需要对已开具的信息表进行查看明细、修改或删除操作。4.3.4.3.2 2 红字发票信息表管理红字发票信息表管理2、红字增值税专用发票信息表查询导出、红字增值税专用发票信息表查询导出1.1.导出信息表时，可以一次导出一个信息表，导出信息表时，可以一次导出一个信息表，也可以利用也可以利用“Ctrl”Ctrl”键和键和“Shift”Shift”键键一次导出多个信息表。一次导出多个信息表。2.2.每个信息表对应导出一个每个信息表对应导出一个xmlxml文件，文件文件，文件命名规则是：命名规则是：税号税号_ _ 开开票机号票机号 _年月年月序号序号【第二步】在查询界面，可以根据需要对已开具的信息表进行查看明141【第二步】在查询界面，可以根据需要对已开具的信息表进行查看明细、修改或删除操作。4.3.4.3.2 2 红字发票信息表管理红字发票信息表管理2、红字增值税专用发票信息表查询导出、红字增值税专用发票信息表查询导出“未上传未上传”的信息表可通过点击的信息表可通过点击“上传上传”按按钮提交税局审核。钮提交税局审核。【第二步】在查询界面，可以根据需要对已开具的信息表进行查看明142【第二步】在查询界面，可以根据需要对已开具的信息表进行查看明细、修改或删除操作。4.3.4.3.2 2 红字发票信息表管理红字发票信息表管理2、红字增值税专用发票信息表查询导出、红字增值税专用发票信息表查询导出 审核后变为审核后变为“审核通过审核通过”，且显示信息表，且显示信息表编号可供开具红字专用发票。（必须确编号可供开具红字专用发票。（必须确保网络连通）保网络连通）【第二步】在查询界面，可以根据需要对已开具的信息表进行查看明143【第二步】在查询界面，可以根据需要对已开具的信息表进行查看明细、修改或删除操作。4.3.4.3.2 2 红字发票信息表管理红字发票信息表管理2、红字增值税专用发票信息表查询导出、红字增值税专用发票信息表查询导出 在对应的红字发票报税等操作后，可通在对应的红字发票报税等操作后，可通过点击过点击“下载下载”按钮获取红字专用发票按钮获取红字专用发票信息表的最新状态。信息表的最新状态。（必须确保网络连（必须确保网络连通）通）【第二步】在查询界面，可以根据需要对已开具的信息表进行查看明144说明：说明：销方对已开具的信息表进行修改时，修改后的总金额不能大于发票库中对应正数发票的总金额，否则系统提示“合计金额不能大于对应蓝字合计金额！”，无法修改成功。4.3.4.3.2 2 红字发票信息表管理红字发票信息表管理说明：销方对已开具的信息表进行修改时，修改后的总金1454.3.1 红字专用发票开具流程4.3.2 红字发票信息表管理4.3.3 红字专用发票填开4.3.4 负数普通发票填开 146进入专用发票填开界面后，点击票面的“红字”按钮，即可通过下拉菜单所列的三种方式填开红字发票。4.3.4.3.3 3 红字专用发票开具红字专用发票开具进入专用发票填开界面后，点击票面的“红字”按钮，即可通过下147 销方在获得信息表后，采用手工输入信息表编号等信息的方式开具红字发票。无论是购方申请开具还是销方申请开具，销方都可以在取得信息表后利用该功能开具红字发票。方式一：直接开具4.3.4.3.3 3 红字专用发票开具红字专用发票开具销方在获得信息表后，采用手工输入信息表编号等148方式二：导入红字发票信息表 销方采用直接导入从税务端获得的电子信息表文件来开具红字发票，此时无需手工输入信息表编号等信息。只有销方申请开具红字发票时，才能从销方税务机关获得电子信息表文件，购方申请开具红字发票时无法从购方税务机关获取电子信息表文件。4.3.4.3.3 3 红字专用发票开具红字专用发票开具方式二：导入红字发票信息表销方采用直接导入149方式三：导入网络下载红字发票信息表 销方采用通过网络下载的电子信息表来开具红字发票。