商业银行的性质课件

第六章第六章 商业银商业银行行Commercial bank 第六章 商业银行1q第一节第一节 商业银行概述商业银行概述q第二节第二节 商业银行的资产负债表商业银行的资产负债表q第三节第三节 商业银行负债业务商业银行负债业务q第四节第四节 商业银行资产业务商业银行资产业务q第五节第五节 商业银行表外业务商业银行表外业务q第六节第六节 商业银行资产负债管理商业银行资产负债管理第一节 商业银行概述2经济学院经济学院 第六章第六章 商业银行商业银行货货货货货货 币币币币币币 银银银银银银 行行行行行行 学学学学学学n学习目的和要求学习目的和要求n商商业业银银行行是是为为适适应应市市场场经经济济发发展展和和社社会会化化生生产产需需要要而而建建立立的的一一种种金金融融组组织织。经经历历了了几几百百年年的的发发展展和和完完善善，现现代代商商业业银银行行已已成成为为各各国国经经济济活活动动中中最最主主要要的的资资金金集集散机构，并成为各国金融体系中最重要的组成部分。散机构，并成为各国金融体系中最重要的组成部分。n通通过过本本章章学学习习要要求求学学生生了了解解商商业业银银行行的的产产成成和和发发展展、商商业业银银行行的的性性质质、职职能能和和组组织织制制度度，掌掌握握商商业业银银行行经经营的主要业务，以及商业银行经营管理原则和方法。营的主要业务，以及商业银行经营管理原则和方法。经济学院 第六章 商业银行货 币 3第一节第一节 商业银行概述商业银行概述一、商业银行的产生与发展一、商业银行的产生与发展早期银行早期银行：近代银行：近代银行：15801580年年 意大利的威尼斯银行、米德兰银行（意大利的威尼斯银行、米德兰银行（15931593年年)等。等。英格兰银行英格兰银行16941694年年现代资本主义银行产生的两条途径：现代资本主义银行产生的两条途径：由旧式高利贷性质的银行转变为资本主义银行由旧式高利贷性质的银行转变为资本主义银行按资本主义原则组织起来的股份制银行按资本主义原则组织起来的股份制银行商业银行称谓商业银行称谓：英：存款银行、清算银行英：存款银行、清算银行美：国民银行、美：国民银行、州银行州银行日本：城市银行、地方银行日本：城市银行、地方银行第一节 商业银行概述一、商业银行的产生与发展4n 商业银行主要通过两种途径产生：n一是从旧式高利贷银行转变过来。n第二条途径是根据资本主义经济发展的需要，按资本主义原则，以股份公司形式组建而成。大多数商业银行是按这一方式建立的。商业银行主要通过两种途径产生：5现代商业银行的发展模式现代商业银行的发展模式以英国为代表的传统模式的商业银行以英国为代表的传统模式的商业银行：以德国为代表的综合式的商业银行：以德国为代表的综合式的商业银行：商业银行的发展趋势商业银行的发展趋势混业经营混业经营经营手段电子化经营手段电子化金融创新的不断发展金融创新的不断发展资产证券化资产证券化国际银行的并购与扩张风暴国际银行的并购与扩张风暴注重市场营销注重市场营销现代商业银行的发展模式6分业经营：分业经营：“分业分业”是指商业银行业务、证券业务、保险业务、信托租赁是指商业银行业务、证券业务、保险业务、信托租赁业务由不同金融机构经营，彼此间存在明显的业务界限。业务由不同金融机构经营，彼此间存在明显的业务界限。混业经营：混业经营：q银行不仅经营传统的存贷业务，还允许经营投资银行业务、开银行不仅经营传统的存贷业务，还允许经营投资银行业务、开办信托、保险、租赁、保管、代理咨询等多种业务。办信托、保险、租赁、保管、代理咨询等多种业务。分业经营：7n金融创新：金融创新：q是指在金融领域内对各种要素实行新的组合，也泛指是指在金融领域内对各种要素实行新的组合，也泛指金融体系和金融市场上出现的新的事物。金融体系和金融市场上出现的新的事物。n金融创新包括：金融创新包括：q金融工具的创新、融资方式的创新、支付清算手段的金融工具的创新、融资方式的创新、支付清算手段的创新、金融组织的创新以及金融市场的创新等。其中，创新、金融组织的创新以及金融市场的创新等。其中，金融工具创新是最主要、最突出的金融创新。金融工具创新是最主要、最突出的金融创新。n金融工具创新：金融工具创新：q主要是指金融机构为了避免汇率、利率风险，降低业主要是指金融机构为了避免汇率、利率风险，降低业务经营成本，拓展业务经营领域以及追求新的活力机务经营成本，拓展业务经营领域以及追求新的活力机会而推出的各种新的业务品种与金融衍生产品。会而推出的各种新的业务品种与金融衍生产品。金融创新：8资产证券化资产证券化q这表现在两个方面：这表现在两个方面：1.1.传统的银行信贷融资越来越多的被各种各样的证券融资所取传统的银行信贷融资越来越多的被各种各样的证券融资所取代。在国际金融市场上，这种融资方式的变更尤为突出。代。在国际金融市场上，这种融资方式的变更尤为突出。2.2.商业银行越来越多的通过把贷款资产转换为证券出售给投资商业银行越来越多的通过把贷款资产转换为证券出售给投资者的方式来扩大资金的业务经营规模。者的方式来扩大资金的业务经营规模。银行资产证券化：银行资产证券化：q即银行将非市场化、信用质量相异的资产重新包装成新的流动性即银行将非市场化、信用质量相异的资产重新包装成新的流动性证券，亦即银行将贷款或应收款转换为可转让的证券的过程。证券，亦即银行将贷款或应收款转换为可转让的证券的过程。资产证券化9n信用创造：信用创造：q是指商业银行利用其吸收的活期存款的有利条件下，通过是指商业银行利用其吸收的活期存款的有利条件下，通过发放贷款，从事投资业务，从而衍生出更多的存款，扩大发放贷款，从事投资业务，从而衍生出更多的存款，扩大社会货币供给量。社会货币供给量。信用创造：10n银行资本具有如下功能：银行资本具有如下功能：1)1)提提供供一一个个承承受受偶偶然然损损失失的的“资资本本缓缓冲冲器器”，保保护护存存款款人人的利益；的利益；2)2)满满足足银银行行管管理理当当局局有有关关针针对对可可能能招招领领风风险险而而备备足足资资本本的的要求；要求；3)3)满满足足银银行行经经营营需需要要，为为购购置置银银行行固固定定资资产产及及其其他他营营业业所所需的非盈利资产提供资金；需的非盈利资产提供资金；4)4)向向公公众众保保证证即即使使发发生生贷贷款款或或投投资资损损失失时时，银银行行亦亦有有能能力力及时偿付债务并继续为公众服务。及时偿付债务并继续为公众服务。银行资本具有如下功能：11二、商业银行的性质与职能二、商业银行的性质与职能商业银行的性质商业银行的性质1.商业银行具有一般的企业特征商业银行具有一般的企业特征2.商业银行是特殊的企业商业银行是特殊的企业3.商业银行是一种特殊的金融企业商业银行是一种特殊的金融企业与中央银行相比与中央银行相比与专业银行和其他非银行金融机构相比与专业银行和其他非银行金融机构相比二、商业银行的性质与职能12商业银行的职能商业银行的职能1.信用中介职能信用中介职能2.支付中介职能支付中介职能3.信用创造职能信用创造职能4.金融服务职能金融服务职能商业银行的职能13三、商业银行的组织制度三、商业银行的组织制度商业银行的组织制度：商业银行的组织制度：是一个国家用法律形式所确定的该国商业银行体系、结是一个国家用法律形式所确定的该国商业银行体系、结构及组成这一体系的原则的总和。构及组成这一体系的原则的总和。商业银行组织制度建立的基本原则商业银行组织制度建立的基本原则公平竞争原则公平竞争原则安全稳健原则安全稳健原则规模适度原则规模适度原则 商业银行的组织制度形式商业银行的组织制度形式单一银行制单一银行制（unit banking system unit banking system）总分行制总分行制（branch banking system branch banking system）持股公司制持股公司制（share holding banking system share holding banking system）连锁银行制连锁银行制（chains banking system chains banking system）三、商业银行的组织制度14n总分行制（总分行制（branch banking system branch banking system）：银行）：银行在大城市设立总行，在本市及国内外各地普遍在大城市设立总行，在本市及国内外各地普遍设立分支行并形成庞大银行网络的制度。设立分支行并形成庞大银行网络的制度。单一银行制（单一银行制（unit banking system unit banking system）：也）：也称单元银行制，是指业务只由一个独立的银行称单元银行制，是指业务只由一个独立的银行机构经营而不设任何分支机构的银行组织制度。机构经营而不设任何分支机构的银行组织制度。目前只有美国还部分地采用这种组织模式。目前只有美国还部分地采用这种组织模式。总分行制（branch banking system）：银15控股公司制（控股公司制（share holding banking system share holding banking system）：指）：指由一家控股公司持有一家或多家银行的股份，或者是由一家控股公司持有一家或多家银行的股份，或者是控股公司下设多个子公司的组织形式。控股公司下设多个子公司的组织形式。连锁银行制（连锁银行制（chains banking system chains banking system）：指由某一个）：指由某一个人或某一个集团购买若干家独立银行的多数股票，从人或某一个集团购买若干家独立银行的多数股票，从而控制这些银行的组织形式。这些被控制的银行在法而控制这些银行的组织形式。这些被控制的银行在法律上是独立的，但实际上其所有权却控制在某一个人律上是独立的，但实际上其所有权却控制在某一个人或某一个集团手中，其业务和经营管理由这个人或这或某一个集团手中，其业务和经营管理由这个人或这个集团决策控制。个集团决策控制。控股公司制（share holding banking sy16 第二节第二节 商业银行的资产负债表商业银行的资产负债表一、资产负债表的负债方一、资产负债表的负债方1.资本项目：资本项目：1)股本股本2)银行盈余银行盈余3)债务资本债务资本4)储备金储备金2.存款负债存款负债3.借入负债借入负债4.其他负债其他负债二、资产负债表的资产方二、资产负债表的资产方1.现金资产现金资产2.贷款贷款3.证券投资证券投资4.其他资产其他资产 第二节 商业银行的资产负债表17现金资产：现金资产：是是银银行行持持有有的的库库存存现现金金以以及及与与现现金金等等同同的的可可随随时时用用于于支支付付的的银银行资产。行资产。商业银行的现金资产一般包括：商业银行的现金资产一般包括：n库存现金库存现金库存的现钞和硬币；库存的现钞和硬币；n在中央银行存款在中央银行存款存放于中央银行的法定及超额准备金；存放于中央银行的法定及超额准备金；n存放同业存款存放同业存款存放在代理行和相关银行的存款；存放在代理行和相关银行的存款；n在途资金在途资金处于票据交换过程中的金额。处于票据交换过程中的金额。现金资产：18资产资产负债负债现金资产：现金资产：5.4 库存现金库存现金 0.9 在美联储的存款在美联储的存款 0.6 在其他银行存款和在其他银行存款和 在途待收的现金在途待收的现金 3.9贷款：贷款：61.7 房地产房地产 26.0 工商企业工商企业 17.0 消费者消费者 11.7 其他其他 7.0证券：证券：23.9 美国政府美国政府 18.4 州和地方政府及其他州和地方政府及其他 5.5其他资产：其他资产：9.9存款：存款：64.7 交易存款交易存款 20.4 非交易存款非交易存款 44.3 借款：借款：16.4其他负债：其他负债：10.6资本项目：资本项目：8.3 总资产总资产 100.0总负债总负债 100.0资产负债现金资产：19第三节第三节 商业银行负债业务商业银行负债业务n 商业银行负债是商业银行在经营活动中尚未偿还的经济义务，该业务是商业银行藉以形成资金来源的业务。n 商业银行的资金来源可以分为银行资本和银行负债两大类。n 银行资本由普通股、优先股、盈余、资本性票据和债券以及各项储备构成。其中永久性的股东权益属于一级资本或核心资本，债务资本属于二级资本或从属性资本。n 银行负债有狭义和广义之分。狭义负债主要指银行存款和借款等一切非资本性的债务，广义负债是在狭义负债的基础上，再加上资本票据和长期债务资本。一般来说，银行负债是指狭义负债，第三节 商业银行负债业务 商业银行负债是商业银行在经营活动中20一、存款负债一、存款负债交易存款交易存款活期存款活期存款可转让支付命令（可转让支付命令（NOWs）超级可转让支付命令超级可转让支付命令(Supper-NOWs)货币市场存款账户货币市场存款账户(MMDA)自动转账服务账户自动转账服务账户(ATS)非交易存款：储蓄存款、定期存款非交易存款：储蓄存款、定期存款二、借入负债二、借入负债同业拆借同业拆借中央银行借款：再贴现、再贷款中央银行借款：再贴现、再贷款回购协议回购协议欧洲货币市场借款欧洲货币市场借款发行中长期债券发行中长期债券商业银行的性质课件21n（一）支票存款n 第一种是不付息的活期存款（demand deposits）。n 第二种是有息的可转让提款单存款（NOW）。n第三种是超级可转让支付凭证账户。（super NOWs）n第四种是货币存款账户（money market deposit accounts,MMDAs）（一）支票存款22n（二）非交易存款 n 1储蓄存款n2定期存款 n（三）其他负债（二）非交易存款 23n活期存款：活期存款：q活期存款是指没有明确的期限规定，客户不需预先通知，活期存款是指没有明确的期限规定，客户不需预先通知，可随时存取和转让的存款，也称为支票存款。这是商业银可随时存取和转让的存款，也称为支票存款。这是商业银行传统的、特有的业务。行传统的、特有的业务。n活期存款特点活期存款特点q1.1.具有很强的派生能力具有很强的派生能力q2.2.流动性强、经营成本较高、风险较大流动性强、经营成本较高、风险较大q3.3.活期存款相对稳定部分可用于中长期投资活期存款相对稳定部分可用于中长期投资第六章第六章 商业银行商业银行活期存款：第六章 商业银行24可转让支付命令（可转让支付命令（NOWsNOWs）:一种对个人和非盈利机构开立的计算利息的支票账户，一种对个人和非盈利机构开立的计算利息的支票账户，也称付息的活期存款。它以支付命令书取代了支票，直也称付息的活期存款。它以支付命令书取代了支票，直接提现或直接向第三者支付，经被书也可以转让，对其接提现或直接向第三者支付，经被书也可以转让，对其存款余额可取得利息收入存款余额可取得利息收入第六章第六章 商业银行商业银行可转让支付命令（NOWs）:第六章 商业银行25超级可转让支付命令（超级可转让支付命令（Supper-NOWsSupper-NOWs）:q是是NOWsNOWs账户的延伸。它规定法定最低开户余额和平均余额为账户的延伸。它规定法定最低开户余额和平均余额为25002500美元，签发支票可以不加限制；对保持美元，签发支票可以不加限制；对保持25002500美元或更大美元或更大余额的账户，利息不受管制；余额的账户，利息不受管制；但如账户余额降到最低限额以但如账户余额降到最低限额以下，则只能支付下，则只能支付5.5%5.5%的最高利率。该账户要交纳存款准备金。的最高利率。该账户要交纳存款准备金。第六章第六章 商业银行商业银行超级可转让支付命令（Supper-NOWs）:第六章 商26货币市场存款账户（货币市场存款账户（MMDA）:q要有要有25002500美元的最低限额；存款利率没有上限限制，并可以浮动，美元的最低限额；存款利率没有上限限制，并可以浮动，一般按市场规定的每日利率为基础随时计算；一般按市场规定的每日利率为基础随时计算；1010万美元的存款额可万美元的存款额可得到联邦存款保险公司的保险；对存款不规定最低期限，但银行规得到联邦存款保险公司的保险；对存款不规定最低期限，但银行规定客户提取存款应在定客户提取存款应在7 7天前通知银行；存户使用该账户进行收付，天前通知银行；存户使用该账户进行收付，每月不得超过每月不得超过6 6次，其中用支票付款不得超过次，其中用支票付款不得超过3 3次；存户对象不限，次；存户对象不限，个人、非盈利机构、工商企业都可开户。个人、非盈利机构、工商企业都可开户。第六章第六章 商业银行商业银行货币市场存款账户（MMDA）:第六章 商业银行27自动转账服务账户自动转账服务账户(ATS)：存户同时在开户银行开立存款账户和活期存款账户，活期存款账存户同时在开户银行开立存款账户和活期存款账户，活期存款账户的余额始终保持户的余额始终保持1 1美元，其余存款存入储蓄账户可取得利息收入。美元，其余存款存入储蓄账户可取得利息收入。当需要签发支票付款时，银行可随时将支付款项从储蓄帐户转到当需要签发支票付款时，银行可随时将支付款项从储蓄帐户转到活期账户上自动转账，及时支付支票上的款项。活期账户上自动转账，及时支付支票上的款项。第六章第六章 商业银行商业银行自动转账服务账户(ATS)：第六章 商业银行28回购协议：回购协议：指商业银行在出售证券等金融资产时签订协议，约定在一定期指商业银行在出售证券等金融资产时签订协议，约定在一定期限后按约定价格购回所卖证券，以获得即是可用资金的交易方限后按约定价格购回所卖证券，以获得即是可用资金的交易方式。式。交易方式：交易方式：1.证券卖出和购回采用相同的价格，协议到期时以约定的收益率证券卖出和购回采用相同的价格，协议到期时以约定的收益率在本金外再支付费用。在本金外再支付费用。2.购回证券的价格高于卖出证券时的价格，其差价就是即时资金购回证券的价格高于卖出证券时的价格，其差价就是即时资金提供者的收益提供者的收益 特点：期限短、风险低、不需交纳存款准备金特点：期限短、风险低、不需交纳存款准备金第六章第六章 商业银行商业银行回购协议：第六章 商业银行29第四节第四节 商业银行资产业务商业银行资产业务一、放款业务一、放款业务商业银行贷款业务分类：商业银行贷款业务分类：1.1.按贷款期限分：活期贷款、定期贷款、透支按贷款期限分：活期贷款、定期贷款、透支2.2.按贷款的保障条件分类：信用贷款、担保贷款、票据贴现按贷款的保障条件分类：信用贷款、担保贷款、票据贴现3.3.按贷款的偿还方式分类：一次性偿还贷款、分期偿还贷款按贷款的偿还方式分类：一次性偿还贷款、分期偿还贷款4.4.按贷款质量分类：正常贷款、关注贷款、次级贷款、按贷款质量分类：正常贷款、关注贷款、次级贷款、5.5.可疑贷款、损失贷款可疑贷款、损失贷款5.5.按贷款用途分类：按贷款用途分类：按贷款对象的部门分：工业贷款、农业贷款、商业贷款等按贷款对象的部门分：工业贷款、农业贷款、商业贷款等按贷款的具体用途分：流动资金贷款、固定资金贷款按贷款的具体用途分：流动资金贷款、固定资金贷款第四节 商业银行资产业务30二、证券投资业务二、证券投资业务目的：目的：1.为了获取较高的收益为了获取较高的收益2.分散风险分散风险3.增强流动性增强流动性4.合理避税合理避税证券投资业务和贷款业务的证券投资业务和贷款业务的区别区别：二、证券投资业务31证券投资业务和贷款业务的区别：证券投资业务和贷款业务的区别：贷款是银行应借款人的申请而贷放；投资则是银行本身购买有价贷款是银行应借款人的申请而贷放；投资则是银行本身购买有价证券而投放证券而投放贷款大都具有一定期限，到期才能收回；证券可以随时变现，收贷款大都具有一定期限，到期才能收回；证券可以随时变现，收回投资回投资贷款主要用于生产经营，其活动与社会再生产过程直接相联系；贷款主要用于生产经营，其活动与社会再生产过程直接相联系；投资多用于证券投机活动投资多用于证券投机活动投资完全由市场机制发生作用，其交易完全由银行的盈利、储备投资完全由市场机制发生作用，其交易完全由银行的盈利、储备状态等因素而定，不必考虑同证券发行人的其他关系如何；贷款状态等因素而定，不必考虑同证券发行人的其他关系如何；贷款必然牵涉到银行与借款人之间的其他关系。必然牵涉到银行与借款人之间的其他关系。证券投资业务和贷款业务的区别：32n美国的商业银行一般将资产分为四大类：（1）库存现金和存放其他机构存款；n（2）政府和私人带息证券（该项资产又被分为流动性证券储备和投资性证券两部分）；（3）贷款和租赁融资；（n4）其他各项资产（建筑、设备等）。n美国的商业银行一般将资产分为四大类：（1）库存现金和存放其他33n中国商业银行的资产分类一般分为以下几类：n （一）现金资产n（二）贷款n（三）证券投资中国商业银行的资产分类一般分为以下几类：34n商业银行证券投资的金融工具主要有以下几类：n1货币市场投资工具。n2资本市场证券。n3创新的投资工具。n 资产担保证券（asset-backed securities）n 共同基金股份（mutual fund shares）商业银行证券投资的金融工具主要有以下几类：35第五节第五节 商业银行表外业务商业银行表外业务n表外业务：表外业务：q指商业银行从事的按会计准则不列入资产负债表内，不影响其资产指商业银行从事的按会计准则不列入资产负债表内，不影响其资产负债总额，但能影响银行当期损益，改变银行资产报酬率的经营活负债总额，但能影响银行当期损益，改变银行资产报酬率的经营活动。动。n狭义的表外业务狭义的表外业务q狭义的表外业务，指那些未列入资产负债表，但同表内资产业务和狭义的表外业务，指那些未列入资产负债表，但同表内资产业务和负债业务关系密切，并在一定条件下会转化为表内资产业务和负债负债业务关系密切，并在一定条件下会转化为表内资产业务和负债业务的经营活动。即特指有风险的业务。这类业务通常有三大类：业务的经营活动。即特指有风险的业务。这类业务通常有三大类：担保和类似的或有负债、承诺、与利率或汇率有关的或有项目。担保和类似的或有负债、承诺、与利率或汇率有关的或有项目。第五节 商业银行表外业务36一、一、狭义的表外业务狭义的表外业务1.担保和类似的或有负债：担保和类似的或有负债：n由银行向交易活动中的第三者的现行债务提供担由银行向交易活动中的第三者的现行债务提供担保，并且承担相应的风险。保，并且承担相应的风险。n包括：包括：q履约保证书：履约保证书：q投标保证书：投标保证书：q贷款担保：贷款担保：q备用信用证：备用信用证：一、狭义的表外业务372.承诺承诺n银行承诺主要是由银行向顾客允诺对其未来的经银行承诺主要是由银行向顾客允诺对其未来的经济交易承担某种信贷义务。济交易承担某种信贷义务。n包括：票据发行便利、贷款承诺包括：票据发行便利、贷款承诺q票据发行便利：票据发行便利：q贷款承诺：贷款承诺：承诺383.3.与利率或汇率有关的或有项目与利率或汇率有关的或有项目n指自指自2020世纪世纪8080年代以来银行运用最新的计算机年代以来银行运用最新的计算机技术和各种风险对冲的技巧，创新的一系列化技术和各种风险对冲的技巧，创新的一系列化解、防范利率风险和汇率风险的衍生金融工具，解、防范利率风险和汇率风险的衍生金融工具，主要由金融期货、期权、互换和远期协议等工主要由金融期货、期权、互换和远期协议等工具。具。与利率或汇率有关的或有项目39二、商业银行的中间业务、商业银行的中间业务中间业务中间业务：指银行不运用或较少运用自己的资金而代理客户承办指银行不运用或较少运用自己的资金而代理客户承办支付和其他委托事项，从中收取手续费的业务。包括：支付和其他委托事项，从中收取手续费的业务。包括：结算业务、代理业务、信托业务、租赁业务、银行卡结算业务、代理业务、信托业务、租赁业务、银行卡业务、信息咨询业务等业务、信息咨询业务等结算业务：结算业务：指银行接受客户的委托，根据各种收付凭证，为客户办理各种货币收付。汇兑业务汇兑业务信用证业务信用证业务托收结算托收结算支票结算支票结算二、商业银行的中间业务40代理业务代理业务定义：定义：代理业务是指商业银行接受政府、企业单位、其他银行或代理业务是指商业银行接受政府、企业单位、其他银行或金融机构、以及居民个人的委托，以代理人的身份代表委托人办金融机构、以及居民个人的委托，以代理人的身份代表委托人办理一些经双方议定的经济事务的业务。理一些经双方议定的经济事务的业务。主要有以下几种：主要有以下几种：代理收付款业务代理收付款业务代理融通业务代理融通业务代理买卖业务代理买卖业务其他代理业务其他代理业务代理业务41q3.信托业务信托业务n定义：定义：q信托业务是指商业银行作为收托人接受客户委托，代为经营、管信托业务是指商业银行作为收托人接受客户委托，代为经营、管理或处理有关受托的资财或其他事项，为信托人谋取利益的业务。理或处理有关受托的资财或其他事项，为信托人谋取利益的业务。n分类：分类：q银行信托按其服务对象分为个人信托和公司信托两种；银行信托按其服务对象分为个人信托和公司信托两种；q按信托财产的形态，可分为是实物财产信托、货币资金信按信托财产的形态，可分为是实物财产信托、货币资金信托和无形财产信托托和无形财产信托n职能：职能：1)财务管理的职能财务管理的职能2)融通资金的职能融通资金的职能3)信用服务的职能信用服务的职能3.信托业务42q4.租赁业务租赁业务n定义：定义：q租赁业务是指商业银行作为出租人向承租人提供某种设备租赁业务是指商业银行作为出租人向承租人提供某种设备（或其他物件）的使用权（或其他物件）的使用权并收取租金的一种业务并收取租金的一种业务。n特点：特点：q设备的所有权与使用权分离，承租人定期缴纳租金，而在设备的所有权与使用权分离，承租人定期缴纳租金，而在整个租赁其内拥有设备的使用权，设备的所有权仍归承租整个租赁其内拥有设备的使用权，设备的所有权仍归承租人所有。人所有。4.租赁业务43q5.5.银行卡业务银行卡业务n银行卡是银行发行、供客户办理存取款业务的新型服务银行卡是银行发行、供客户办理存取款业务的新型服务工具的总称。包括信用卡、支票卡、记账卡、自动出纳工具的总称。包括信用卡、支票卡、记账卡、自动出纳机卡、智能卡等。机卡、智能卡等。q6.6.信息咨询业务信息咨询业务n指商业银行运用自身积累的大量信息资源，以专业的知指商业银行运用自身积累的大量信息资源，以专业的知识、技能和经验为客户提供所需信息和多项智力服务的识、技能和经验为客户提供所需信息和多项智力服务的一种中间业务。一种中间业务。5.银行卡业务44n履约保证书：履约保证书：q银行应申请人的请求向受益人开立的保证申请人履行银行应申请人的请求向受益人开立的保证申请人履行某项合同项下义务的书面保证文件。某项合同项下义务的书面保证文件。履约保证书：45q投标保证书：投标保证书：n是银行为客户（投标人）开立的保证投标人履行招标文是银行为客户（投标人）开立的保证投标人履行招标文件所规定的各项义务的书面担保文件。件所规定的各项义务的书面担保文件。投标保证书：46贷款担保：贷款担保：n是担保银行应借款人的要求，向贷款人出具的一份保证是担保银行应借款人的要求，向贷款人出具的一份保证借款人按照贷款协议的规定偿还贷款本息的书面保证文借款人按照贷款协议的规定偿还贷款本息的书面保证文件。件。贷款担保：47n备用信用证：备用信用证：q是一种特殊形式的光票信用证，是银行出具的保函性质是一种特殊形式的光票信用证，是银行出具的保函性质的支付承诺，以保证申请人履行某种合约规定的义务，的支付承诺，以保证申请人履行某种合约规定的义务，并在申请人没有履行该义务时，凭受益人在信用证有效并在申请人没有履行该义务时，凭受益人在信用证有效期内所提交的与信用证条款相符的文件或单据，向受益期内所提交的与信用证条款相符的文件或单据，向受益人支付一定金额的款项。人支付一定金额的款项。备用信用证：48n票据发行便利：票据发行便利：q是一种具有法律约束力的中期周转性票据发行融资的是一种具有法律约束力的中期周转性票据发行融资的 承诺。承诺。根据事先和商业银行等金融机构签订的一系列协议，借款人根据事先和商业银行等金融机构签订的一系列协议，借款人可以在一个中期内（一般可以在一个中期内（一般5-75-7年），以自己的名义周转性发行年），以自己的名义周转性发行短期票据，从而以较低的成本取得中长期的资金融通效果。短期票据，从而以较低的成本取得中长期的资金融通效果。承诺包销的商业银行，依据协议负责承购借款人未能按期售承诺包销的商业银行，依据协议负责承购借款人未能按期售出的全部票据，或承担提供备用贷款的责任。出的全部票据，或承担提供备用贷款的责任。票据发行便利：49n贷款承诺：贷款承诺：q是银行与借款客户之间达成的一种具有法律约束力的正式契约，是银行与借款客户之间达成的一种具有法律约束力的正式契约，银行将在有效承诺期内，按照双方约定的金额、利率，随时准银行将在有效承诺期内，按照双方约定的金额、利率，随时准备应客户的要求向其提供信贷服务，并收取一定的承诺佣金。备应客户的要求向其提供信贷服务，并收取一定的承诺佣金。分为定期贷款承诺、备用信贷承诺和循环贷款承诺三类。分为定期贷款承诺、备用信贷承诺和循环贷款承诺三类。贷款承诺：50n汇兑业务汇兑业务q汇兑业务：是银行根据客户委托把款项支付给异地收款人的业务。汇兑业务：是银行根据客户委托把款项支付给异地收款人的业务。q分类：根据承汇行通知承兑行付款的方式不同，可以分为：分类：根据承汇行通知承兑行付款的方式不同，可以分为：票汇：承汇行开出汇票，由客户寄给异地收款人，再由持票人票汇：承汇行开出汇票，由客户寄给异地收款人，再由持票人 向承兑行取款。向承兑行取款。信汇：承汇行以邮信方式寄送支付委托书通知承兑行付款。信汇：承汇行以邮信方式寄送支付委托书通知承兑行付款。电汇电汇:承汇行以电报或电传方式通知承兑行付款。承汇行以电报或电传方式通知承兑行付款。汇兑业务51n信用证业务信用证业务信用证：信用证：是是银银行行应应客客户户的的要要求求和和指指示示，向向受受益益人人开开立立的的具具有有一一定定金金额额、在在一一定定期期限限内内凭凭规规定定的的单单据据在在指指定定地地点点付付款款的的书书面面保保证文件。证文件。信用证结算方式信用证结算方式信用证业务52n托收结算：托收结算：q定义：是由债权人或销货人向银行提出委托收款申请，由银行通知定义：是由债权人或销货人向银行提出委托收款申请，由银行通知债务人或购货人所在地的本行分支机构或有代理行关系的他行代收债务人或购货人所在地的本行分支机构或有代理行关系的他行代收款项，当委托银行收到被委托行收妥款项的通知后，即将托收款项款项，当委托银行收到被委托行收妥款项的通知后，即将托收款项付给委托人。付给委托人。q分类：根据委托人是否提交委托收款的依据分为分类：根据委托人是否提交委托收款的依据分为n光票托收：指委托人开立的汇票不附带货运单据。光票托收：指委托人开立的汇票不附带货运单据。n跟单托收：跟单托收：q指委托人将附有货运单据的汇票送交托收银行代款项的托收方式。指委托人将附有货运单据的汇票送交托收银行代款项的托收方式。目前在国内的托收结算中有托收承付和委托收款两种方式。目前在国内的托收结算中有托收承付和委托收款两种方式。托收结算：53n支票结算：支票结算：q是由付款人根据其在银行的存款和透支限额开出支票，交给收款是由付款人根据其在银行的存款和透支限额开出支票，交给收款人，再由收款人持票向银行提取现金或办理转账的结算方式，属人，再由收款人持票向银行提取现金或办理转账的结算方式，属同城结算方式之一。同城结算方式之一。n分类：支票结算可分为现金支票和转账支票两种方式。分类：支票结算可分为现金支票和转账支票两种方式。n现金支票：可以提取现金，也可以办理转账；现金支票：可以提取现金，也可以办理转账；n转账支票：只能通过银行办理款项划拨，不能提取现金。转账支票：只能通过银行办理款项划拨，不能提取现金。支票结算：54第六节第六节 商业银行资产负债商业银行资产负债管理管理一、资产负债管理的原则一、资产负债管理的原则q商业银行经营的特点商业银行经营的特点n高负债率高负债率n高风险性高风险性n监督管理的严格性监督管理的严格性q商业银行经银原则商业银行经银原则n安全性原则安全性原则n流动性原则流动性原则n盈利性原则盈利性原则n安全性原则安全性原则第六节 商业银行资产负债管理55二、商业银行经银管理理论的演变二、商业银行经银管理理论的演变1.资产管理理论（三个阶段）资产管理理论（三个阶段）n商业贷款理论商业贷款理论（强调流动性）（强调流动性）n转移理论转移理论（变现能力）（变现能力）n预期收入理论预期收入理论2.负债管理理论负债管理理论3.资产负债综合管理理论资产负债综合管理理论n流动性问题流动性问题n风险控制问题风险控制问题n资产与负债的对称资产与负债的对称二、商业银行经银管理理论的演变56三、资产负债管理方法三、资产负债管理方法1.资产管理办法资产管理办法资金总库法资金总库法资金分配法资金分配法线性规划法线性规划法负债管理方法负债管理方法储备头寸管理方法储备头寸管理方法全面负债管理方法全面负债管理方法资产负债综合管理方法资产负债综合管理方法融资缺口模型融资缺口模型持续其缺口模型持续其缺口模型三、资产负债管理方法57n商业贷款理论：商业贷款理论：q认为银行资金来源主要是流动性很强的活期存款，银行经营的首要认为银行资金来源主要是流动性很强的活期存款，银行经营的首要宗旨是满足客户兑现的要求，所以，商业银行必须保持资产的高流宗旨是满足客户兑现的要求，所以，商业银行必须保持资产的高流动性。因此，商业银行的资产业务应主要集中于以真实票据为基础动性。因此，商业银行的资产业务应主要集中于以真实票据为基础的短期自偿性贷款，以保持与资金来源高度流动性相适应的资产的的短期自偿性贷款，以保持与资金来源高度流动性相适应的资产的高度流动性。高度流动性。n优点：优点：q为商业银行进行合理的资金配置与稳健经营提供了理论基础。提高为商业银行进行合理的资金配置与稳健经营提供了理论基础。提高了商业银行的安全性。了商业银行的安全性。n缺点：缺点：q没有认识到活期存款余额的相对稳定性。没有认识到活期存款余额的相对稳定性。q忽视了贷款需求的多样性忽视了贷款需求的多样性q忽视了贷款自偿性的相对性忽视了贷款自偿性的相对性商业贷款理论：58n转移理论转移理论q认为银行保持资产流动性的关键在于资产的变现能力，因而不必将认为银行保持资产流动性的关键在于资产的变现能力，因而不必将资产业务局限于短期自偿性贷款上，也可以将资金的一部分投资于资产业务局限于短期自偿性贷款上，也可以将资金的一部分投资于具有转让条件的证券上，作为银行资产的二级准备，在满足存款支具有转让条件的证券上，作为银行资产的二级准备，在满足存款支付时，把证券迅速而无损地转让出去，兑换成现金，保持银行资产付时，把证券迅速而无损地转让出去，兑换成现金，保持银行资产的流动性。的流动性。n优点：扩大了资金组合的范围，增强了商业银行的盈利性。优点：扩大了资金组合的范围，增强了商业银行的盈利性。n缺点：缺点：q对银行短期资产的边线能力缺乏全面认识，从短期证券自身的变现对银行短期资产的边线能力缺乏全面认识，从短期证券自身的变现能力考虑得多，对银行短期资产的变现能力缺乏全面认识。能力考虑得多，对银行短期资产的变现能力缺乏全面认识。转移理论59n预期收入理论预期收入理论主主张张贷贷款款的的偿偿还还或或证证券券的的变变现现能能力力，取取决决于于将将来来的的收收入入即即预预期期收收入入。只只要要预预期期收收入入有有保保证证，商商业业银银行行不不仅仅可可以以发发放放短短期期商商业业性性贷贷款款，还还可可以发放中长期贷款和非生产性消费贷款。以发放中长期贷款和非生产性消费贷款。积极意义：积极意义：1.1.它它深深化化了了对对贷贷款款清清偿偿的的认认识识，指指出出贷贷款款清清偿偿的的来来源源是是借借款款人人的的预期收入，克服了商业性贷款理论的缺陷。预期收入，克服了商业性贷款理论的缺陷。2.2.这一理论促成了贷款形式的多样化，拓宽了银行的业务范围。这一理论促成了贷款形式的多样化，拓宽了银行的业务范围。不足：不足：由由于于预预期期收收入入很很难难预预测测，借借款款人人将将来来收收入入的的实实际际情情况况往往往往与与银银行行预预期期存存在在一一定定的的差差距距，所所以以以以这这种种理理论论为为依依据据发发放放贷贷款款，常常常常会会给银行带来更大的经营风险。给银行带来更大的经营风险。预期收入理论60n负债管理理论负债管理理论q认认为为银银行行资资金金的的流流动动性性不不仅仅可可以以通通过过强强化化资资产产管管理理获获得得，还还可可以以通过灵活地调剂负债达到目的。通过灵活地调剂负债达到目的。n意义意义:q意意味味着着商商业业银银行行经经营营管管理理思思想想的的创创新新，它它变变被被动动的的存存款款观观念念为为主主动的借款观念，为银行找到了保持流动性的新方法。动的借款观念，为银行找到了保持流动性的新方法。n不足：不足：q带带有有一一定定的的主主观观色色彩彩。通通过过借借款款融融资资保保持持银银行行的的流流动动性性，提提高高了了银行的融资成本，不利于稳健经营。银行的融资成本，不利于稳健经营。负债管理理论61n资产负债综合管理理论资产负债综合管理理论q资资产产负负债债综综合合管管理理理理论论总总结结了了资资产产管管理理和和负负债债管管理理的的优优缺缺点点，通通过过资资产产与与负负债债结结构构的的全全面面调调整整，实实现现商商业业银银行行流流动动性性、安安全全性和盈利性管理目标的均衡发展。性和盈利性管理目标的均衡发展。q资产负债管理理论的主要内容包括以下几点：资产负债管理理论的主要内容包括以下几点：1)1)流动性问题。流动性问题。2)2)风险控制问题。风险控制问题。3)3)资产与负债的对称。资产与负债的对称。资产负债综合管理理论62资金总库法：资金总库法：又称资金汇集法，或者资金集中法。又称资金汇集法，或者资金集中法。q基本操作程序：基本操作程序：n由银行将来自各种渠道的资金集中起来，形成由银行将来自各种渠道的资金集中起来，形成“资金池资金池”，将将“资金池资金池”中的资金视为同质的单一来源，然后将其按照资中的资金视为同质的单一来源，然后将其按照资产流动性的大小进行梯次分配。产流动性的大小进行梯次分配。q按流动性高低分配资产的具体步骤：1.一级储备：现金、央行存款、同业存款及托收中的现金等一级储备：现金、央行存款、同业存款及托收中的现金等2.二级准备：短期公开债券二级准备：短期公开债券3.贷款：贷款：4.其他有价证券：其他有价证券：q特点：特点：n资产分配只服从于银行的经营重点和管理目标，先保证资产的资产分配只服从于银行的经营重点和管理目标，先保证资产的流动性，再考虑盈利性。流动性，再考虑盈利性。示意图示意图资金总库法：又称资金汇集法，或者资金集中法。示意图63资金分配法：资金分配法：q认为资产的流动性和分配的数量与获得的资金来源有关。认为资产的流动性和分配的数量与获得的资金来源有关。q优点：优点：1.1.减减少少了了投投资资于于高高流流动动性性资资产产的的数数量量，相相应应增增加加了了投投资资于于长长期期资资产的资金规模，从而提高了银行的盈利水平。产的资金规模，从而提高了银行的盈利水平。2.2.通通过过流流动动性性和和资资金金周周转转速速度度两两个个尺尺度度将将资资产产和和负负债债有有机机地地联联系系起来，使两者在规模和结构上保持一致。起来，使两者在规模和结构上保持一致。q缺点：缺点：1.1.由由于于它它把把资资金金周周转转率率而而不不是是把把存存款款变变化化的的实实际际情情况况作作为为流流动动性性的依据，造成了高流动性需求而影响了银行收益；的依据，造成了高流动性需求而影响了银行收益；2.2.将将资资产产和和负负债债视视为为互互不不联联系系的的独独立立个个体体，将将流流动动性性的的取取得得完完全全局局限限于于负负债债方方面面，将将资资金金运运用用的的项项目目全全部部作作为为完完全全不不流流动动的的资资产，束缚了商业银行经营的主动性。产，束缚了商业银行经营的主动性。示意图示意图资金分配法：示意图64n线性规划法线性规划法（LinearProgrammingApproach）：q是求得在一定约束条件下，目标函数值最大（小）化的一种方法。是求得在一定约束条件下，目标函数值最大（小）化的一种方法。q内容：内容：首先建立目标函数，然后确定制约银行资产分配的限制因素首先建立目标函数，然后确定制约银行资产分配的限制因素作为约束条件，最后求出目标函数达到最大的一组解，作为银作为约束条件，最后求出目标函数达到最大的一组解，作为银行进行资金配置的最佳状态。行进行资金配置的最佳状态。q步骤：步骤：n 建立目标函数建立目标函数 n 确定约束条件确定约束条件 n 求解线形规划模型求解线形规划模型 线性规划法（Linear Programming Appro65n储蓄头寸管理方法：储蓄头寸管理方法：q是指银行借入资金补足一级储备，以满足存款提取和贷款要是指银行借入资金补足一级储备，以满足存款提取和贷款要求，通过营运头寸调度来保持高收益、低流动性的资产。这求，通过营运头寸调度来保持高收益、低流动性的资产。这个方法在提高资金使用效率的同时减缓了银行因储备减少而个方法在提高资金使用效率的同时减缓了银行因储备减少而带来的流动性不足，从而缓解了对银行经营带来的震荡。但带来的流动性不足，从而缓解了对银行经营带来的震荡。但是，这种方法也存在借不到资金和借入资金成本不能确定等是，这种方法也存在借不到资金和借入资金成本不能确定等风险。风险。储蓄头寸管理方法：66n全面负债管理方法：全面负债管理方法：q又又称称纯纯负负债债管管理理方方法法，是是银银行行通通过过借借入入外外来来资资金金持持续续扩扩大大资资产产负负债债规规模模的的方方法法。这这种种管管理理方方法法的的前前提提是是借借入入资资金金具具有有较较大大的的供供给给弹弹性性，即即市市场场上上有有足足够够的的参参与与者者和和足足够够的的资资金金。这这种种方方法法的的风风险险是是有有时时得得不不到到足足够够的的资资金金来来源源，一一旦旦中中央央银银行行采采取取紧紧缩缩的货币政策，就会导致一些小银行负债管理结构的崩溃。的货币政策，就会导致一些小银行负债管理结构的崩溃。全面负债管理方法：67资金来源资金来源 活期存款活期存款 储蓄存款储蓄存款 定期存款定期存款 借入资金借入资金 股本股本 资金池资金池资金运用资金运用一级储备一级储备二级储备二级储备各类贷款各类贷款其他有价证券其他有价证券固定资产固定资产按优先次序按优先次序资金总库法示意图资金总库法示意图资金来源资金池资金运用按优先次序资金总库法示意图68活期存款活期存款储蓄存款储蓄存款定期存款定期存款股本股本一级储备一级储备二级储备二级储备各类贷款各类贷款其他有价证券其他有价证券资金分配法示意图资金分配法示意图活期存款一级储备资金分配法示意图69不良贷款不良贷款 n不良贷款是指借款人未能按原定的贷款协议按时偿还商业银行的贷款本息，或者已有迹象表明借款人不可能按原定的贷款协议按时偿还商业银行的贷款本息而形成的贷款。不良贷款 不良贷款是指借款人未能按原定的贷款协议按时偿还商业70n正常贷款、关注贷款、次级贷款、可疑贷款、损失贷款。其中次级贷款、可疑贷款、损失贷款就属于不良贷款。正常贷款、关注贷款、次级贷款、可疑贷款、损失贷款。其中次级贷71n不良贷款的产生不良贷款的产生 n不良贷款的影响不良贷款的影响 n解决不良贷款的方法解决不良贷款的方法不良贷款的产生 72中国银行业改革难点-盈利与转型 n中资银行突围：谋求盈利新空间 n零售银行成突围主战场零售银行成突围主战场 n中间业务、混业经营成新增长点中间业务、混业经营成新增长点 n利率汇率市场化利率汇率市场化“倒逼倒逼”风险管理风险管理 nAMC探路转型探路转型(中国金融资产管理公司)中国银行业改革难点-盈利与转型 中资银行突围：谋求73第六章 商业银行 结束第六章 商业银行 结束74