第七章一般跟单信用证课件

第七章一般跟单信用证.123第一节不可撤销信用证第三节付款、承兑、议付信用证第二节不可撤销保兑的信用证与不可撤销不保兑的信用证本章知识结构第七章一般的跟单信用证不可撤销信用证付款信用证承兑信用证议付信用证不可撤销保兑信用证不可撤销不保兑信用证即期付款信用证延期付款信用证第一节不可撤销信用证第一节不可撤销信用证一、定义和开证行责任不可撤销跟单信用证在其规定的单据全部提交给指定的银行或开证行，符合信用证条款或条件时，即构成开证行确定承诺的责任，必须承付。承承诺诺条条款款Undertaking ClauseWe(Issuing Bank)hereby undertake that draft(s)drawn and in compliance with the terms of Credit shall be duly honoured on due presentation.第一节不可撤销信用证二、信用证的不可撤销性不可撤销信用证未经开证行、保兑行（如有保兑行的话）和受益人的明确同意，既不能修改，也不能撤销。不可撤销信不可撤销信用证的本质用证的本质当修改被开证行和受益人接受时，该修改就已经在开证行和受益人之间生效，从而能约束开证行和受益人，无论保兑行是否接受该修改。对信用证的保兑行为是可看成是由保兑行开给受保兑行开给受 益益人人的的一一份份独独立立的的平平行行于于原原证证的的另另一一种种信信用用证证。如果保兑行不同意修改，只能影响保兑行对受益人的承诺，而不能影响到原证的修改。保兑行不愿意对修改加具保兑，通常是因为保兑对保兑行意味着更高的风险（信用证有效期和付款期延长、信用证金额增加、偿付变更），所以保兑行可以选择仅仅通知修改而不 加具保兑。第一节不可撤销信用证修改书对当事人生效时点：修改书对当事人生效时点：开证行：自其发出修改书时起即行生效。保兑行：将其保兑行为拓展至修改书上的内容并应自其通知修 改书时起即行生效。受益人：收到修改书立即回应：接受即生效，反之即不生效。收到修改书暂不回应：交来单据符合修改书时即生效。是否全部接受修改内容：部分接受修改内容属无效。第二节不可撤销保兑的信用证与不可撤销不保兑的信用证第二节不可撤销保兑的信用证与不可撤销不保兑的信用证一、不可撤销保兑的信用证保兑信用证保兑行在开证行承诺之外作出承付或议付相符交单的确定承诺的信用证。不可撤销保兑的不可撤销保兑的信用证的特点：信用证的特点：给予受益人开证行和保兑行两家银行的双重的付款保证。否则就是不保兑的信用证。如果开证行授权或要求一银行对信用证加具保兑，其可对其不予照办，但必须毫不犹豫的告知开证行和受益人。保兑行可将其保兑拓展至修改，并自通知该修改之时即不可撤销地受其约束。但是保兑行可以选择不对修改进行保兑。信用证在转让时候信用证在转让时候应该注明保兑情况应该注明保兑情况第二节不可撤销的保兑信用证与不可撤销的不保兑信用证（一）定义和保兑行责任保兑行自对信用证加具保兑之时起，即不可撤销地承担承付或议付的责任如下：保兑行的责任保兑行的责任A.由保兑银行兑用者即期付款、延期付款、承兑保兑银行须对相符交单承付B.由其他指定银行兑用者即期付款未付延期付款未承担延期付款义务承担延期付款义务，到期未付承兑未承兑已承兑，到期未付议付未议付C.由保兑银行兑用者议付无追索权议付第二节不可撤销的保兑信用证与不可撤销的不保兑信用证（二）保兑的需要和做法保保兑兑的的需需要要：受益人出于对信用和分级以及开证行的金融地位考虑会要求保兑。例：一家较小的银行开证，或开证行所在的国家有政治、经济风险时，收益人会通过开证申请人请求开证行授权另一家位于进口国家以外的银行加以保兑。保兑的做法保兑的做法：1.通知行的通知书上面注明通知行加上“保兑”当做面函附在信用证上面。As requested by the Issuing Bank,we hereby add our confirmation to this credit in accordance with the stipulations under UCP600 Article 8.2.保兑行在信用证上面加列保兑条款和加盖保兑行名称的橡皮章表示它已保兑此证。第二节不可撤销的保兑信用证与不可撤销的不保兑信用证（三）保兑行责任的开始UCP600第8条b款：保兑行自对信用证加具保兑之时起即不可撤销地承担承付或议付的责任，即保兑行在对信用证加保兑时起就不可撤销地受到该证的约束，从这一刻起，只要相符单据交到保兑行或其他被指定银行，保兑行的承付或议付责任就已确立。（四）保兑行的议付当保兑行同时为被指定议付行时，保兑行的责任为议付。但保兑行的议付与其他被指定银行的议付有两点不同：保兑行必须对相符交单履行议付的义务，其他被指定银行没有必须议付的义务；保兑行对受益人的议付是没有追索权的，而其他被指定银行对受益人的议付须根据是否有汇票，以及与客户之间的协议而定。第二节不可撤销的保兑信用证与不可撤销的不保兑信用证（五）保兑行对于修改的处理保兑行将修改通知受益人这一行为本身就被视为它已同意将保兑延展至修改的表示,并自那时起受该修改约束。保兑行还可以选择不把保兑延展至修改,但却不能不对该修改进行通知,在通知修改时应不延迟地告知开证行和受益人它的保兑并不延展至修改。（六）单据绕过保兑行受益人开证行交单绕过保兑行无力付款保兑行过期交单拒付第二节不可撤销的保兑信用证与不可撤销的不保兑信用证（七）沉默保兑在未经开证行授权或要求的情况下,一家银行与受益人达成协议(往往是在受益人的要求下)对信用证加具“保兑”的行为,习惯上被称为沉默保兑沉默保兑。其本本质质是加具沉默保兑的银行向受益人作出承担开证行履约风险的一种保证或约定,在开证行不履约或无法履约时,沉默保兑的银行对受益人予以赔偿。沉默保兑是一种担保沉默保兑是一种担保或风险承担责任或风险承担责任第二节不可撤销保兑的信用证与不可撤销不保兑的信用证二、不可撤销不保兑的信用证（一）构成开证行的不可撤销跟单信用证被一家通知行予以通知,此时,信用证项下的通知行作为开证行的代理人,除了合理谨慎地核验所通知信用证的表面真实性外,对受益人不承担任何责任。这种信 用 证 就 是 不不 可可 撤撤 销销 不不 保保 兑兑 的的 信信 用用 证证 (Irrevocable Unconfirmed Credit),它与通常的不可撤销信用证内容完全相同。（二）说明开证行已在 without adding your confirmation 前面小方格中加上“”标记,通知行则在信用证上另加面函,上面印有通知或保兑的词句如下:This notification and the enclosed advice are sent to you without any engagement on our part.第三节付款、承兑、议付信用证第三节付款、承兑、议付信用证一、即期付款信用证即期付款信用证开证行或被指定银行收到相符交单后应立即付款的一种信用证。其条款一般为“本信用证可以在开证行（或被指定银行）即期付款兑用有效”。（一）即期付款方式的常用套语1.交单地点来写城市名称，应是被指定银行所在的城市2.with 后面填写开证行自行付款或授权通知行/其他行作为被指定银行付款,这里有限制上述指名银行使用信用证的作用3.by 后面选择 sight payment,表明信用证使用方式。4.可要求汇票或不要求汇票,如要求汇票在and 前面的加“”标记。5.汇票期限是at sight6.付款人/受票人是指定付款行第三节付款、承兑、议付信用证（二）直接付款信用证直接付款信用证是开证行作为即期付款行,要求受益人直接寄单给开证行,审单相符立即付款。1.定定义义：在不可撤销直接付款信用证项下,开证行的义务扩展至受益人,以支付汇票/单据。通常在开证行所在地到期,这种跟单信用证没有传送开证行的许诺和义务给除指名受益人以外的其他任何人。2.说说明明：银行和其他金融机构可以选择购买受益人的汇票/单据。然而,凭这样的信用证购买受益人的汇票/单据并没有得到向开证行索偿的权利,也没有被开证行传送其责任,以保护汇票/单据的购买人,直接付款跟单信用证项下开立汇票/单据的购买人只有权利代表。第三节付款、承兑、议付信用证（三）指定付款行的即期付款信用证指定付款行付给受益人票面上的金额,不能从中扣收利息,而指定付款行向开证行索偿时,要看开证行账户设立情况来确定能否立即偿付或索偿后数日再行偿付。当开证行的账户设在指定付款行时,开证行将在信用证中规定如下:“交来的单据与信证条款相符时,为了偿还你行付款,请借记我行账户自行偿还,并通知我行。(In reimbursement of your payment please reimburse yourselves by the debit of our account with you under youradvice to us when documents presented in compliance with the terms and conditions of the credit.)第三节付款、承兑、议付信用证二、延期付款信用证延期付款信用证开证行或被指定银行按信用证规定在收到相符单据若干天后再付款的信用证。此类信用证此类信用证不需要汇票不需要汇票 2.with 后面填写开证行自行付款,或授权通知行/其他行作为被指定银行,这里有限制上述被指定银行使用信用证的作用。5.空着6.空着 4.一律不要求汇票时，在 and 前面的空着。（一）延期付款方式的常用套语3.by 后面填写确定的付款到期日,如 60 days after B/L date,使其成为完整的信用证使用方式。1.交单地点栏写城市名称,应是被指定银行所在的城市。第三节付款、承兑、议付信用证（二）延期付款可以贴现融资延期、承兑、议付这三种使用方式都有远期付款情况,在 UCP500 时代以延期付款信用证隐含欺诈风险为最大。受益人把交单后的延期收款视为信用证项下应得的款项,引用UCP500 第 49 条让渡给被指定银行,以获取融资。第三节付款、承兑、议付信用证三、承兑信用证承兑信用证承兑信用证是远期信用证的一种,受益人要开立汇票。开证行在开立承兑信用证时,可以规定由自己承兑汇票,也可以规定由被指定银行承兑汇票。开证行或被指定银行对受益人开立的远期汇票一经承兑,信用证项下的不可撤销的付款责任就上升到了票据上的无条件付款责任。第三节付款、承兑、议付信用证（一）承兑方式的常用套语1.交单地点栏写城市名称,应是被指定银行所在城市。2.with 后面填写开证行自行付款,或授权通知行/其他行作为被指定银行,这里有限制上述被指定银行使用信用证的作用。3.by后面填写 acceptance of draft(s)at XX days after XX,必须表明到期日的确定方法，也是表明汇票远期的期限，如30 days sight，使其成为完整的信用证使用方式。4.承兑信用证必然要求远期汇票，应在 and 前面的加“”标记。5.与“3.”的承兑使用方式的期限相同。6.汇票受票人是指定承兑行。第三节付款、承兑、议付信用证（二）信用证项下汇票的承兑与贴现信用证项下跟单汇票一经受票行承兑就构成承兑行在到期日无条件付款的承诺。受益人作为持票人,可以在承兑后要求承兑行或其他银行贴现立即得到净款融资,贴现行付出净款的对价,获得并持有已承兑汇票成为正当持票人,不受以后发现前手权利缺陷的影响,具有要求承兑人履行付款的权利。凭电贴现与凭有形承兑汇票贴现凭电贴现与凭有形承兑汇票贴现第三节付款、承兑、议付信用证（三）假远期信用证概念买卖双方在贸易合同中约定即期交易，货物价格也以进口商即期付款为基础,但进口商出于融资的需要,开出的信用证要求受益人(出口商)开立远期汇票，而信用证中开证行承诺或授权一家被指定银行即期向受益人付款，待远期汇票到期时,进口商再向开证行支付款项。作用假远期信用证对于开证申请人(进口商)而言,具有远期信用证的效果,满足了进口商将即期交易转化为远期付款的需要,实质上是开证行为进口商提供了资金通融。业务流程开证行指定代付行 确定融资利率开证行开立假远期信用证出口商通过议付行/交单行向开证行交单并收款代付行向议付行/交单行支付信用证款项远期汇票到期，开证行将汇票款型连同利息偿付代付行第三节付款、承兑、议付信用证议付信用证四、议付信用证开证行允许受益人向被指定银行或任何银行交单议付的信用证,按是否限定议付银行分为限制议付信用证和自由议付信用证两种。规定在某一家具体被指定的银行办理议付的信用证允许某个国家或某个城市内的任何银行办理议付的信用证第三节付款、承兑、议付信用证（一）议付信用证定义UCP600第二条：议付议付是指被指定银行在相符交单下，在它应获得偿付的那天或以前向受益人预付并购买汇票及/或单据的行为。即期议付即期议付是指议付信用证规定受益人开立以开证行作为付款人的即期汇票，议付行审单无误后，垫付资金，扣去垫款利息。远期议付远期议付是指议付信用证规定受益人开立以开证行作为付款人的（见票后）/（提单日期后）若干天付款的远期汇票，议付行将相符单据寄至开证行,在接到它电告承兑汇票时,即可垫付资金。第三节付款、承兑、议付信用证（二）议付信用证的种类限制议付信用证只准许被指定银行议付的信用证。1.交单地点栏写城市名称，应是被指定银行所在城市。2.with后面填写授权通知行/其他运作为被指定银行，这里有限制上述被指定银行使用信用证的作用。3.by后面填写negotiation4.即期议付信用证要求汇票时在and前加“”标记，也可不要求汇票，则不在加“”标记，即凭单据议付。远期议付信用证必须要求汇票，在and前加“”标记。5.在at后面，凡是即期议付信用证要求汇票时在sight前面加虚线，如at-sight；凡是远期议付信用证，填写XX days，如 at 30days sight。6.汇票受票人是开证行。第三节付款、承兑、议付信用证自由议付信用证 任何银行均可以议付的信用证。3.by后面填写negotiation4.即期议付信用证要求汇票时在and前加“”标记，也可不要求汇票，则不在加“”标记，即凭单据议付。远期议付信用证必须要求汇票，在and前加“”标记。5.在at后面，凡是即期议付信用证要求汇票时在sight前面加虚线，如at-sight；凡是远期议付信用证，填写XX days，如 at 30days sight。6.汇票受票人是开证行。1.交单地点栏写在出口国家，如 in China，交单地点范围从城市扩大到国家。2.with后面填写在出口国家的任何一家银行，如any bank in China.第三节付款、承兑、议付信用证五、五种信用证使用方式综合分析