第2章-票据分解课件

第二章第二章 国际结算中的票据国际结算中的票据第二章国际结算中的票据2024/7/5关于票据的种种描述关于票据的种种描述v“能够带来金钱的魔杖能够带来金钱的魔杖”v“商品交易的血管中流动的血液商品交易的血管中流动的血液”v“世界不可缺少的第五要素世界不可缺少的第五要素”（空气、阳光、水、生命）（空气、阳光、水、生命）v“商事之需要票据，如船之需要水商事之需要票据，如船之需要水”。v马克思把票据称为马克思把票据称为“商业货币商业货币”，“真正的信用货币不是真正的信用货币不是以货币流通为基础，而是以汇票流通为基础以货币流通为基础，而是以汇票流通为基础”。2023/8/13关于票据的种种描述“能够带来金钱的魔杖”2024/7/5ContentsContents票据概述票据概述1.票据法票据法2.汇票汇票3.本票本票4.票据行为票据行为6.支票支票5.2023/8/13Contents票据概述1.票据法2.汇票2024/7/5票据概述票据概述1.票据法票据法2.汇票汇票3.本票本票4.票据行为票据行为6.支票支票5.ContentsContents2023/8/13票据概述1.票据法2.汇票3.本票4.票据2024/7/5票据概述票据概述一、票据的基本概念一、票据的基本概念二、票据的基本特征二、票据的基本特征三、票据的功能三、票据的功能2023/8/13票据概述一、票据的基本概念二、票据的基本特2024/7/5第一节第一节 票据概述票据概述v票据的概念票据的概念票据是由出票人签发的，约定由自己或者委托他人，票据是由出票人签发的，约定由自己或者委托他人，于见票时或者确定的日期，向收款人或者持票人于见票时或者确定的日期，向收款人或者持票人无无条件条件支付一定金额，支付一定金额，可以流通转让可以流通转让的一种的一种有价证券有价证券。v理解：性质：有价证券性质：有价证券目的：支付一定金额目的：支付一定金额形式：无条件的形式：无条件的转让：流通转让转让：流通转让2023/8/13第一节票据概述票据的概念性质：有价证券目2024/7/5证券的转让形式证券的转让形式1过户转让过户转让股票股票债券债券2交付转让交付转让提单提单仓单仓单3流通转让流通转让汇票汇票本票本票支票支票2023/8/13证券的转让形式1过户转让2交付转让3流通转2024/7/5票据的分类票据的分类汇票：本票：支票：出出票票人人委委托托付付款款人人在在见见票票时时或或在在指指定定日日期期无无条条件支付件支付出票人出票人承诺承诺自己自己在见票时在见票时无条件支付无条件支付出票人出票人委托委托办理支票存款业务的金融机构办理支票存款业务的金融机构在见在见票时票时无条件支付无条件支付2023/8/13票据的分类汇票：本票：支票：出票人委托付款2024/7/5二、票据的基本特征二、票据的基本特征v设权性设权性(righttobepaid)票据发行的目的是票据发行的目的是设定票据上的权利和义务设定票据上的权利和义务，以便，以便票据能代替现金执行支付手段的功能。票据能代替现金执行支付手段的功能。票据权利因为票据的开立而存在。票据的主要功能票据权利因为票据的开立而存在。票据的主要功能不是证明权利义务关系存在。这是票据与其他有价不是证明权利义务关系存在。这是票据与其他有价证券的重要区别之一。证券的重要区别之一。v无因性无因性(non-causativenature)所谓无因是指票据如果符合票据法上的条件，票据所谓无因是指票据如果符合票据法上的条件，票据权利就成立，至于票据行为赖以发生的原因，在所权利就成立，至于票据行为赖以发生的原因，在所不问。不问。2023/8/13二、票据的基本特征设权性(rightto2024/7/5二、票据的基本特征二、票据的基本特征v要式性要式性(requisiteinform)票据的形式必须符合法律规定，票据上的记载项目必须齐全票据的形式必须符合法律规定，票据上的记载项目必须齐全并符合规定。并符合规定。票据的存在不重视其原因，但却非常强调其形式和内容。票据的存在不重视其原因，但却非常强调其形式和内容。只有形式和内容都符合法律规定的票据，才是合格的票据。只有形式和内容都符合法律规定的票据，才是合格的票据。ABC持票人不必说明其取得票据的原因持票人不必说明其取得票据的原因票据产生的原因有效与否与票据债权的存在无关票据产生的原因有效与否与票据债权的存在无关2023/8/13二、票据的基本特征要式性(requisit2024/7/5二、票据的基本特征二、票据的基本特征v流通性流通性(negotiability)票据权利依背书或直接交付的方式转让票据权利依背书或直接交付的方式转让票据的债务人不得以自己与出票人或持票人的前手票据的债务人不得以自己与出票人或持票人的前手之间的抗辩事由对抗持票人。（之间的抗辩事由对抗持票人。（票据法票据法第第1313条条第第1 1款）款）ABC货物债权票据票据2023/8/13二、票据的基本特征流通性(negotiab2024/7/5二、票据的基本特征二、票据的基本特征v可追索性可追索性(recoursement)票据遭到拒付，正当持票人可以向票据债务人追索，票据遭到拒付，正当持票人可以向票据债务人追索，要求取得票据权利。要求取得票据权利。张三李四王五赵六周七受胁迫还赌债未履约贸易要求付款X2023/8/13二、票据的基本特征可追索性(recours2024/7/5三、票据的功能三、票据的功能v汇兑功能汇兑功能汇：汇款汇：汇款 兑：兑换兑：兑换汇兑：将一种货币兑换成其他货币，并汇往异地。汇兑：将一种货币兑换成其他货币，并汇往异地。ABBankNBankM货物联行or代理行2023/8/13三、票据的功能汇兑功能ABBankNBa2024/7/5三、票据的功能三、票据的功能v支付功能支付功能支付：购买商品或劳务时货币资金的付出。支付：购买商品或劳务时货币资金的付出。ABBank NBank M货物货物C货物货物2023/8/13三、票据的功能支付功能ABBankNBa2024/7/5三、票据的功能三、票据的功能v信用功能信用功能信用：以还本负息为前提的资金借贷行为。信用：以还本负息为前提的资金借贷行为。购买商品或劳务时付票据，其实并未付货币购买商品或劳务时付票据，其实并未付货币债权人以后得到货币债权人以后得到货币v融资功能融资功能票据贴现票据贴现商业票据：短期融资券商业票据：短期融资券2023/8/13三、票据的功能信用功能2024/7/5票据概述票据概述1.票据法票据法2.汇票汇票3.本票本票4.票据行为票据行为6.支票支票5.ContentsContents2023/8/13票据概述1.票据法2.汇票3.本票4.票据2024/7/5票据法票据法一、票据当事人一、票据当事人二、票据的权利和义务二、票据的权利和义务三、票据立法情况三、票据立法情况2023/8/13票据法一、票据当事人二、票据的权利和义务三2024/7/5一、票据当事人一、票据当事人v票据法票据法规定票据种类、票据形式及票据当事人权利义务关规定票据种类、票据形式及票据当事人权利义务关系的法律规范总称。系的法律规范总称。票据当事人票据当事人基本当事人基本当事人其他当事人其他当事人出票人出票人DrawerDrawer付款人付款人Drawee/PayerDrawee/Payer收款人收款人PayeePayee背书人背书人EndorserEndorser被背书人被背书人EndorseeEndorsee持票人持票人HolderHolder承兑人承兑人AcceptorAcceptor保证人保证人GuarantorGuarantor2023/8/13一、票据当事人票据法票据当事人基本当事人其2024/7/5汇票当事人汇票当事人A A(出票人出票人)B B(收款人收款人)(背书人背书人)C C(被背书人被背书人)(背书人背书人)D D(被背书人被背书人)E E(保证人保证人)X X(付款人付款人)(承兑人承兑人)第一债务人第一债务人第二债务人第二债务人票据权利人票据权利人(持票人持票人)2023/8/13汇票当事人A(出票人)B(收款人)(背书人2024/7/5本票当事人本票当事人A A(出票人出票人)B B(收款人收款人)(背书人背书人)C C(被背书人被背书人)(背书人背书人)D D(被背书人被背书人)E E(保证人保证人)第一债务人第一债务人第二债务人第二债务人票据权利人票据权利人(持票人持票人)2023/8/13本票当事人A(出票人)B(收款人)(背书人2024/7/5支票当事人支票当事人A A(出票人出票人)B B(收款人收款人)(背书人背书人)C C(被背书人被背书人)(背书人背书人)D D(被背书人被背书人)X X(付款银行付款银行)票据关系人票据关系人第二债务人第二债务人票据权利人票据权利人(持票人持票人)第一债务人第一债务人2023/8/13支票当事人A(出票人)B(收款人)(背书人2024/7/5二、票据的权利与义务二、票据的权利与义务v概念：概念：票据权利，是指持票人向票据债务人或关系人请求票据权利，是指持票人向票据债务人或关系人请求支付一定金额的权利。支付一定金额的权利。该权利包括该权利包括付款请求权付款请求权和和追索权追索权两种权利。两种权利。付款请求权付款请求权是指持票人向票据第一债务人或关系人是指持票人向票据第一债务人或关系人请求支付票据金额的权利。请求支付票据金额的权利。追索权追索权是指当票据到期得不到付款或者在到期日之是指当票据到期得不到付款或者在到期日之前得不到承兑或者发生其他法定原因时，持票人向前得不到承兑或者发生其他法定原因时，持票人向票据上票据上所有债务人所有债务人请求支付票据金额、该金额在法请求支付票据金额、该金额在法定期限的法定利息以及法定必要费用的权利。定期限的法定利息以及法定必要费用的权利。2023/8/13二、票据的权利与义务概念：2024/7/5二、票据的权利与义务二、票据的权利与义务v付款请求权与追索权之比较付款请求权与追索权之比较行使次序不同；行使次序不同；行使条件不同；行使条件不同；对方当事人不同；对方当事人不同；请求支付的金额不同；请求支付的金额不同；权利消灭时效不同权利消灭时效不同v票据权利的保全和消灭票据权利的保全和消灭时效期间时效期间汇票、本票的持票人对出票人、承兑人的权利为汇票、本票的持票人对出票人、承兑人的权利为 2 年，年，自到期日自到期日(远远)或出票日或出票日(即即)起算。起算。2023/8/13二、票据的权利与义务付款请求权与追索权之比2024/7/5二、票据的权利与义务二、票据的权利与义务时效期间时效期间支票持票人对出票人的权利为支票持票人对出票人的权利为6个月，自出票日起算。个月，自出票日起算。持票人对前手的追索权为持票人对前手的追索权为6个月，从被拒绝承兑或被拒绝付款个月，从被拒绝承兑或被拒绝付款之日起算。之日起算。持票人对前手的持票人对前手的再追索权再追索权为为3个月，自清偿之日或被诉之日起个月，自清偿之日或被诉之日起算。算。遵期提示遵期提示提示承兑提示承兑定日付款和出票日后定期付款的汇票定日付款和出票日后定期付款的汇票,应当在到期日之前应当在到期日之前提示承兑提示承兑;见票后定期付款的汇票自出票日起见票后定期付款的汇票自出票日起1个月内提示承兑。个月内提示承兑。2023/8/13二、票据的权利与义务时效期间2024/7/5二、票据的权利与义务二、票据的权利与义务遵期提示遵期提示提示付款提示付款即期汇票：持票人应自出票日起即期汇票：持票人应自出票日起1个月之内提示个月之内提示付款付款;远期汇票：自到期日起远期汇票：自到期日起10日之内；日之内；银行本票：自出票日起银行本票：自出票日起2个月之内提示付款个月之内提示付款;支票：自出票日起支票：自出票日起10日内提示付款。日内提示付款。未遵期提示，持票人丧失对前手的追索权。未遵期提示，持票人丧失对前手的追索权。2023/8/13二、票据的权利与义务遵期提示未遵期提示，持2024/7/5二、票据的权利与义务二、票据的权利与义务依法取证依法取证被拒绝承兑或被拒绝付款被拒绝承兑或被拒绝付款:拒绝人出具的拒绝证书或拒绝人出具的拒绝证书或退票理由书退票理由书;付款人或承兑人死亡或逃匿付款人或承兑人死亡或逃匿:死亡证明书、相关司法死亡证明书、相关司法文书、公证书文书、公证书;付款人或承兑人破产付款人或承兑人破产:法院对其宣告破产的司法文书法院对其宣告破产的司法文书;付款人或承兑人被责令终止业务活动付款人或承兑人被责令终止业务活动:行政主管部门行政主管部门的相关行政处罚决定。的相关行政处罚决定。未依法取证，持票人丧失对前手的追索权。未依法取证，持票人丧失对前手的追索权。2023/8/13二、票据的权利与义务依法取证未依法取证，持2024/7/5三、票据立法情况三、票据立法情况v英美法系英美法系以英国的以英国的18821882年票据法年票据法(Bill of Exchange(Bill of Exchange Act,1882)Act,1882)为代表为代表美国美国19521952年统一商法典年统一商法典(Uniform Commercial(Uniform Commercial Code,1952)Code,1952)第三编第三编“商业票据商业票据”v大陆法系大陆法系以以19301930年日内瓦统一汇票本票法公约年日内瓦统一汇票本票法公约和和19311931年日内瓦统一支票法公约年日内瓦统一支票法公约为代表。为代表。v中华人民共和国票据法中华人民共和国票据法于于1995年年5月月10日颁日颁布，布，1996年年1月月1日起实施。日起实施。2023/8/13三、票据立法情况英美法系2024/7/5票据概述票据概述1.票据法票据法2.汇票汇票3.本票本票4.票据行为票据行为6.支票支票5.ContentsContents2023/8/13票据概述1.票据法2.汇票3.本票4.票据2024/7/5汇票汇票一、汇票的含义一、汇票的含义二、汇票的内容二、汇票的内容四、汇票持票人的分析四、汇票持票人的分析五、汇票的分类五、汇票的分类三、汇票的票据行为三、汇票的票据行为2023/8/13汇票一、汇票的含义二、汇票的内容四、汇票持2024/7/5一、汇票的含义一、汇票的含义v汇票（汇票（BillofExchange）汇票是出票人签发的，委托付款人在见票时或在指汇票是出票人签发的，委托付款人在见票时或在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。的票据。理解：出票人的书面命令出票人的书面命令付款命令是无条件的付款命令是无条件的2023/8/13一、汇票的含义汇票（BillofExc2024/7/5二、汇票的内容二、汇票的内容v绝对必要记载项目表明表明“汇票汇票”字样字样无条件支付的命令无条件支付的命令确定的金额确定的金额付款人名称付款人名称收款人名称收款人名称出票日期出票日期出票人签章出票人签章2023/8/13二、汇票的内容绝对必要记载项目表明“汇票”2024/7/5二、汇票的内容二、汇票的内容收款人名称收款人名称限制性抬头限制性抬头票据上明确记载特定的人为收款人。票据上明确记载特定的人为收款人。Pay to ABC Co.onlyPay to ABC Co.onlyPay to Mr.Smith not transferable/negotiablePay to Mr.Smith not transferable/negotiable（不得转让不得转让）指示性抬头指示性抬头票据上记载票据上记载“特定人或其指定人特定人或其指定人”为收款人。为收款人。Pay to DEF Co.or orderPay to DEF Co.or orderPay to the order of ABC BankPay to the order of ABC BankPay to Mr.WhitePay to Mr.White必须依背书必须依背书而转让而转让2023/8/13二、汇票的内容收款人名称必须依背书而2024/7/5二、汇票的内容二、汇票的内容持票来人抬头持票来人抬头票据上不记载收款人的名称，或者记为票据上不记载收款人的名称，或者记为“持票人持票人”、“来人来人”等。等。Pay to bearer(Pay to bearer(可以依交付或背书而转让可以依交付或背书而转让）我国不承认此种票据。我国不承认此种票据。v相对必要记载项目相对必要记载项目出票地点出票地点付款地点付款地点付款日期付款日期即期汇票即期汇票“见票即付见票即付”At sight or on demand远期汇票远期汇票板期板期 At a Fixed Date 见票后定期见票后定期 At a Fixed Period after Sight 出票后定期出票后定期 At a Fixed Period after Date 提单日后定期提单日后定期 At a Fixed Period after Date of B/L 2023/8/13二、汇票的内容持票来人抬头即期汇票“见票2024/7/5二、汇票的内容二、汇票的内容v任意记载项目任意记载项目出票条款出票条款“付一不付二付一不付二”条款条款pay this first/second pay this first/second bill(second/first of the same date and bill(second/first of the same date and tenor being unpaid)totenor being unpaid)to担当付款人担当付款人(person designated as payer)(person designated as payer)预备付款人预备付款人(referee in case of need)(referee in case of need)必须提示承兑必须提示承兑(presentment for acceptance(presentment for acceptance required)required)或或不得提示承兑不得提示承兑(acceptance(acceptance prohibited)prohibited)2023/8/13二、汇票的内容任意记载项目汇票样本汇票样本2024/7/5汇票样本2023/8/13Test Your Understandingv以下汇票上合格的支付语句是：AWOULDYOUPLEASEPAYTOABCCOMPANYUSD1,000.00？BPLEASEPAYABCCOMPANYUSD1,000.00PROVIDEDABCCOMPANYSHIPPPEDGOODSASSCHEDULEDCPLEASEPAYABCCOMPANYUSD1,000.00WHENWERECEIVECOMMISSIONDPLEASEPAYABCCOMPANYUSD1.000.002024/7/5TestYourUnderstanding 以下汇票上合格2024/7/5三、汇票的持票人分析三、汇票的持票人分析v普通持票人普通持票人（holder）v付对价持票人付对价持票人（holderinvalue）v正当持票人正当持票人（holderinduecourse）票面完整票面完整,背书真实、有效背书真实、有效未发现该汇票曾被退票或拒付未发现该汇票曾被退票或拒付未获悉前手有缺陷未获悉前手有缺陷善意取得票据善意取得票据本人付过十足对价本人付过十足对价张三李四王五赵六周七受胁迫还赌债未履约贸易X2023/8/13三、汇票的持票人分析普通持票人（holde2024/7/5四、汇票的分类四、汇票的分类v按出票人分汇票现金银行汇票转账银行汇票银行汇票(Bankers Draft)商业汇票(TradeBill)即期汇票远期汇票银行承兑汇票商业承兑汇票2023/8/13四、汇票的分类按出票人分汇票现金银行汇票转2024/7/5四、汇票的分类四、汇票的分类v按付款时间分汇票即期远期见票即付未记载到期日到期日同出票日定日付款出票日后定期付款见票日后定期付款延期付款2023/8/13四、汇票的分类按付款时间分汇即远见票即付未2024/7/5四、汇票的分类四、汇票的分类v按有无附单据按有无附单据光票光票(cleanbill)跟单汇票跟单汇票(documentarybill)v按汇票的基本关系人按汇票的基本关系人一般汇票一般汇票变式汇票变式汇票v按币种分按币种分本币汇票本币汇票外币汇票外币汇票2023/8/13四、汇票的分类按有无附单据41案例一案例一 A A公公司司从从B B公公司司购购买买一一批批医医疗疗器器械械，总总价价款款为为人人民民币币150150万万元元。7 7月月8 8日日，B B公公司司按按时时交交货货。7 7月月1212日日，A A公公司司将将从从C C公公司司背背书书受受让让的的一一张张金金额额为为人人民民币币150150万万元元的的银银行行汇汇票票背背书书转转让让给给B B公公司司。7 7月月1313日日B B公公司司由由偿偿还还债债务务又又将将该该汇汇票票背背书书转转让让给给D D公公司司。7 7月月1515日日，A A公公司司发发现现B B公公司司交交付付的的货货物物为为伪伪劣劣产产品品，遂遂即即通通知知付付款款人人W W拒拒绝绝向向上上述述银银行行汇汇票票的的持持票票人人付付款款，但但D D公公司司于于7 7月月1616日日向向付付款款人人提提示示该该汇汇票票请请求求付付款款时时，付付款款人人W W仍仍然然按按票票面面金金额额向向D D公公司司支支付付了了全全部部票票款款。付付款款人人W W向向D D公公司司支支付付所所持持银银行行汇汇票票票款是否正确票款是否正确?为什么为什么?41案例一A公司从B公司购买一批医疗器械，总价款为人民42正确。付款人正确。付款人W W向向D D公司支付所持银行汇票票款公司支付所持银行汇票票款正确。因为，票据关系一旦成立之后，与基础关系正确。因为，票据关系一旦成立之后，与基础关系相分离，根据相分离，根据票据法票据法的有关规定，只有持有人的有关规定，只有持有人是不履行约定义务的与自己有直接债权债务关系的是不履行约定义务的与自己有直接债权债务关系的人，票据债务人才可进行抗辩。而人，票据债务人才可进行抗辩。而D D公司既与公司既与A A公司公司无直接的债权债务关系，又与付款人无直接的债权债务关系，又与付款人w w无直接的债无直接的债权债务关系，故付款人不得拒绝向权债务关系，故付款人不得拒绝向D D公司支付其提公司支付其提示的票款。示的票款。中华人民共和国票据法中华人民共和国票据法第三十八条第三十八条:票据债务人不票据债务人不得以自己与出票人或者与持票人的前手之间的抗辩事由，得以自己与出票人或者与持票人的前手之间的抗辩事由，对抗持票人。但是，持票人明知存在抗辩事由而取得票据对抗持票人。但是，持票人明知存在抗辩事由而取得票据的除外。的除外。票据债务人可以对不履行约定义务的与自己有直接债权票据债务人可以对不履行约定义务的与自己有直接债权债务关系的持票人，进行抗辩。债务关系的持票人，进行抗辩。42正确。付款人W向D公司支付所持银行汇票票款正4320062006银行第一大案银行第一大案主要涉案者：胡伟东：中国银行双鸭山市四马路支行行长；胡伟东：中国银行双鸭山市四马路支行行长；朱德全：黑龙江省集贤县富强粮油有限公司董朱德全：黑龙江省集贤县富强粮油有限公司董 事长事长 ，山东省济宁市梁山县水浒面粉有限责任公，山东省济宁市梁山县水浒面粉有限责任公司董事长司董事长 。432006银行第一大案主要涉案者：44作案步骤作案步骤:v实际把持中国银行四马路支行的胡伟东等人向其上级银行谎报实际把持中国银行四马路支行的胡伟东等人向其上级银行谎报票据作废，截留空白汇票。汇票既经作废，上级行便不再对其票据作废，截留空白汇票。汇票既经作废，上级行便不再对其实行监督；实行监督；v四马路中行将空白汇票填好某企业名称、金额并盖章后开出，四马路中行将空白汇票填好某企业名称、金额并盖章后开出，任其到其它银行贴现融资。这些汇票就此流出银行监控，实则任其到其它银行贴现融资。这些汇票就此流出银行监控，实则形成四马路中行的账外账；形成四马路中行的账外账；v当贴现行前来复核时，出面认可的正是四马路中行这些始作佣当贴现行前来复核时，出面认可的正是四马路中行这些始作佣者；者；v汇票到期承兑，则由相应企业出面予以偿还，完成体外循环。汇票到期承兑，则由相应企业出面予以偿还，完成体外循环。v现实操作中，四马路中行如法炮制，滚动开出汇票张，出现实操作中，四马路中行如法炮制，滚动开出汇票张，出票金额达票金额达9.1469.146亿元。案发时，朱德全所控制的企业未偿金额还亿元。案发时，朱德全所控制的企业未偿金额还有有4.3254.325亿元之巨。亿元之巨。44作案步骤:实际把持中国银行四马路支行的胡伟东等人向其上级45思考思考v在该案件中，到底是哪个环节的票据行为在该案件中，到底是哪个环节的票据行为出了大问题？（提示：请参照我国现行票出了大问题？（提示：请参照我国现行票据法回答。）据法回答。）45思考在该案件中，到底是哪个环节的票据行为出了大问题？（提46中华人民共和国票据法中华人民共和国票据法第二十一条第二十一条 汇票的出票人必须与付款人具有真汇票的出票人必须与付款人具有真实的委托付款关系，并且具有支付汇票金额的实的委托付款关系，并且具有支付汇票金额的可靠资金来源。可靠资金来源。不得签发无对价的汇票用以骗取银行或者其他不得签发无对价的汇票用以骗取银行或者其他票据当事人的资金。票据当事人的资金。46中华人民共和国票据法第二十一条汇票的出票人必须与付款人法律后果法律后果v刑法第194条规定，有下列金融诈骗活动数额特别巨大或者有其他特别严重情节的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金或者没收财产：一是明知是伪造、变造或者作废的汇票、本票、支票而使用的；二是冒用他人的汇票、本票、支票的；三是签发空头支票或者与其预留印鉴不符的支票，骗取财物的；四是汇票、本票的出票人签发无资金保证的汇票、本票或者在出票时作虚假记载，骗取财物的。2024/7/5法律后果刑法第194条规定，有下列金融诈骗活动数额特别巨2024/7/5票据概述票据概述1.票据法票据法2.汇票汇票3.本票本票4.票据行为票据行为6.支票支票5.ContentsContents2023/8/13票据概述1.票据法2.汇票3.本票4.票据2024/7/5本票本票一、本票的含义一、本票的含义二、本票的内容二、本票的内容三、本票的分类三、本票的分类2023/8/13本票一、本票的含义二、本票的内容三、本票的2024/7/5一、本票的定义一、本票的定义v本票本票 PromissoryNote本票是出票人签发的，本票是出票人签发的，承诺承诺自己在见票时无条件支自己在见票时无条件支付确定金额给收款人或者持票人的票据。付确定金额给收款人或者持票人的票据。我国票据法只规定了我国票据法只规定了即期银行本票即期银行本票。特点：特点：无条件支付承诺无条件支付承诺本票只有一张本票只有一张不必办理承兑不必办理承兑出票人付款人出票人付款人2023/8/13一、本票的定义本票Promissory2024/7/5二、本票的内容二、本票的内容v绝对必要记载的内容绝对必要记载的内容“本票本票”字样字样无条件支付承诺无条件支付承诺确定的金额确定的金额收款人的名称收款人的名称出票日期出票日期出票人签名出票人签名v相对记载事项相对记载事项付款地付款地出票地出票地2023/8/13二、本票的内容绝对必要记载的内容本票票样本票票样2024/7/5本票票样2023/8/13本票票样本票票样2024/7/5本票票样2023/8/132024/7/5三、本票的种类三、本票的种类v商业本票商业本票多为远期多为远期v银行本票银行本票多为即期多为即期v国际汇票国际汇票英、美大银行发行英、美大银行发行v旅行支票旅行支票AAgentIssuerAB2023/8/13三、本票的种类商业本票国际汇票AAgent2024/7/555UNITED KINGDOM POUND UNITED KINGDOM POUND 2023/8/1355UNITEDKINGDOMPOUNvP82：PromissorynotesvSupposeacontractfortheamountofUSD720000.00wasapprovedforbuyerscreditupto85%ofthesaidamount,afterdisbursement,BankofChina,HeadOffice,Beijingwouldissueapromissorynotein1stJuly,1996specifyingthatitispayableat3yearsaftertheabovestateddatetotheorderofBankofOslo,Oslo,Norwaythesumof85%ofUSD720000.00(refundmentofloan).Pleasemakeapromissorynotebyfillingintheblanksofthefollowingform:2024/7/5P82：Promissorynotes2023/8/13Test Your UnderstandingPromissory NoteIssued in the day of ;On the day of fixedWe promise to pay against this Promissory Note to the order of ,Oslo,Norway the sum of ,(say )Payable in Oslo,Norway.For Bank of China Signature2024/7/5TestYourUnderstandingPromissPromissory NoteIssued in Beijing the 1st day of July,1996On the 1st day of July 1999 fixedWe promise to pay against this Promissory Note to the order of Bank of Oslo,Oslo,Norway the sum of USD 612 000.00(say US dollar six hundred and twelve thousand only)Payable in Oslo,Norway.For Bank of ChinaH.O.BeijingSignature2024/7/5PromissoryNote2023/8/132024/7/5票据概述票据概述1.票据法票据法2.汇票汇票3.本票本票4.票据行为票据行为6.支票支票5.ContentsContents2023/8/13票据概述1.票据法2.汇票3.本票4.票据2024/7/5支票支票一、支票的含义一、支票的含义二、支票的内容二、支票的内容三、支票的分类三、支票的分类三、三种票据的比较三、三种票据的比较2023/8/13支票一、支票的含义二、支票的内容三、支票的2024/7/5一、支票的定义一、支票的定义v支票：支票：支票是出票人签发的，委托办理支票存款业务的银支票是出票人签发的，委托办理支票存款业务的银行或者其他金融机构在见票时无条件支付确定金额行或者其他金融机构在见票时无条件支付确定金额给收款人或持票人的票据。给收款人或持票人的票据。支票是一种特殊的汇票。支票是一种特殊的汇票。支票特点：支票特点：出票人具备一定条件出票人具备一定条件见票即付见票即付付款人仅为银行付款人仅为银行出票人是主债务人出票人是主债务人不附带利息条款不附带利息条款只开立一张只开立一张晚提示可以不付款晚提示可以不付款2023/8/13一、支票的定义支票：出票人具备一定条件见票2024/7/5二、支票的内容二、支票的内容v必须记载事项必须记载事项“支票支票”字样字样无条件支付委托无条件支付委托确定的金额确定的金额付款人名称付款人名称出票日期出票日期出票人签章出票人签章v一般记载事项一般记载事项收款人收款人付款地付款地出票地出票地2023/8/13二、支票的内容必须记载事项2024/7/52023/8/132024/7/5三、支票的种类三、支票的种类记名支票记名支票不记名支票不记名支票划线支票划线支票不划线支票不划线支票保付支票保付支票银行支票银行支票2023/8/13三、支票的种类记名支票不记名支票划线支票不2024/7/52023/8/132024/7/52023/8/132024/7/5四、三种票据的区别四、三种票据的区别性质关系主债务人出票人责任期限份数付款人性质票据行为汇票汇票命令命令三方三方承兑承兑人人/出出票人票人担保担保付款付款即期即期/远期远期两份两份银行银行/企业企业/个人个人全部全部本票本票承诺承诺两方两方出票出票人人自负自负付款付款即期即期/远期远期一份一份银行银行/企业企业/个人个人无承无承兑等兑等支票支票命令命令三方三方出票出票人人担保担保付款付款即期即期一份一份银行银行无承无承兑等兑等2023/8/13四、三种票据的区别性质关系主债务人出票人责2024/7/5四、三种票据的区别四、三种票据的区别主要作用主要作用使用范围使用范围汇票汇票支付手段支付手段流通手段流通手段融资工具融资工具国际结算国际结算本票本票信用工具信用工具使用较少使用较少支票支票结算工具结算工具国内结算国内结算2023/8/13四、三种票据的区别主要作用使用范围汇票支付2024/7/5票据概述票据概述1.票据法票据法2.汇票汇票3.本票本票4.票据行为票据行为6.支票支票5.ContentsContents2023/8/13票据概述1.票据法2.汇票3.本票4.票据2024/7/5一、票据行为的含义一、票据行为的含义v狭义票据行为：狭义票据行为：以确立、转移或保障票据权利义务关系为目的的法以确立、转移或保障票据权利义务关系为目的的法律行为。律行为。包括：出票、背书、承兑、参加承兑、保证、保付。包括：出票、背书、承兑、参加承兑、保证、保付。v广义票据行为广义票据行为一切能够引起票据法律关系的发生、变更、消灭的一切能够引起票据法律关系的发生、变更、消灭的各种行为。各种行为。除狭义票据行为外还包括：提示、付款、拒付、追除狭义票据行为外还包括：提示、付款、拒付、追索、参加付款等。索、参加付款等。2023/8/13一、票据行为的含义狭义票据行为：2024/7/5狭义票据行为的特征v无因性：票据行为的效力与票据原因相分离无因性：票据行为的效力与票据原因相分离票据行为的效力是独立存在的票据行为的效力是独立存在的持票人不必证明如何取得票据权利，只需提示合格的票据即持票人不必证明如何取得票据权利，只需提示合格的票据即可可票据债务人不得以原因关系对抗善意持票人票据债务人不得以原因关系对抗善意持票人v独立性：同一票据上若干票据行为依据票面文字记载独立独立性：同一票据上若干票据行为依据票面文字记载独立发生效力，互不牵连。发生效力，互不牵连。各票据行为独立发生各票据行为独立发生某一票据行为无效，不影响其他票据行为的效力某一票据行为无效，不影响其他票据行为的效力被保证的债务即使无效，保证人仍然要承担保证责任被保证的债务即使无效，保证人仍然要承担保证责任v连带性连带性汇票的出票人、背书人、承兑人、保证人对持票人承担连带汇票的出票人、背书人、承兑人、保证人对持票人承担连带责任。持票人可以不按汇票债务人的先后顺序，对其中的任责任。持票人可以不按汇票债务人的先后顺序，对其中的任何一人、数人或者全体行使追索权。何一人、数人或者全体行使追索权。2023/8/13狭义票据行为的特征无因性：票据行为的效力与2024/7/5票据行为的要件票据行为的要件v书面书面v签章签章签章是确定票据债务人的最基本要素。签章是确定票据债务人的最基本要素。票据上的签章为签名、盖章或签名加盖章。票据上的签章为签名、盖章或签名加盖章。单位在票据上的签章，为该单位的盖章加其法定单位在票据上的签章，为该单位的盖章加其法定 代表人或者其授权的代理人的签章。代表人或者其授权的代理人的签章。在票据上的签名，应当为该当事人的本名。在票据上的签名，应当为该当事人的本名。v一定的款式一定的款式v交付交付2023/8/13票据行为的要件书面2024/7/5票据管理实施办法票据管理实施办法相应条款规定相应条款规定银行汇票上的出票人的签章、银行承兑商业汇票的签银行汇票上的出票人的签章、银行承兑商业汇票的签章，为该银行的汇票专用章加其法定代表人或其授权章，为该银行的汇票专用章加其法定代表人或其授权的代理人的签名或盖章；的代理人的签名或盖章；银行本票上的出票人的签章，为该银行的本票专用章银行本票上的出票人的签章，为该银行的本票专用章加其法定代表人或其授权的代理人的签名或盖章；加其法定代表人或其授权的代理人的签名或盖章；商业汇票上的出票人的签章，为该单位的财务专用章商业汇票上的出票人的签章，为该单位的财务专用章或者公章加其法定代表人或其授权的代理人的签名或或者公章加其法定代表人或其授权的代理人的签名或盖章；盖章；支票上的出票人的签章，出票人为单位的，为与该单支票上的出票人的签章，出票人为单位的，为与该单位在银行预留签章一致的财务专用章或者公章加其法位在银行预留签章一致的财务专用章或者公章加其法定代表人或其授权的代理人的签名或盖章；出票人为定代表人或其授权的代理人的签名或盖章；出票人为个人的，为与该个人在银行预留签章一致的签名或盖个人的，为与该个人在银行预留签章一致的签名或盖章。章。2023/8/13票据管理实施办法相应条款规定银行汇票上2024/7/5票据行为分类票据行为分类广义票据行为广义票据行为狭义票据行为狭义票据行为准票据行为准票据行为出票出票背书背书承兑承兑参加承兑参加承兑保证保证保付保付提示提示付款付款拒付拒付追索追索参加付款参加付款2023/8/13票据行为分类广义票据行为狭义票据行为准票据2024/7/5出票出票v出票出票Issue定义定义创设票据的债权，使收款人拥有债权创设票据的债权，使收款人拥有债权包含两个动作：包含两个动作：写成票据并签名；写成票据并签名；交付给收款人交付给收款人影响：影响：出票人成为主债务人，担保付款、担保承兑。票据被拒出票人成为主债务人，担保付款、担保承兑。票据被拒付时，接受追索。付时，接受追索。收款人成为主债权人，拥有付款请求权和追索权。收款人成为主债权人，拥有付款请求权和追索权。出票人 收款人付款人双方事前有协议2023/8/13出票出票Issue出票人收款人付款人双方2024/7/5背书背书v背书背书Endorsement定义：定义：持票人为将票据权利转让给他人或将一定的票据权利授持票人为将票据权利转让给他人或将一定的票据权利授予他人行使，在票据予他人行使，在票据背面或粘单背面或粘单上记载有关事项并签章，上记载有关事项并签章，然后将票据交付被背书人的票据行为。然后将票据交付被背书人的票据行为。包含两个动作：包含两个动作：在票据背面签名，即使只签字不加文字说明，也视为背书。在票据背面签名，即使只签字不加文字说明，也视为背书。交付被背书人。交付被背书人。影响：影响：对背书人：对背书人：失去票据及票据权利失去票据及票据权利/向后手证明签名的真实向后手证明签名的真实性和票据的有效性性和票据的有效性/担保承兑和付款担保承兑和付款对被背书人：对被背书人：享有票据的全部权利：付款请求权和追索享有票据的全部权利：付款请求权和追索权。前手越多，票据权利越有保障。权。前手越多，票据权利越有保障。2023/8/13背书背书Endorsement2024/7/5背书背书BCADEFGH第一背书人第二背书人第一被背书人第三背书人第三背书人第二被背书人第四背书人第三被背书人第三被背书人第五背书人第四被背书人 第五被背书人2023/8/13背书BCADEFGH第一背书人第二背书人第2024/7/5背书背书背书非转让背书限制性背书以转让票据权利为目的而为的背书。以授权他人行使一定的票据权利为目的而进行的背书。背书人对其直接后手再进行背书限制的背书。转让背书2023/8/13背书背非转让背书限制性背书以转让票据权利为2024/7/5转让背书转让背书转让背书记名背书：记载有被背书人名称及背书人签章。空白背书：被背书人记载处留有空白的背书。被背书人被背书人被背书人被背书人被背书人被背书人背书人签章背书人签章背书人签章背书人签章背书人签章背书人签章00年年1 月月1日日年年 月月 日日年年 月月 日日李四张 三李 四2023/8/13转让背书转让记名背书：记载有被背书人名称及2024/7/5转让背书转让背书v记名背书记名背书V.S.空白背书空白背书相同点：相同点：均是经背书人签章转让票据权利的行为均是经背书人签章转让票据权利的行为不同点：不同点：记名背书必须依背书（完全背书或空白背书）而转让；记名背书必须依背书（完全背书或空白背书）而转让；空白背书可以：空白背书可以：依交付而转让依交付而转让依空白背书而转让依空白背书而转让依记名背书而转让依记名背书而转让补充为完全背书后再背书转让。补充为完全背书后再背书转让。2023/8/13转让背书记名背书V.S.空白背书2024/7/5转让背书转让背书被背书人被背书人被背书人被背书人被背书人被背书人背书人签章背书人签章背书人签章背书人签章背书人签章背书人签章00年年1 月月1日日*年年*月月*日日*年年*月月*日日李四王五赵六王五 张 三李 四王 五2023/8/13转让背书被背书人被背书人被背书人背书人签章2024/7/5非转让背书非转让背书托收背书：托收背书：质押背书：质押背书：非转让非转让背书背书以委托他人代替自己行使票据权利、收取票据金额为目的。以设定质权、提供债务担保为目的。被背书人被背书人背书人签章背书人签章00年年1 月月1日日A银行委托收款被背书人被背书人背书人签章背书人签章00年年1 月月1日日李四质押张 三张 三2023/8/13非转让背书托收背书：质押背书：非转让以委托2024/7/5限制性背书限制性背书v限制性背书限制性背书基于两种考虑：保留对直接当事人的抗辩权；避免基于两种考虑：保留对直接当事人的抗辩权；避免被追索金额的无限制扩大。被追索金额的无限制扩大。票据不得再转让（英），可以再转让（中）票据不得再转让（英），可以再转让（中）ACBDX票据金额 aa+b+c(a+b+c)+b1+c1 +b2+c22023/8/13限制性背书限制性背书ACBDX票据金额a2024/7/5限制性背书限制性背书v限制性背书限制性背书背书人在汇票上记载背书人在汇票上记载“不得转让不得转让”字样，其后手再字样，其后手再背书转让的，原背书人对后手的被背书人不承担保背书转让的，原背书人对后手的被背书人不承担保证责任。证责任。ACBDX票据金额 aa+b+c(a+b+c)+b1+c1a+b+c2023/8/13限制性背书限制性背书ACBDX票据金额a2024/7/5背书的连续性背书的连续性v背书的连续性背书的连续性第一次背书的背书人应当是票据上记载的收款人；第一次背书的背书人应当是票据上记载的收款人；从第二次转让背书起，每次背书的背书人必须是前从第二次转让背书起，每次背书的背书人必须是前一次背书的被背书人；一次背书的被背书人；最后持票人必须是最后一次背书的被背书人。最后持票人必须是最后一次背书的被背书人。2023/8/13背书的连续性背书的连续性2024/7/5背书的连续性背书的连续性被背书人被背书人被背书人被背书人被背书人被背书人背书人签章背书人签章背书人签章背书人签章背书人签章背书人签章00年年1 月月1日日*年年*月月*日日*年年*月月*日日李四王五赵六张 三李 四王 五2023/8/13背书的连续性被背书人被背书人被背书人背书人2024/7/5思考思考v小张到银行通过票汇业务给客户汇款。银行将汇票交付给小张后，小张在票据上背书，然后将票据邮寄给客户。这种做法是否正确？小张小张客户客户银行银行交款汇票背书2023/8/13思考小张到银行通过票汇业务给客户汇款。银行2024/7/5下列票据的持票人是否享有票据权利？下列票据的持票人是否享有票据权利？被背书人被背书人被背书人被背书人被背书人被背书人背书人签章背书人签章背书人签章背书人签章背书人签章背书人签章00年年1 月月1日日00年年2月月1日日00年年3月月 1日日武汉B公司张 三深圳C公司北北京京A公公司司财务专用章财务专用章武武汉汉B B公公司司公公 章章2023/8/13下列票据的持票人是否享有票据权利？被背书人2024/7/5被背书人被背书人被背书人被背书人被背书人被背书人背书人签章背书人签章背书人签章背书人签章背书人签章背书人签章00年年1 月月1日日00年年2月月1日日00年年3月月 1日日北京B银行张 三深圳C银行北北京京A公公司司财务专用章财务专用章北北京京B B银银行行汇票专用章汇票专用章质押王五2023/8/13被背书人被背书人被背书人背书人签章背书人签2024/7/5被背书人被背书人被背书人被背书人被背书人被背书人背书人签章背书人签章背书人签章背书人签章背书人签章背书人签章00年年1 月月1日日00年年2月月1日日00年年3月月 1日日北京B银行张 三深圳C银行北北京京A公公司司财务专用章财务专用章北北京京B B银银行行汇票专用章汇票专用章托收王五2023/8/13被背书人被背书人被背书人背书人签章背书人签2024/7/5被背书人被背书人被背书人被背书人被背书人被背书人背书人签章背书人签章背书人签章背书人签章背书人签章背书人签章00年年1 月月1日日00年年2月月1日日00年年3月月 1日日北京B银行张 三深圳C银行北北京京A公公司司财务专用章财务专用章北北京京B B银银行行汇票专用章汇票专用章托收王五质押2023/8/13被背书人被背书人被背书人背书人签章背书人签2024/7/5被背书人被背书人被背书人被背书人被背书人被背书人背书人签章背书人签章背书人签章背书人签章背书人签章背书人签章00年年1 月月1日日00年年2月月1日日00年年3月月 1日日北京B银行张 三深圳C银行北北京京A公公司司财务专用章财务专用章北北京京B B银银行行汇票专用章汇票专用章托收王五托收2023/8/13被背书人被背书人被背书人背书人签章背书人签2024/7/5承兑承兑v承兑承兑Acceptance定义：指远期汇票的付款人承诺在汇票到期日支付定义：指远期汇票的付款人承诺在汇票到期日支付票据金额的票据行为。票据金额的票据行为。做法：做法：写上写上“承兑承兑”二字二字,签上姓名签上姓名,加注具体承兑日期加注具体承兑日期把经过承兑的远期汇票交还该提示者即收款人把经过承兑的远期汇票交还该提示者即收款人承兑日承兑日定日付款或出票后定期付款的汇票，持票人应在到期日定日付款或出票后定期付款的汇票，持票人应在到期日前提示承兑前提示承兑见票后定期付款的汇票，在出票后见票后定期付款的汇票，在出票后1 1个月内提示承兑个月内提示承兑付款人在收到提示的汇票后付款人在收到提示的汇票后3 3日内承兑或拒绝承兑。日内承兑或拒绝承兑。2023/8/13承兑承兑Acceptance2024/7/5承兑的格式承兑的格式 ACCEPTED12th April,2001Payable at Midland Bank Ltd.London For Bank of Europe,London signed北北京京A公公司司财务专用章 本汇票已经本单位承兑，到期日本汇票已经本单位承兑，到期日无条件支付票款。无条件支付票款。此致此致 收款人收款人 付款人盖章付款人盖章 1998年6月8日张 三工工商商银银行行武武汇票专用章汉汉市市分分行行 本汇票经本行