模块一风险与风险管理课件

保险学基础保险学基础 任课教师：赵桂玲任课教师：赵桂玲教学目的教学目的 1 1增强大学生的保险意识，树立良好的风险增强大学生的保险意识，树立良好的风险管理观念；管理观念；2 2帮助大学生掌握保险的基本知识，对整个帮助大学生掌握保险的基本知识，对整个保险理论体系有大概的了解；保险理论体系有大概的了解；3 3全面理解保险的社会价值，增强大学生对全面理解保险的社会价值，增强大学生对保险事业的热爱；保险事业的热爱；4 4为为大大学学生生进进一一步步学学习习保保险险理理论论、实实务务知知识识提供线索指引。提供线索指引。知识单元一知识单元一 风险概述风险概述学习目的学习目的掌握风险的要素和风险的特征；掌握风险的要素和风险的特征；了解风险的分类，并能据此分析现实生活了解风险的分类，并能据此分析现实生活中的风险类别。中的风险类别。知识单元一知识单元一 风险概述风险概述 一、一、风险的本质风险的本质 二、二、风险的分类风险的分类 一、一、风险的本质风险的本质（一）风险的含义（一）风险的含义（二）风险的构成要素（二）风险的构成要素（三）风险的特征（三）风险的特征（四）风险成本（四）风险成本（一）风险的含义（一）风险的含义 有关风险的主要学说包括：有关风险的主要学说包括：1.损失可能说损失可能说 该学说从企业经营角度出发讨论风险与损失之间的内在联系，强该学说从企业经营角度出发讨论风险与损失之间的内在联系，强调损失发生的可能性。调损失发生的可能性。2.损失不确定说损失不确定说 该学说是从风险管理与保险的关系角度出发，以概率的观点对风该学说是从风险管理与保险的关系角度出发，以概率的观点对风险进行定义的。风险是损失的不确定性。该学说认为：不确定的程度险进行定义的。风险是损失的不确定性。该学说认为：不确定的程度可以用概率来描述，当概率在可以用概率来描述，当概率在0到到0.5时，随着概率的增加，不确定性时，随着概率的增加，不确定性也相应增加；当概率为也相应增加；当概率为0.5时，不确定性最大；当概率从时，不确定性最大；当概率从0.5至至l时，随时，随着概率的增加不确定性随之减少；当概率等于着概率的增加不确定性随之减少；当概率等于0或或1时，不确定事件转时，不确定事件转化为确定性事件：概率为化为确定性事件：概率为0表示肯定不发生；概率为表示肯定不发生；概率为1表示肯定发生。表示肯定发生。3.风险因素结合说风险因素结合说 该学说将风险与人们的利益联系起来，认为：“风险是每个人和风险因素的结合体”。4.预期结果与实际结果变动说预期结果与实际结果变动说 该学说认为：风险是在一定条件下、一定时期内可能产生结果的变动。如果结果只有一种可能，不存在发生变动，则风险为0；如果产生的结果有几种，则风险存在。可能产生的结果愈多，变动愈大，风险也就愈大。预期结果与实际结果的变动，意味着猜测的结果与实际结果的不一致或偏差，即：预期结果预期结果实际结果结果实际结果结果 若结果等于若结果等于0，则无风险，则无风险 若结果不等于若结果不等于0，则存在风险。，则存在风险。5.风险主观说风险主观说 该学说强调的是“损失”与“不确定性”之间的关系。认为风险是主观的、个人的和心理上的一种观念，是人们主观上的一种认识。该学说对风险的定义纯属个人对客观事物的主观估计，而不能以客观的尺度予以衡量。其代表人物主要有：麦尔和柯梅克，他们将风险定义为：“风险是与损失相关的不确定性”；罗森布朗则定义为：“风险是损失的不确定性”。6.风险客观说风险客观说 该学说是以风险客观存在为前提，对风险事故观察为基础，以数学和统计观点加以定义，并认为风险可用客观尺度来测度其大小。认为“风险是可测度的概率的大小”。即风险是客观的，可以通过概率进行测算。风险的含义风险的含义 风险（风险（riskrisk），），即损失的即损失的不确定性不确定性。这种不确定性，包括损失发生与否不这种不确定性，包括损失发生与否不确定、发生的时间不确定、损失的程度不确定、发生的时间不确定、损失的程度不确定等三层含义。确定等三层含义。一般，人们通常将风险理解为自然灾害和一般，人们通常将风险理解为自然灾害和意外事故。意外事故。（二）（二）风险的要素风险的要素 1.1.风险因素风险因素 风险因素（风险因素（risk hazardrisk hazard）,是指促使或引起风是指促使或引起风险事故发生或风险事故发生时，致使损失增加、扩险事故发生或风险事故发生时，致使损失增加、扩大的原因或条件。风险因素是风险事故发生的潜在大的原因或条件。风险因素是风险事故发生的潜在原因，是造成损失的间接原因。（酒后开车，吸烟）原因，是造成损失的间接原因。（酒后开车，吸烟）根据风险因素的性质分类，通常可分为根据风险因素的性质分类，通常可分为物质风物质风险因素险因素、道德风险因素道德风险因素以及以及心理风险因素心理风险因素三种。三种。（二）（二）风险的要素风险的要素 （一）风险因素（一）风险因素物物质质风风险险因因素素，是是指指增增加加某某一一标标的的风风险险事事故故发发生机会或者加重损失严重程度的生机会或者加重损失严重程度的物质条件物质条件。道道德德风风险险因因素素，是是指指与与人人的的不不正正当当社社会会行行为为相相联系的一种联系的一种无形的无形的风险因素。风险因素。心心理理风风险险因因素素，是是指指由由于于人人的的主主观观上上的的疏疏忽忽或或过过失失，导导致致增增加加风风险险事事故故发发生生的的机机会会或或加加重重损损失程度的因素。失程度的因素。风险因素也可分为风险因素也可分为物质风险因素和人为风险因素物质风险因素和人为风险因素 两种两种 （二）风险的要素（二）风险的要素 2.2.风险事故风险事故 风风险险事事故故（perilperil）又又称称风风险险事事件件，是是指指引引起起损损失失的的直直接接或或外外在在的的原原因因，是是使使风风险险造造成成损失的可能性转化为损失的可能性转化为现实性的媒介现实性的媒介。（二）风险的要素（二）风险的要素 3.3.损失损失 损损失失（lossloss）是是指指非非故故意意、非非计计划划、非非预期的经济价值减少的事实。预期的经济价值减少的事实。损失可分为损失可分为直接损失直接损失和和间接损失间接损失两种。两种。（二）风险的要素（二）风险的要素 风险因素、风险事故和损失的关系风险因素、风险事故和损失的关系 风险因素、风险事故和损失三者之间的风险因素、风险事故和损失三者之间的关系是：风险因素引起风险事故，风险事故关系是：风险因素引起风险事故，风险事故导致损失。导致损失。值得注意的是，同一事件，在一定条件值得注意的是，同一事件，在一定条件下是造成损失的下是造成损失的直接原因直接原因，它是风险事故；，它是风险事故；而在其他条件下，则可能是造成损失的而在其他条件下，则可能是造成损失的间接间接原因原因，于是它成为风险因素。，于是它成为风险因素。（三）（三）风险的特征风险的特征 1.1.客观性客观性 风险是由客观存在的自然现象以及社会风险是由客观存在的自然现象以及社会现象所引起的，是一种现象所引起的，是一种客观存在客观存在，而不是人，而不是人的头脑中的主观想象。的头脑中的主观想象。2.2.偶然性偶然性 对对特定的个体特定的个体而言，遭遇风险事故是偶然而言，遭遇风险事故是偶然的，这就是风险的偶然性。的，这就是风险的偶然性。（三）（三）风险的特征风险的特征 3.3.可变性可变性 风险的变化主要是由风险因素的变化所风险的变化主要是由风险因素的变化所引起的。引起的。风险的性质。风险的性质。风险量的变化。风险量的变化。风险的种类会发生变化。风险的种类会发生变化。（四）风险成本（四）风险成本 风风险险成成本本又又称称风风险险代代价价，是是指指因因风风险险的的存存在在或或者者风风险险事事故故发发生生而而引引起起的的有有形形或或无无形形的的损损失失，包包括括风风险险事事故故的的成成本本、风风险险因因素素的的成本成本和和处理风险的费用处理风险的费用三个方面。三个方面。（四）风险成本（四）风险成本 1.1.风险事故的成本风险事故的成本 对某一经济单位而言，风险事故的发生，对某一经济单位而言，风险事故的发生，会导致其一定程度的损失，有时这种损失还有会导致其一定程度的损失，有时这种损失还有可能是可能是灾难性灾难性的。的。（四）风险成本（四）风险成本 2.2.风险因素的成本风险因素的成本风险因素所导致的社会生产力和社会个体福利水平下降。风险因素所导致的社会生产力和社会个体福利水平下降。风险因素导致社会资源分配失衡。风险因素导致社会资源分配失衡。3.3.处理风险的费用。处理风险的费用。经济单位意识到自己面临的风险，采取各种措施的费用。如：经济单位意识到自己面临的风险，采取各种措施的费用。如：购买防灾减损设备，购买保险，自动火灾报警系统，自动灭火系统购买防灾减损设备，购买保险，自动火灾报警系统，自动灭火系统等等 二、二、风险的分类风险的分类（一）按风险的性质分类（一）按风险的性质分类（二）按风险的存在形态分类（二）按风险的存在形态分类（三）按风险损害对象分类（三）按风险损害对象分类（四）按风险形成的原因分类（四）按风险形成的原因分类（五）按承担风险的主体分类（五）按承担风险的主体分类（六）按风险所涉及和影响的范围分类（六）按风险所涉及和影响的范围分类二、二、风险的分类风险的分类（一）（一）按风险的性质分类按风险的性质分类 按按照照性性质质不不同同，风风险险可可以以分分为为纯纯粹粹风风险险和和投投机机风险两大类。风险两大类。纯纯粹粹风风险险（pure pure riskrisk）,是是指指那那些些只只有有损损失失可可能而无获利机会的风险。能而无获利机会的风险。(汽车发生碰撞汽车发生碰撞)投投机机风风险险（speculative speculative riskrisk）,指指那那些些既既有有损失可能也有获利机会的风险。损失可能也有获利机会的风险。(炒股票炒股票)二、二、风险的分类风险的分类（二）按风险的存在形态分类（二）按风险的存在形态分类 按按照照存存在在形形态态不不同同，风风险险可可分分为为静静态态风风险险和和动动态风险态风险两大类。两大类。静静态态风风险险（static static riskrisk）指指由由于于自自然然力力的的不不规规则则作作用用，或或者者由由于于人人们们的的错错误误或或失失当当行行为为而而招招致致的的风风险险。(前前者者如如地地震震、海海难难、雹雹灾灾等等；后后者者如如人人的的死死亡亡、残残疾疾、盗盗窃窃、欺欺诈诈等等。此此类类风风险险大大多多是是在在社社会会经经济济结结构构未未发发生生变变化化的的条条件件下发生，因此称为静态风险。下发生，因此称为静态风险。)二、二、风险的分类风险的分类动态风险（动态风险（dynamic riskdynamic risk）是指以社会经是指以社会经济的变动为直接原因的风险，通常由人们济的变动为直接原因的风险，通常由人们欲望的变化、生产方式和生产技术以及产欲望的变化、生产方式和生产技术以及产业组织的变化等所引起。业组织的变化等所引起。(政府经济政策的政府经济政策的改变、新技术的运用、产业结构的调整、改变、新技术的运用、产业结构的调整、人们消费观念的改变、军事政变等所导致人们消费观念的改变、军事政变等所导致的风险，如战争、通货膨胀等都属于动态的风险，如战争、通货膨胀等都属于动态风险风险)。二、二、风险的分类风险的分类 （二）按风险的存在形态分类（二）按风险的存在形态分类 静态风险与动态风险的主要区别在于：静态风险与动态风险的主要区别在于：第一，对于社会而言静态风险导致的损失是第一，对于社会而言静态风险导致的损失是绝对的绝对的，而动态风险导致的损失是，而动态风险导致的损失是相对的相对的;第二，从影响的范围来看，静态风险一般只第二，从影响的范围来看，静态风险一般只对少数社会成员（对少数社会成员（个体个体）产生影响，而动态风险）产生影响，而动态风险的影响则较为的影响则较为广泛广泛；第三，静态风险对个体而言，事故的发生是第三，静态风险对个体而言，事故的发生是偶然的偶然的、不规则的，但就社会整体而言，其具有、不规则的，但就社会整体而言，其具有一定的一定的规律性规律性；相反，动态风险很难找到其规律；相反，动态风险很难找到其规律性。性。二、二、风险的分类风险的分类（三）按风险的损害对象分类（三）按风险的损害对象分类 按按照照损损害害对对象象不不同同，风风险险可可以以分分为为财财产产风风险、人身风险、责任风险和信用风险。险、人身风险、责任风险和信用风险。财财产产风风险险（property property loss loss exposureexposure）是是指导致财产毁损、灭失和贬值的风险。指导致财产毁损、灭失和贬值的风险。人人身身风风险险（personal personal loss loss exposureexposure）是是指指导导致致人人的的死死亡亡、残残废废、疾疾病病、衰衰老老及及劳劳动能力丧失或降低等的风险。动能力丧失或降低等的风险。二、二、风险的分类风险的分类（三）按风险的损害对象分类（三）按风险的损害对象分类责责任任风风险险（liability loss exposure）是指指由由于于个个人人或或团团体体的的疏疏忽忽或或者者过过失失行行为为，造造成成他他人人财财产产损损失失或或人人身身伤伤亡亡，依依照照法法律律或契约应承担的民事法律责任的风险。或契约应承担的民事法律责任的风险。信用风险信用风险（credit risk）是指在经济交往是指在经济交往中，权利人与义务人之间，由于一方违约中，权利人与义务人之间，由于一方违约或违法致使对方遭受经济损失的风险。或违法致使对方遭受经济损失的风险。二、二、风险的分类风险的分类（四）按风险形成的原因分类（四）按风险形成的原因分类 按按照照形形成成的的原原因因不不同同，风风险险可可以以分分为为自自然风险、社会风险、经济风险和政治风险。然风险、社会风险、经济风险和政治风险。自自然然风风险险（natural natural riskrisk）是是指指由由于于自自然然现现象象、物物理理现现象象或或者者其其它它物物质质风风险险因因素素所所形成的风险。形成的风险。社社会会风风险险（society society riskrisk）是是指指由由于于个个人人或或团团体体的的作作为为（包包括括过过失失行行为为、不不当当行行为为及及故故意意行行为为）或或不不作作为为使使社社会会生生产产及及人人们们生活遭受损失的风险。生活遭受损失的风险。二、二、风险的分类风险的分类（四）按风险形成的原因分类（四）按风险形成的原因分类经济风险（经济风险（economic riskeconomic risk）是指在生产和是指在生产和销售等经营活动中由于受各种市场供求关销售等经营活动中由于受各种市场供求关系、经济贸易条件等因素变化的影响或经系、经济贸易条件等因素变化的影响或经营者决策失误，对前景预期出现偏差等导营者决策失误，对前景预期出现偏差等导致经营失败的风险。致经营失败的风险。政治风险（政治风险（political riskpolitical risk）是指在对外是指在对外投资和贸易过程中，因政治原因或者订约投资和贸易过程中，因政治原因或者订约双方所不能控制的原因，使债权人有可能双方所不能控制的原因，使债权人有可能遭受损失的风险。（遭受损失的风险。（种族宗教的冲突、叛乱、种族宗教的冲突、叛乱、战争战争）二、二、风险的分类风险的分类（五）按承担风险的主体分类（五）按承担风险的主体分类 按按承承担担风风险险的的经经济济主主体体不不同同，风风险险可可以以分分为为个个人人与与家家庭庭风风险险、团团体体风风险险和和政政府府风风险险等。等。个人与家庭风险个人与家庭风险,主要是指以个人与家庭主要是指以个人与家庭作为承担风险的主体的那一类风险。作为承担风险的主体的那一类风险。团体风险，主要是指以企业或者社会团体团体风险，主要是指以企业或者社会团体作为承担风险的主体的那一类风险。作为承担风险的主体的那一类风险。政府风险，主要是指以政府作为承担风险政府风险，主要是指以政府作为承担风险的主体的风险。的主体的风险。（战争（战争 动乱动乱 巨灾）巨灾）二、二、风险的分类风险的分类（六）按风险所涉及和影响的范围分类（六）按风险所涉及和影响的范围分类 1.特定风险特定风险 只影响个体而非整个社会的风险只影响个体而非整个社会的风险（盗窃）（盗窃）2.基本风险基本风险 指由非个体的、或至少是个体不能阻指由非个体的、或至少是个体不能阻止的因素所引起的、损害波及社会的止的因素所引起的、损害波及社会的风险。（战争、地震）风险。（战争、地震）一、风险即损失的不确定性。一、风险即损失的不确定性。这这种种不不确确定定性性，包包括括损损失失发发生生与与否否的的不不确确定定，发发生生的的时时间间不不确确定定，损损失失程程度度的的不不确确定定。不不确确定定性性，意意味味着着预预期期结结果果与与实实际际结结果果之之间间可可能能存存在在差差异异。风风险险的的大大小小决决定定于于风风险险事事故故发发生生的的概概率率（损损失失概概率率）及及其其造造成成后后果果的程度（损失程度）。的程度（损失程度）。本单元小结本单元小结 二、风险与风险因素、风险事故以及损失二、风险与风险因素、风险事故以及损失密切相关。密切相关。风险因素是指促使或引起风险事故发生或风险因素是指促使或引起风险事故发生或风险事故发生时致使损失增加、扩大的原因或风险事故发生时致使损失增加、扩大的原因或条件。根据其性质不同，风险因素通常可分为条件。根据其性质不同，风险因素通常可分为物质风险因素、道德风险因素和心理风险因素物质风险因素、道德风险因素和心理风险因素三种。风险事故是指引起损失的直接或外在的三种。风险事故是指引起损失的直接或外在的原因，是使风险造成损失的可能性转化为现实原因，是使风险造成损失的可能性转化为现实性的媒介。损失是指非故意、非计划、非预期性的媒介。损失是指非故意、非计划、非预期的经济价值减少的事实。的经济价值减少的事实。本单元小结本单元小结 三三、风风险险具具有有客客观观性性、偶偶然然性性和和可可变变性性三大特征。三大特征。四四、风风险险成成本本是是指指由由于于风风险险的的存存在在或或者者风风险险事事故故发发生生而而引引起起的的有有形形或或无无形形的的损损失失，包包括括风风险险事事故故的的成成本本、风风险险因因素素的的成成本本以以及及处理风险的费用三个方面。处理风险的费用三个方面。本单元小结本单元小结 五五、按按照照性性质质不不同同，风风险险可可以以分分为为纯纯粹粹风风险险和和投投机机风风险险两两类类；按按照照存存在在形形态态不不同同，风风险险可可分分为为静静态态风风险险和和动动态态风风险险两两类类；按按照照损损害害对对象象不不同同，风风险险可可以以分分为为财财产产风风险险、人人身身风风险险、责责任任风风险险和和信信用用风风险险四四类类；按按照照形形成成的的原原因因不不同同，风风险险可可以以分分成成自自然然风风险险、社社会会风风险险、经经济济风风险险和和政政治治风风险险四四类类；按按承承担担风风险险的的经经济济主主体体不不同同，风风险险可可以以分分为为个个人人与与家家庭庭风风险险、团体风险和政府风险等；按所涉及和影响的范围可分为团体风险和政府风险等；按所涉及和影响的范围可分为特定风险和基本风险。特定风险和基本风险。本单元小结本单元小结一、一、如何理解风险？如何理解风险？二、二、风险的特征有哪些？风险的特征有哪些？三、三、简述风险的分类。简述风险的分类。四四、试试举举例例说说明明风风险险因因素素、风风险险事事故故和和损损失失之之间的关系。间的关系。问题与应用问题与应用知识单元二知识单元二 风险管理风险管理本单元教学目的本单元教学目的 理解风险管理的含义、目标；熟悉风理解风险管理的含义、目标；熟悉风险管理的险管理的程序程序；掌握风险处理的常用；掌握风险处理的常用方法方法及其适用及其适用范围范围。一、风险管理的含义一、风险管理的含义二、风险管理的目标二、风险管理的目标三、风险管理的程序三、风险管理的程序四、风险管理的基本方法四、风险管理的基本方法风险管理的起源和发展风险管理的起源和发展l起源于美国。起源于美国。l2020世纪世纪3030年代，经济危机造成的损失使管理者采取措施控制风年代，经济危机造成的损失使管理者采取措施控制风险。险。l2020世纪世纪5050年代早期和中期，年代早期和中期，美国通用汽车公司的自动变速装置美国通用汽车公司的自动变速装置厂失火、美国的钢铁行业工人罢工厂失火、美国的钢铁行业工人罢工两件大事促进了风险管理在两件大事促进了风险管理在企业界的推广。企业界的推广。l第一个提出第一个提出“风险管理风险管理”的人。的人。19551955年，在美国宾夕法尼亚大年，在美国宾夕法尼亚大学的沃顿商学院，施耐德教授提出了学的沃顿商学院，施耐德教授提出了“风险管理风险管理”的概念。的概念。l2020世纪六、七十年代，风险管理协会的建立和风险教育的普及世纪六、七十年代，风险管理协会的建立和风险教育的普及也是风险管理发展的一大特点。也是风险管理发展的一大特点。l19831983年年5 5月月9 9日，日，“101101风险管理准则风险管理准则”通过，风险管理开始规通过，风险管理开始规范化和标准化，标志着风险管理达到了一个新的水平。范化和标准化，标志着风险管理达到了一个新的水平。美国通用汽车公司的自动变速装置厂失火造成了巨额的经济损失，美国的钢铁行业工人因团体人身保险福利问题及退休金问题诱发了长达半年的工人罢工，也带了难以估量的损失。一、风险管理的含义一、风险管理的含义 所谓风险管理（所谓风险管理（risk managementrisk management），），是指经济单位通过对风险的识别和衡量，是指经济单位通过对风险的识别和衡量，采用合理的经济以及技术手段对风险进行采用合理的经济以及技术手段对风险进行处理，以最低的成本获得最大安全保障的处理，以最低的成本获得最大安全保障的一种管理活动。一种管理活动。一、风险管理的含义一、风险管理的含义 （一）风险管理的主体是经济单位。（一）风险管理的主体是经济单位。个人、家庭、企业以及其他法人团体都可以看作独立的经济单位。个人、家庭、企业以及其他法人团体都可以看作独立的经济单位。（二）风险管理的对象是风险。（二）风险管理的对象是风险。关于风险管理的对象历史上有纯粹风险说和全部风险说。前者强调风险管理关于风险管理的对象历史上有纯粹风险说和全部风险说。前者强调风险管理 的对象是纯粹风险，前者强调风险管理的对象是全部风险的对象是纯粹风险，前者强调风险管理的对象是全部风险 （三）风险管理决策要科学。（三）风险管理决策要科学。在风险管理过程中，风险识别和风险衡量是基础，在风险管理过程中，风险识别和风险衡量是基础，而选择合理的风险处理而选择合理的风险处理 方法并进行科学的决策是关键。方法并进行科学的决策是关键。（四）风险管理目标要清晰。（四）风险管理目标要清晰。以最小的成本换取最大的安全保障以最小的成本换取最大的安全保障 二、风险管理的目标二、风险管理的目标 （一）风险管理的总目标（一）风险管理的总目标 风险管理的总目标：以最小的风险管理成本获风险管理的总目标：以最小的风险管理成本获得最大的得最大的安全保障安全保障，实现经济单位，实现经济单位价值最大化价值最大化。对于纯粹风险的管理安全保障包括两个方面：对于纯粹风险的管理安全保障包括两个方面：1 1风险损失的减少，即对风险的有效控制。风险损失的减少，即对风险的有效控制。2 2实际损失能及时、充分并有效地得到补偿。实际损失能及时、充分并有效地得到补偿。（二）风险管理的具体目标（二）风险管理的具体目标 风险管理的具体目标，按其定位不同，风险管理的具体目标，按其定位不同，可以分为最低目标、中间目标和最高目标。可以分为最低目标、中间目标和最高目标。1 1最低目标：确保经济单位的生存最低目标：确保经济单位的生存2 2中间目标：促进经济单位的发展中间目标：促进经济单位的发展3 3最高目标：实现经济单位的社会责任最高目标：实现经济单位的社会责任二、风险管理的目标二、风险管理的目标 （二）风险管理的具体目标（二）风险管理的具体目标损前目标损前目标 经济目标：风险管理必须经济合理。经济目标：风险管理必须经济合理。安全系数目标：将风险控制在可承受的范围内安全系数目标：将风险控制在可承受的范围内 合合法法性性目目标标：风风险险管管理理者者必必须须密密切切关关注注与与企企业业相关的各项法律法规，保证企业经营的合法性。相关的各项法律法规，保证企业经营的合法性。社社会会公公众众责责任任目目标标：企企业业有有完完善善的的风风险险管管理理计计划划，通通过过控控制制或或者者转转移移等等方方式式使使损损失失降降到到企企业业可可承承受的范围，是对社会的一种贡献。受的范围，是对社会的一种贡献。损后目标损后目标 1 1生生存存目目标标：当当企企业业发发生生了了重重大大损损失失后后，他他的的首首要要任任务是生存。务是生存。2 2持持续续经经营营目目标标：持持续续经经营营是是指指不不因因为为损损失失事事件件的的发发生而使企业的生产经营活动中断。生而使企业的生产经营活动中断。3 3获获利利能能力力目目标标：把把损损失失控控制制在在一一定定范范围围内内，使使得得企企业获利水平不会低于预期的最低报酬率。业获利水平不会低于预期的最低报酬率。4 4收收益益稳稳定定目目标标：风风险险管管理理应应有有益益于于保保持持企企业业的的收收益益稳定。稳定。5 5发发展展目目标标：制制定定计计划划，及及时时处处理理损损失失，损损失失发发生生后后得到补偿，为发展创造条件。得到补偿，为发展创造条件。6 6社社会会责责任任目目标标：及及时时处处理理损损失失，减减轻轻对对国国家家经经济济的的影响影响 。三、风险管理的程序三、风险管理的程序 （一）风险识别（一）风险识别 风险识别（风险识别（risk identificationrisk identification），），是是风险管理的第一步，是系统地、连续地发现风险管理的第一步，是系统地、连续地发现经济单位所面临的风险经济单位所面临的风险类别类别、形成、形成原因原因及其及其影响影响的行为。的行为。风险识别的方法风险识别的方法主要有：主要有：（1）表格和问卷识别法）表格和问卷识别法 风险管理者或保险公司通常利用设计好的表格或问卷，对企业进行风风险管理者或保险公司通常利用设计好的表格或问卷，对企业进行风险识别。险识别。（2）风险列举法）风险列举法 风险列举法是风险管理部门根据本企业的生产流程按生产环节的先风险列举法是风险管理部门根据本企业的生产流程按生产环节的先后顺序进行风险排列的方法。后顺序进行风险排列的方法。服装生产基本工艺流程包括布料物料进厂检验、排料、裁剪、缝制、服装生产基本工艺流程包括布料物料进厂检验、排料、裁剪、缝制、锁眼钉扣、整烫、成衣检验、包装入库等八个工序。锁眼钉扣、整烫、成衣检验、包装入库等八个工序。（3）财务报表分析法）财务报表分析法 财务报表分析法是按照企业的资产负债表、财产目录、损益表等资料，对企业财务报表分析法是按照企业的资产负债表、财产目录、损益表等资料，对企业 的固定资产和流动资产的分布进行风险分析，以便从财务的角度发现企业面临的固定资产和流动资产的分布进行风险分析，以便从财务的角度发现企业面临 的潜在风险和财务损失。的潜在风险和财务损失。（4）安全检查表）安全检查表 安全检查表是按照系统工程的分析方法，在对一个系统进行科学分析的基础安全检查表是按照系统工程的分析方法，在对一个系统进行科学分析的基础 上，找出各种可能存在的风险因素，然后以提问的方式将这些风险因素列成的上，找出各种可能存在的风险因素，然后以提问的方式将这些风险因素列成的 一种表格。一种表格。（5）事故树分析法）事故树分析法 事故树分析是从事件的起始状态出发，用逻辑推理的方法，设想事故的发展进事故树分析是从事件的起始状态出发，用逻辑推理的方法，设想事故的发展进 程。程。三、风险管理的程序三、风险管理的程序 （二）风险衡量（二）风险衡量 风险衡量（风险衡量（risk measurementrisk measurement），是指确定某种特定风险之损失规，是指确定某种特定风险之损失规律的律的过程过程。通常对于风险的衡量包括三个方面的内容：通常对于风险的衡量包括三个方面的内容：损失概率损失概率、损失程度损失程度和和损失损失的变异性的变异性。1）损失概率又称损失机会损失概率又称损失机会，是指风险损失在一定时间范围内，是指风险损失在一定时间范围内实际实际发生损发生损失或失或预期预期发生损失的数量与所有可能发生损失的数量的比值。损失概率发生损失的数量与所有可能发生损失的数量的比值。损失概率通常用分数、百分比或小数来表示。通常用分数、百分比或小数来表示。2）损失程度损失程度是指标的物发生一次风险事故时的平均损失额是指标的物发生一次风险事故时的平均损失额度。它是发生损失金额的算术平均数。度。它是发生损失金额的算术平均数。通常情况下，发生风险损失的概率和损失程度成反比关系。通常情况下，发生风险损失的概率和损失程度成反比关系。损失程度大的风险事故发生的损失频率小，而损失程度小损失程度大的风险事故发生的损失频率小，而损失程度小的风险事故发生的损失频率大。的风险事故发生的损失频率大。一家大型企业发生较小损失额的火灾次数远远大于可能造一家大型企业发生较小损失额的火灾次数远远大于可能造成大量损失或全部损失的火灾次数。成大量损失或全部损失的火灾次数。3）风险损失的变异程度风险损失的变异程度，也称之为，也称之为风险损失的波动程度风险损失的波动程度。通常这种变异程度通过损失变量的通常这种变异程度通过损失变量的方差方差或或标准差标准差来度量。来度量。如果某种损失的波动性越大，其损失额度的不确定性就越如果某种损失的波动性越大，其损失额度的不确定性就越大，相应地，其风险也就越大。大，相应地，其风险也就越大。（三）风险处理 风险处理（风险处理（risk handlingrisk handling），指对经过风，指对经过风险识别和风险衡量之后的风险险识别和风险衡量之后的风险采取采取行动或行动或不采取不采取行动。行动。三、风险管理的程序三、风险管理的程序 （四）风险管理效果评价（四）风险管理效果评价 风险管理效果评价是指对风险处理手段风险管理效果评价是指对风险处理手段的的适用性适用性和和效益性效益性进行分析、检查、修正和进行分析、检查、修正和评估。评估。四、四、风险处理方法风险处理方法(zhengquan)(zhengquan)（一）风险控制型处理方法（一）风险控制型处理方法（二）风险融资型处理方法（二）风险融资型处理方法（一）风险控制型处理方法（一）风险控制型处理方法 风风险险控控制制型型处处理理方方法法（risk risk controlcontrol），是是指指在在风风险险识识别别和和风风险险衡衡量量基基础础上上，针针对对经经济济单单位位所所存存在在的的风风险险因因素素，积积极极采采取取控控制制措措施施，以以消消除除、减减少少风风险险因因素素或或减减少少风风险险因因素素危危险险性性的风险处理方法。的风险处理方法。风风险险控控制制型型处处理理方方法法的的要要点点是是：减减少少损损失失概率或概率或降低降低损失程度。损失程度。（一）风险控制型处理方法（一）风险控制型处理方法 1.1.风险回避风险回避 风风险险回回避避（risk risk avoidanceavoidance），是是指指放放弃弃某某项项具具有有风风险险的的活活动动或或拒拒绝绝承承担担某某种种风险以避免风险损失的风险处理方法。风险以避免风险损失的风险处理方法。（一）风险控制型处理方法（一）风险控制型处理方法 1.1.风险回避风险回避 风险回避通常有两种方法：风险回避通常有两种方法：根根本本不不从从事事可可能能产产生生某某种种特特定定风风险险的的任任何何活动。活动。中途放弃可能产生某种特定风险的活动。中途放弃可能产生某种特定风险的活动。（一）风险控制型处理方法（一）风险控制型处理方法 2.2.损失控制损失控制 损失控制（损失控制（loss controlloss control），是指通过，是指通过降低损失频率降低损失频率或者或者减少损失程度减少损失程度来控制风险来控制风险的风险处理方法。的风险处理方法。（一）风险控制型处理方法（一）风险控制型处理方法 3.3.风险隔离风险隔离 风险隔离（风险隔离（segregationsegregation），是指把风险，是指把风险单位进行分割或者复制，尽量减少经济单位单位进行分割或者复制，尽量减少经济单位对某种特殊资产、设备或者个人的对某种特殊资产、设备或者个人的依赖性依赖性，以此来减少因个别设备或个别人员遭受意外以此来减少因个别设备或个别人员遭受意外事故而造成的总体上的损失。事故而造成的总体上的损失。（一）风险控制型处理方法（一）风险控制型处理方法 3.3.风险隔离风险隔离分割风险单位（分割风险单位（separation of exposure separation of exposure unitsunits），），是将现在的资产或活动，分散是将现在的资产或活动，分散到不同的地点。到不同的地点。（一）风险控制型处理方法（一）风险控制型处理方法 3.3.风险隔离风险隔离复制风险单位（复制风险单位（duplication of duplication of exposure unitsexposure units），是指增加风险单位的，是指增加风险单位的数量，准备备用的生产资产或设备，以便数量，准备备用的生产资产或设备，以便在正在使用的资产或设备遭受损失后将其在正在使用的资产或设备遭受损失后将其投入使用。投入使用。（2 2）风险融资型处理方法）风险融资型处理方法 风险融资型处理方法（风险融资型处理方法（risk risk financingfinancing）,是指通过事先的财务计划或者是指通过事先的财务计划或者合同安排来筹措资金，以便对风险事故造成合同安排来筹措资金，以便对风险事故造成的经济损失进行的经济损失进行补偿补偿的风险处理方法。的风险处理方法。根据资金来源的不同，风险融资型处理根据资金来源的不同，风险融资型处理方法可以分为方法可以分为风险自留风险自留和和风险转移风险转移两类。两类。（二）风险融资型处理方法（二）风险融资型处理方法 1.风险自留风险自留 风险自留（风险自留（risk retentionrisk retention），是指由，是指由面临风险的经济单位面临风险的经济单位自己承担自己承担风险事故所致风险事故所致损失的一种风险处理方法损失的一种风险处理方法。主动风险自留与被动风险自留主动风险自留与被动风险自留 （二）风险融资型处理方法（二）风险融资型处理方法 1.1.风险自留风险自留 主动风险自留的具体措施包括：主动风险自留的具体措施包括：将损失摊入经营成本将损失摊入经营成本建立意外损失基金建立意外损失基金借款用以补偿风险损失借款用以补偿风险损失保险中的自负额部分保险中的自负额部分组建专业的自保公司组建专业的自保公司 等等。等等。（二）风险融资型处理方法（二）风险融资型处理方法 2.2.合同转移合同转移 合合同同转转移移是是将将自自己己面面临临的的损损失失风风险险借借助助协协议议或或合合同同，将将损损失失的的法法律律责责任任或或财财务务后后果果转转移移给给其其他他个个人人或或者者组组织织（非非保保险险公公司司）承承担担，具具体体方方法法包包括括出出售售、租租赁赁、分分包包和和签签订订免除责任协议免除责任协议等。等。（二）风险融资型处理方法（二）风险融资型处理方法 2.2.合同转移合同转移出售出售 通过出售承担风险的财产，通过出售承担风险的财产，将与财产有关的风险转移给购买将与财产有关的风险转移给购买该项财产的人或经济单位。该项财产的人或经济单位。（二）风险融资型处理方法（二）风险融资型处理方法 2.2.合同转移合同转移租赁租赁 是指一方把属于自己的房屋、场地、运输是指一方把属于自己的房屋、场地、运输工具、设备或生活用品等出租给另一方使用，工具、设备或生活用品等出租给另一方使用，并收取租赁费的行为。并收取租赁费的行为。（二）（二）风险融资型处理方法风险融资型处理方法 2.2.合同转移合同转移分包分包 分包多用于建筑工程中，工程的承包商分包多用于建筑工程中，工程的承包商可以利用分包合同将其认为风险较大的工程可以利用分包合同将其认为风险较大的工程转移给其他人。转移给其他人。签订免除责任协议。签订免除责任协议。（二）风险融资型处理方法（二）风险融资型处理方法 3.3.保险保险 保险主要是处理纯粹风险的一种重要的保险主要是处理纯粹风险的一种重要的风险融资工具。通过签订保险合同，保险人风险融资工具。通过签订保险合同，保险人向投保人收取保险费，用集中起来的保险费向投保人收取保险费，用集中起来的保险费建立保险基金，用于补偿被保险人因为自然建立保险基金，用于补偿被保险人因为自然灾害或意外事故造成的灾害或意外事故造成的经济损失经济损失，或者承担，或者承担因死亡、伤残、疾病或年老等产生的保险金因死亡、伤残、疾病或年老等产生的保险金给付责任给付责任。（二）风险融资型处理方法（二）风险融资型处理方法 4.4.通通 过过 衍衍 生生 金金 融融 工工 具具 进进 行行 套套 期期 保保 值值(xuanxiu)(xuanxiu)从从2020世世纪纪末末开开始始，风风险险管管理理开开始始越越来来越越多多地地涉涉及及金金融融风风险险管管理理，利利用用期期权权、期期货货、远远期期与与互互换换等等金金融融衍衍生生工工具具进进行行套套期期保保值值。帮帮助助企企业业将将风风险险转转移移到到资资本本市市场场上上，从从而而扩扩大大了了风风险险转转移移的的范围。范围。（二）风险融资型处理方法（二）风险融资型处理方法 5.5.利用其他合约进行融资利用其他合约进行融资 利用其他合约进行融资主要包括利用其他合约进行融资主要包括或有或有融资计划融资计划和和信用限额信用限额两种。两种。或有融资计划是指企业与金融机构或者或有融资计划是指企业与金融机构或者机构投资者达成的某种安排，亦即根据机构投资者达成的某种安排，亦即根据事先商定的条件，企业可以向它们借款事先商定的条件，企业可以向它们借款或发行新股，这些条件依赖于某些特定或发行新股，这些条件依赖于某些特定事件是否发生。事件是否发生。（二）风险融资型处理方法（二）风险融资型处理方法 5.5.利用其他合约进行融资利用其他合约进行融资信信用用限限额额，是是指指企企业业可可在在一一定定时时间间（通通常常为为一一年年）内内按按照照预预先先协协商商好好的的利利率率和和数数额额借款。借款。（二）风险融资型处理方法（二）风险融资型处理方法 利用其他合约进行融资利用其他合约进行融资 信信用用限限额额与与或或有有融融资资计计划划不不同同的的是是：信信用用额额度度的的使使用用不不需需要要以以某某个个特特定定事事件件发发生生为为条条件件，只只要要企企业业发发现现贷贷款款是是相相对对有有利利的的，就就可可以使用这部分信用额度。以使用这部分信用额度。一、基于安全保障的需要和降低风险经济一、基于安全保障的需要和降低风险经济成本的愿望，人们必须对风险进行管理。风险成本的愿望，人们必须对风险进行管理。风险管理是指经济单位通过对风险的识别和衡量，管理是指经济单位通过对风险的识别和衡量，采用合理的经济和技术手段对风险进行处理，采用合理的经济和技术手段对风险进行处理，以最低的成本获得最大安全保障的管理活动。以最低的成本获得最大安全保障的管理活动。有效的风险管理，对于经济单位个体乃至整个有效的风险管理，对于经济单位个体乃至整个社会都有十分重要的意义。社会都有十分重要的意义。本单元小结本单元小结 二二、风风险险管管理理的的目目标标可可分分为为总总目目标标和和具具体体目标两个层次。目标两个层次。风风险险管管理理的的总总目目标标是是：以以最最小小的的风风险险管管理理成成本本获获得得最最大大的的安安全全保保障障，实实现现经经济济单单位位价价值值最大化。最大化。本单元小结本单元小结 二二、风风险险管管理理的的目目标标可可分分为为总总目目标标和和具具体体目标两个层次。目标两个层次。风风险险管管理理的的具具体体目目标标，按按其其定定位位不不同同，可可以以分分为为最最低低目目标标、中中间间目目标标和和最最高高目目标标。其其中中最最低低目目标标是是确确保保经经济济单单位位的的生生存存，中中间间目目标标是是促促进进经经济济单单位位的的发发展展，最最高高目目标标是是实实现现经经济济单单位位的的社社会会责责任任。在在损损失失前前后后，企企业业的的风风险险管管理理具具体体目目标标不不同同，损损前前目目标标主主要要有有经经济济目目标标、安安全全系系数数目目标标、合合法法性性目目标标和和社社会会公公众众责责任任目目标标等等；损损后后目目标标有有生生存存目目标标、持持续续经经营营目目标标、获获利利能能力力目目标标、收收益益稳定目标、发展目标和社会责任目标等。稳定目标、发展目标和社会责任目标等。本单元小结本单元小结 三三、程程序序由由风风险险识识别别、风风险险衡衡量量、风风险险处理和风险管理效果评价等四个环节组成。处理和风险管理效果评价等四个环节组成。本单元小结本单元小结 四四、风风险险处处理理方方法法包包括括风风险险控控制制型型处处理理方法和风险融资型处理方法。方法和风险融资型处理方法。风风险险控控制制型型处处理理方方法法是是 “防防患患于于未未然然”的的方方法法，主主要要包包括括：风风险险回回避避、损损失失控控制制、风险隔离；风险隔离；风风险险融融资资型型处处理理方方法法可可分分为为风风险险自自留留、合合同同转转移移、保保险险、通通过过衍衍生生工工具具进进行行套套期期保保值和利用其他合约进行融资。值和利用其他合约进行融资。本单元小结本单元小结一、描述风险管理的流程。一、描述风险管理的流程。二二、在在大大学学生生活活中中会会遇遇到到各各种种各各样样的的风风险险，举举例例说说明明你你是是采采用用什什么么风风险险管管理理方方法法来来管理这些风险的。管理这些风险的。三三、有有人人说说购购买买保保险险会会影影响响经经济济主主体体风风险险管管理的积极性，你是怎么看待这一观点的。理的积极性，你是怎么看待这一观点的。问题与应用问题与应用四四、说说明明下下面面的的各各项项措措施施是是损损失失预预防防还还是是损损失失减少：减少：1.1.每天注意清除沾有油脂的废纸和破布。每天注意清除沾有油脂的废纸和破布。2.2.给每级台阶铺上防滑垫。给每级台阶铺上防滑垫。3.3.每天检查车辆的刹车。每天检查车辆的刹车。4.4.安装安全防范设备。安装安全防范设备。5.5.每年对所有重要职员进行身体检查。每年对所有重要职员进行身体检查。问题与应用问题与应用