某石化企业绩效考核KPI指标体系汇编课件

2024年6月29日建议稿 某石化企业绩效考核KPI指标体系12024年6月29日建议稿 总部层事业部层分(子)公司*运营单位利润中心利润中心成本中心ROEROCEROCE成本项目成本项目指标汇总目标分解考核机制责任中心KPI考核考核考核决策中心过渡阶段的考核机制过渡阶段的考核机制22024年6月29日建议稿 绩效考核体系架构绩效考核体系架构总部层事业部层业务部运营单位利润中心利润中心成本中心ROEROCEROCE成本项目成本项目指标汇总目标分解考核机制责任中心KPI考核考核考核决策中心未来的考核机制未来的考核机制32024年6月29日建议稿 关键绩效指标关键绩效指标（KPI）KPI指标体系财务类指标财务类指标反映企业财务状况的指标，主要涉及到企业的盈利能力，资本运作情况，经营成本，销售情况等。运营类指标运营类指标反映企业生产运作效率的指标，主要涉及到企业的各种生产能力及相应的实际生产情况，各种生产技术指标等。成长类指标成长类指标反映企业未来发展的潜力，主要涉及到企业的科研开发情况，用工情况，员工的培训等。客户类指标客户类指标（当前暂不考虑）（当前暂不考虑）反映企业在市场上的地位，主要涉及到客户满意度，以及客户数量的增减变动情况。42024年6月29日建议稿 1、ROE*17、乙烯产能2、ROCE*18、原油库容能力3、EBIT 19、成品油库容能力4、EBITDA20、成品油市场占有率5、EPS21、主要化工产品市场占有率6、销售收入22、用工总数7、利润总额*23、减员总数*8、净利润*24、降本增效*9、投资总额*10、新增石油可采储量11、新增天然气可采储量12、剩余油气可采储量13、新建（增）原油产能14、新建（增）天然气产能15、原油加工能力16、高硫原油加工能力注：关键绩效指标在后图中以 标示,*为考核指标公司总部绩效管理指标公司总部绩效管理指标52024年6月29日建议稿 战略目标KPI关键成功因素提高股东权提高股东权益回报率益回报率降低权益资本提高税后净利润降低息税费用提高EBIT债务成本最小化优化法人实体结构降低折旧摊销提高EBITDA提高销售收入降低现金运营成本优化投资结构提高产品价格提高销售量生产新产品降低管理成本用工总数用工总数投资总额投资总额(投资结构投资结构)降低能耗降低生产成本由各事业部控制投资总额投资总额(投资结构投资结构)ROE、EBITDA、销售收入销售收入优化资本结构EPS合理使用现有资产由各事业部控制公司总部关键绩效指标（公司总部关键绩效指标（KPI）体系体系剩余油气可采储量剩余油气可采储量新建（增）天然气产能新建（增）天然气产能新建（增）原油产能新建（增）原油产能新增石油可采储量新增石油可采储量新增天然气可采储量新增天然气可采储量原油库容能力原油库容能力原油加工能力原油加工能力乙烯产能乙烯产能高硫原油加工能力高硫原油加工能力成品油库容能力成品油库容能力62024年6月29日建议稿 公司总部财务绩效指标计算公式公司总部财务绩效指标计算公式ROEROE=EBIT-利息-所得税总资产 销售收入 EBIT-利息-所得税权益资本=权益资本总资产 销售收入 财务杆杠财务杆杠总资产周转率总资产周转率ROSROSROCEROCE=EBIT占用经营资本（占用资本回报率）EBIT营运资本固定资产净值=营运资本=应收款项+存货 应付款项EBITDA=EBIT+D(折旧)+A(摊销)总资产回报率总资产回报率（权益资本回报率）72024年6月29日建议稿 注:1.ROE=净利润/股东权益=ROS*资产周转率*财务杠杆 2.ROS=净利润/销售收入;资产周转资率=销售收入/总资产,财务杠杆=总资产/股东权益ROE净利润股东权益优先股 EBIT普通股利息经营成本（按内部和外部经营成本列示）销售收入（按内部和外部销售收入列示）勘探开发炼油销售化工勘探开发炼油销售化工现金成本非现金成本现金成本非现金成本现金成本非现金成本现金成本非现金成本债务利率税率税收策划资产周转率销售利润率财务杠杆销售收入总资产销售收入总资产公司总部财务绩效指标架构公司总部财务绩效指标架构债务资本权益资本其他其他总部专业公司。现金成本非现金成本现金成本非现金成本利润总额所得税82024年6月29日建议稿 注:EPS=净利润/普通股股数EPS股本数所得税EBIT利息债务利率税率税收策划净利润公司总部财务绩效指标架构公司总部财务绩效指标架构经营成本（按内部和外部经营成本列示）销售收入（按内部和外部销售收入列示）勘探开发炼油销售化工勘探开发炼油销售化工现金成本非现金成本现金成本非现金成本现金成本非现金成本现金成本非现金成本其他其他总部专业公司现金成本非现金成本现金成本非现金成本92024年6月29日建议稿 生产经营投资日常投资战略性投资投资总额公司总部财务绩效指标架构公司总部财务绩效指标架构 投资总额投资总额总投资预算油田事业部炼油事业部已批准投资确认但未支付投资已支出投资化工事业部销售公司其他油田事业部炼油事业部化工事业部销售公司其他油田事业部炼油事业部化工事业部销售公司其他油田事业部炼油事业部化工事业部销售公司其他生产性直接投资总投资预算油田事业部炼油事业部已批准投资确认但未支付投资已支出投资化工事业部销售公司其他油田事业部炼油事业部化工事业部销售公司其他油田事业部炼油事业部化工事业部销售公司其他油田事业部炼油事业部化工事业部销售公司其他A102024年6月29日建议稿 公司总部财务绩效指标架构公司总部财务绩效指标架构 投资总额投资总额（续）（续）总投资预算油田事业部炼油事业部已批准投资确认但未支付投资已支出投资化工事业部销售公司其他油田事业部炼油事业部化工事业部销售公司其他油田事业部炼油事业部化工事业部销售公司其他油田事业部炼油事业部化工事业部销售公司其他A112024年6月29日建议稿 汽油产量柴油产量煤油产量润滑油产量化工轻油产量勘探与开发炼油生产新建(增)原油产能新建(增)天然气产能新探明油气储量原油库容能力运营绩效新探明油气可采储量新增石油可采储量新增天然气可采储量剩余油气可采储量剩余石油可采储量剩余天然气可采储量成品油库容能力化工生产/销售成品油销售公司总部运营绩效指标架构公司总部运营绩效指标架构原油加工能力高硫原油加工能力原油加工量原油资源量自产外购中石油中海油进口原油库存量原油产量原油商品量新增技术可采储量新增经济可采储量新增技术可采储量新增经济可采储量油气产量油田炼油厂管道公司低硫原油加工能力成品油库存量成品油库存半成品油库存天然气产量122024年6月29日建议稿 运营绩效主要化工原料原料加工能力勘探与开发炼油生产化工生产/销售成品油销售原料库存能力乙烯产能公司总部运营绩效指标架构（续公司总部运营绩效指标架构（续1）乙烯原料加工量乙烯产量原料库存量原料加工能力原料库存能力主要化工原料产能原料加工量主要化工原料产量原料库存量合成橡胶原料加工能力原料库存能力合成橡胶产能原料加工量合成橡胶产量原料库存量合纤原料原料加工能力原料库存能力合纤原料产能原料加工量合纤原料产量原料库存量合成树脂原料加工能力原料库存能力合成树脂产能原料加工量合成树脂产量原料库存量化肥原料加工能力原料库存能力化肥产能原料加工量化肥产量原料库存量主要化工产品市场占有率132024年6月29日建议稿 成品油市场占有率成品油销售总经营量加油站数量单站加油量成品油库存量成品油出口量资源总量（构成）公司总部运营绩效指标架构（续公司总部运营绩效指标架构（续2）运营绩效勘探与开发炼油生产化工生产/销售142024年6月29日建议稿 公司总部成长绩效指标架构公司总部成长绩效指标架构用工总数科技开发投入员工流动率员工培训时间辅助生产员工总数科研员工总数非生产员工总数成长绩效临时用工总数正式员工总数油田事业部炼油事业部化工事业部销售公司油田事业部炼油事业部化工事业部销售公司油田事业部炼油事业部化工事业部销售公司油田事业部炼油事业部化工事业部销售公司油田事业部炼油事业部化工事业部销售公司直接生产员工总数人才资源使用绩效其 他专业技术人员占职工总数比例全日制本科及以上毕业生占专业技术人员比例科研单位其 他科研单位其 他减员总数152024年6月29日建议稿 客户满意度公司总部客户绩效指标架构公司总部客户绩效指标架构客户绩效勘探与开发炼油生产化工生产/销售成品油销售162024年6月29日建议稿 1、ROCE*2、EBIT*3、EBITDA*4、销售收入5、利润总额*6、单位现金操作成本*7、单位勘探开发成本 8、营运资本 9、投资总额10、吨油当量探明储量成本11、百万吨产能投资12、原油产量*13、天然气产量*14、新增石油可采储量*15、新增天然气可采储量*16、剩余石油可采储量17、剩余天然气可采储量注：关键绩效指标在后图中以 标示,*为考核指标18、剩余油气当量19、原油采收率20、自然递减率21、综合递减率22、含水率23、用工总数24、减员总数*25、降本增效*油田事业部绩效管理指标油田事业部绩效管理指标172024年6月29日建议稿 战略目标KPI关键成功因素提高占用资提高占用资本回报率本回报率降低资本占用提高EBIT降低折旧摊销提高EBITDA提高销售收入降低现金运营成本优化投资结构提高产品价格提高产量生产新产品降低管理成本用工总数用工总数投资总额投资总额(投资结构投资结构)剩余石油可采储量剩余石油可采储量天然气产量天然气产量原油产量原油产量新增石油可采储量新增石油可采储量新增天然气可采储量新增天然气可采储量降低能耗降低生产成本投资总额投资总额(投资结构投资结构)百万吨产能投资百万吨产能投资ROCE,EBIT，EBITDA，销售收入销售收入优化资本结构合理使用现有资产单位现金操作成本单位现金操作成本单位勘探开发成本单位勘探开发成本吨油当量探明储量成本吨油当量探明储量成本剩余油气当量剩余油气当量油田事业部关键绩效指标（油田事业部关键绩效指标（KPI）体系体系剩余天然气可采储量剩余天然气可采储量营运资本营运资本182024年6月29日建议稿 ROCEEBIT占用资本营运资本经营成本销售收入固定资产净值单价 销量现金成本非现金成本应收款项现有资产净值新投资总额（参见现金和非现金成本树）注:ROCE=息税前利润/占用经营资本油田事业部财务绩效指标架构油田事业部财务绩效指标架构EBITDA=EBIT+D(折旧折旧)+A(摊销摊销)单位现金操作成本单位勘探开发成本吨油当量探明储量成本百万吨产能投资存货应付款项利润总额利息192024年6月29日建议稿 生产经营投资日常投资战略性投资投资总额油田事业部财务绩效指标架构油田事业部财务绩效指标架构 投资总投资总额额总投资预算已批准投资确认但未支付投资已支出投资生产性直接投资总投资预算已批准投资确认但未支付投资已支出投资总投资预算已批准投资确认但未支付投资已支出投资202024年6月29日建议稿 产量原油产量天然气产量探明新增储量运营绩效储量替代率储量指标新增可采储量油田事业部运营绩效指标架构油田事业部运营绩效指标架构新增石油可采储量新增天然气可采储量剩余石油可采储量剩余天然气可采储量含水率原油采收率自然递减率综合递减率累计探明储量累计剩余可采储量探明石油新增储量探明天然气新增储量累计探明石油储量累计探明天然气储量新区新增石油可采储量老区新增石油可采储量新区新增天然气可采储量老区新增天然气可采储量剩余油气当量新区石油产量老区石油产量新区天然气产量老区天然气产量212024年6月29日建议稿 油田事业部成长绩效指标架构油田事业部成长绩效指标架构员工满意度成长绩效用工总数员工流动率员工培训时间正式员工总数临时用工总数直接生产员工总数辅助生产员工总数非生产员工总数正式员工总数临时用工总数正式员工总数临时用工总数减员总数直接生产部门减员总数辅助生产部门减员总数非生产部门减员总数人才使用绩效自然减员人数终止或协议解除劳动合同人数改革劳动用工形式人数其他分流人数专业技术人员占职工总数比例全日制本科及以上毕业生占技术人员总数比例222024年6月29日建议稿 客户满意度客户增长数量客户数量原有客户数量油田事业部客户绩效指标架构油田事业部客户绩效指标架构客户绩效产品质量客户投诉指标及时递送指标232024年6月29日建议稿 降本增效非生产成本生产成本管理费用销售费用财务费用水电油 油田事业部降本增效绩效指标架构油田事业部降本增效绩效指标架构242024年6月29日建议稿 1、ROCE*2、EBIT3、EBITDA4、销售收入5、利润总额*6、吨油完全费用7、单位现金操作成本*8、炼油毛利*9、营运资本10、投资总额11、原油资源量12、原油加工量*13、高硫原油加工量14、成品油产量15、炼油负荷率16、原油库存量*17、柴汽比注：关键绩效指标在后图中以 标示,*为考核指标18、综合商品率19、轻质油收率20、加工损失21、能耗22、途耗23、单位因素耗能24、用工总数25、减员总数*26、降本增效*炼油事业部绩效管理指标炼油事业部绩效管理指标252024年6月29日建议稿 战略目标KPI关键成功因素提高占用资提高占用资本回报率本回报率降低资本占用提高EBIT降低折旧摊销提高EBITDA提高销售收入降低现金运营成本优化投资结构提高产品价格提高产量生产新产品降低管理成本用工总数用工总数投资总额投资总额(投资结构投资结构)原油加工量原油加工量成品油产量成品油产量原油库存量原油库存量降低能耗降低生产成本投资总额投资总额(投资结构投资结构)ROCE,EBIT，EBITDA，销售收入销售收入优化资本结构合理使用现有资产单位现金操作成本单位现金操作成本吨油完全费用吨油完全费用炼油毛利炼油毛利单位因素能耗单位因素能耗炼油负荷率炼油负荷率炼油事业部关键绩效指标（炼油事业部关键绩效指标（KPI）体系体系营运资本营运资本262024年6月29日建议稿 ROCEEBIT占用资本营运资本经营成本销售收入固定资产净值成品油出厂价 销量现金成本非现金成本存货现有资产净值新投资总额注:ROCE=息税前利润/占用经营资本炼油事业部财务绩效指标架构炼油事业部财务绩效指标架构EBITDA=EBIT+D(折旧折旧)+A(摊销摊销)（参见现金和非现金成本树）单位现金操作成本吨油完全费用应收帐款应付帐款单位因素能耗利息利润总额炼油毛利272024年6月29日建议稿 生产经营投资日常投资战略性投资投资总额炼油事业部财务绩效指标架构炼油事业部财务绩效指标架构 投资总投资总额额总投资预算已批准投资确认但未支付投资已支出投资生产性直接投资总投资预算已批准投资确认但未支付投资已支出投资总投资预算已批准投资确认但未支付投资已支出投资282024年6月29日建议稿 石脑油库存量原油加工量运营绩效炼油负荷率计划内停工时间计划外停工时间停工时间内购原油加工量外购原油加工量轻质油收率综合商品率炼油事业部运营绩效指标架构炼油事业部运营绩效指标架构高硫原油加工量汽油库存量柴油库存量煤油库存量润滑油库存量原油库存量成品油库存量半成品油库存量库存量维修指标对应生产能力 维修成本大修指标 大修成本对应生产能力成品油产量石脑油产量汽油产量柴油产量煤油产量润滑油产量汽油库存量柴油库存量煤油库存量柴汽比292024年6月29日建议稿 炼油事业部成长绩效指标架构炼油事业部成长绩效指标架构员工满意度成长绩效用工总数员工流动率员工培训时间正式员工总数临时用工总数直接生产员工总数辅助生产员工总数非生产员工总数正式员工总数临时用工总数正式员工总数临时用工总数减员总数直接生产部门减员总数辅助生产部门减员总数非生产部门减员总数人才使用绩效自然减员人数终止或协议解除劳动合同人数改革劳动用工形式人数其他分流人数专业技术人员占职工总数比例全日制本科及以上毕业生占技术人员总数比例302024年6月29日建议稿 产品质量客户投诉指标及时递送指标客户满意度客户增长数量客户数量原有客户数量客户绩效炼油事业部客户绩效指标架构炼油事业部客户绩效指标架构312024年6月29日建议稿 降本增效非生产成本生产成本管理费用销售费用财务费用综合商品率轻质油收率综合能耗加工损失途耗 炼油事业部降本增效绩效指标架构炼油事业部降本增效绩效指标架构322024年6月29日建议稿 注：关键绩效指标在后图中以 标示,*为考核指标1、ROCE*2、EBIT3、EBITDA4、销售收入5、利润总额*6、乙烯现金操作费用*7、主要化工产品现金操作费用8、营运资本9、投资总额10、乙烯产量*11、主要化工产品产量12、设备利用率13、主要化工产品产销率14、主要化工产品市场份额15、合成树脂专用料比例16、纤维差别化率17、用工总数18、减员总数*19、降本增效*20、乙烯收率21、乙烯能耗22、PTA能耗、物耗23、PET能耗、物耗24、PE能耗、物耗25、PP能耗、物耗 化工事业部绩效管理指标化工事业部绩效管理指标332024年6月29日建议稿 战略目标KPI关键成功因素提高占用资提高占用资本回报率本回报率降低资本占用提高EBIT降低折旧摊销提高EBITDA提高销售收入降低现金运营成本优化投资结构提高产品价格提高产量生产新产品降低管理成本用工总数用工总数投资总额投资总额(投资结构投资结构)乙烯产量乙烯产量主要化工产品产量主要化工产品产量主要化工产品市场份额主要化工产品市场份额主要化工产品产销率主要化工产品产销率降低能耗降低生产成本投资总额投资总额(投资结构投资结构)ROCE,EBIT,EBITDA,销售收入销售收入优化资本结构合理使用现有资产乙烯现金操作费用乙烯现金操作费用主要化工产品现金操作费用主要化工产品现金操作费用设备利用率设备利用率化工事业部关键绩效指标（化工事业部关键绩效指标（KPI）体系体系营运资本营运资本342024年6月29日建议稿 ROCEEBIT占用资本营运资本经营成本销售收入固定资产净值分子公司分子公司分子公司分子公司主要化工产品售价 销量现金成本非现金成本现有资产净值新投资总额注:ROCE=息税前利润/占用经营资本化工事业部财务绩效指标架构化工事业部财务绩效指标架构（参见现金和非现金成本树）主要化工产品现金操作费用单位完全成本存货应收款项应付款项EBITDA=EBIT+D(折旧折旧)+A(摊销摊销)乙烯现金操作费用利息利润总额352024年6月29日建议稿 生产经营投资日常投资战略性投资投资总额化工事业部财务绩效指标架构化工事业部财务绩效指标架构 投资总投资总额额总投资预算已批准投资确认但未支付投资已支出投资生产性直接投资总投资预算已批准投资确认但未支付投资已支出投资总投资预算已批准投资确认但未支付投资已支出投资362024年6月29日建议稿 主要化工产品产量主要原料加工量运营绩效运营能力可靠性指标装置运营时间工艺维护指标大修指标 维修指标乙烯产量合纤原料及聚合物合成橡胶合成树脂化肥工艺维护成本对应生产能力 对应生产能力 大修成本对应生产能力维修成本化工事业部运营绩效指标架构化工事业部运营绩效指标架构主要化工产品市场份额 化工原料设备利用率加工损失主要原料库存量主要化工成品产销率合成纤维库存量主要化工成品库存量主要半成品库存量合成树脂专用料比例纤维差别化比例372024年6月29日建议稿 化工事业部成长绩效指标架构化工事业部成长绩效指标架构员工满意度成长绩效用工总数员工流动率员工培训时间正式员工总数临时用工总数直接生产员工总数辅助生产员工总数非生产员工总数正式员工总数临时用工总数正式员工总数临时用工总数减员总数直接生产部门减员总数辅助生产部门减员总数非生产部门减员总数人才使用绩效自然减员人数终止或协议解除劳动合同人数改革劳动用工形式人数其他分流人数专业技术人员占职工总数比例全日制本科及以上毕业生占技术人员总数比例382024年6月29日建议稿 产品满意度产品质量客户投诉指标及时递送指标客户满意度客户增长数量客户数量原有客户数量客户绩效化工事业部客户绩效指标架构化工事业部客户绩效指标架构392024年6月29日建议稿 降本增效非生产成本生产成本管理费用销售费用财务费用乙烯收率乙烯能耗主要化工产品能耗主要化工产品物耗 化工事业部降本增效绩效指标架构化工事业部降本增效绩效指标架构402024年6月29日建议稿 注：关键绩效指标在后图中以 标示,*为考核指标1、ROCE*2、EBIT3、EBITDA4、销售收入5、利润总额*6、吨油现金流通费用*7、吨油完全费用8、吨油差价9、营运资本10、投资总额11、资源总量12、总经营量*13、加油站销售量*14、配送和终端销售量15、总经营量占辖区内消费量比例16、加油站数量*17、单站加油量*18、成品油库存*19、成品油出口量20、用工总数21、减员总数*22、降本增效*销售公司绩效管理指标销售公司绩效管理指标412024年6月29日建议稿 战略目标KPI关键成功因素提高占用资提高占用资本回报率本回报率降低资本占用提高EBIT降低折旧摊销提高EBITDA提高销售收入降低现金运营成本优化投资结构提高产品价格提高总经营量降低管理成本用工总数用工总数总经营量总经营量 成品油出口量成品油出口量加油站销售量加油站销售量 加油站数量加油站数量总经营量占辖区内消费量比例总经营量占辖区内消费量比例降低销售成本投资总额投资总额(投资结构投资结构)ROCE,EBIT,EBITDA,销售收入销售收入优化资本结构合理使用现有资产吨油完全费用吨油完全费用 吨油差价吨油差价吨油现金流通费用吨油现金流通费用成品油库存量成品油库存量 销售公司关键绩效指标（销售公司关键绩效指标（KPI）体系体系营运资本营运资本422024年6月29日建议稿 ROCEEBIT占用资本营运资本经营成本销售收入固定资产净值价格 销量现金成本非现金成本现有资产净值新投资总额注:ROCE=息税前利润/占用经营资本销售公司财务绩效指标架构销售公司财务绩效指标架构EBITDA=EBIT+D(折旧折旧)+A(摊销摊销)（参见现金和非现金成本树）配送价批发价零售价存货应收帐款应付帐款吨油完全费用利息利润总额吨油现金流通费用单位完全费用吨油差价432024年6月29日建议稿 生产经营投资日常投资战略性投资投资总额销售公司财务绩效指标架构销售公司财务绩效指标架构 投资总投资总额额总投资预算已批准投资确认但未支付投资已支出投资生产性直接投资总投资预算已批准投资确认但未支付投资已支出投资总投资预算已批准投资确认但未支付投资已支出投资442024年6月29日建议稿 市场份额总经营量占全国消费量比例总经营量占辖区内消费量比例零售量占辖区内消费量比例运营绩效总经营量加油站数量加油站增长数加油站总数销售公司运营绩效指标架构销售公司运营绩效指标架构单站加油量成品油库存量成品油出口量炼厂直供省市大区销售三 资新星炼厂直销其 他省 市大 区专 项特种油其 他区 内区外（三川）自有完全控股相对控股及参股租赁加油站增长数加油站总数加油站增长数加油站总数加油站增长数加油站总数资源总量特许经营加油站增长数加油站总数其他配送和终端销售量加油站销售量452024年6月29日建议稿 市场份额运营绩效总经营量加油站数量销售公司运营绩效指标架构（续）销售公司运营绩效指标架构（续）单站加油量成品油库存量成品油出口量汽 油柴 油煤 油汽 油柴 油煤 油汽 油柴 油煤 油一般贸易来进料资源总量股份公司炼厂集团公司存续炼厂地方及三资中国石油集团462024年6月29日建议稿 销售公司成长绩效指标架构销售公司成长绩效指标架构员工满意度成长绩效用工总数员工流动率员工培训时间正式员工总数临时用工总数直接生产员工总数辅助生产员工总数非生产员工总数正式员工总数临时用工总数正式员工总数临时用工总数减员总数直接生产部门减员总数辅助生产部门减员总数非生产部门减员总数人才使用绩效自然减员人数终止或协议解除劳动合同人数改革劳动用工形式人数其他分流人数专业技术人员占职工总数比例全日制本科及以上毕业生占技术人员总数比例472024年6月29日建议稿 产品满意度产品质量客户投诉指标客户满意度客户增长数量客户数量原有客户数量客户绩效销售公司客户绩效指标架构销售公司客户绩效指标架构及时递送指标482024年6月29日建议稿 非生产成本生产成本管理费用销售费用财务费用运输费用储运损失降本增效 销售公司降本增效绩效指标架构销售公司降本增效绩效指标架构492024年6月29日建议稿 1、ROCE*2、EBIT*3、EBITDA*4、利润总额*5、吨油利润6、销售收入 7、吨油当量探明储量成本 8、单位现金操作成本*9、单位勘探开发成本 10、营运资本 11、投资总额12、百万吨产能投资13、原油产量*14、天然气产量*15、新增石油可采储量*16、新增天然气可采储量*注：关键绩效指标在后图中以 标示,*为考核指标17、剩余石油可采储量*18、剩余天然气可采储量19、剩余油气当量20、含水率21、原油采收率22、自然递减率23、综合递减率24、用工总数25、减员总数*26、降本增效*502024年6月29日建议稿 战略目标KPI关键成功因素提高占用资提高占用资本回报率本回报率降低资本占用提高EBIT降低折旧摊销提高EBITDA提高销售收入降低现金运营成本优化投资结构提高产品价格提高产量生产新产品降低管理成本用工总数用工总数投资总额投资总额(投资结构投资结构)剩余石油可采储量剩余石油可采储量天然气产量天然气产量原油产量原油产量新增石油可采储量新增石油可采储量新增天然气可采储量新增天然气可采储量降低能耗降低生产成本投资总额投资总额(投资结构投资结构)百万吨产能投资百万吨产能投资ROCE,EBIT，EBITDA，销售收入、吨油利润销售收入、吨油利润优化资本结构合理使用现有资产单位现金操作成本单位现金操作成本单位勘探开发成本单位勘探开发成本吨油当量探明储量成本吨油当量探明储量成本剩余油气当量剩余油气当量油田类分油田类分(子子)公司关键绩效指标（公司关键绩效指标（KPI）体体系系剩余天然气可采储量剩余天然气可采储量营运资本营运资本512024年6月29日建议稿 ROCEEBIT占用资本营运资本经营成本销售收入固定资产净值单价 销量现金成本非现金成本应收款项现有资产净值新投资总额（参见现金和非现金成本树）注:ROCE=息税前利润/占用经营资本EBITDA=EBIT+D(折旧折旧)+A(摊销摊销)单位现金操作成本单位勘探开发成本吨油当量探明储量成本百万吨产能投资存货应付款项油田类分油田类分(子子)公司关键绩效指标公司关键绩效指标（KPI）炼油生产原油生产单价 销量炼油生产原油生产现金成本非现金成本炼油生产原油生产应收款项存货应付款项炼油生产原油生产现有资产净值新投资总额利息利润总额吨油利润单位现金操作成本吨油完全成本单位因素能耗炼油毛利522024年6月29日建议稿 生产经营投资日常投资战略性投资投资总额总投资预算已批准投资确认但未支付投资已支出投资生产性直接投资总投资预算已批准投资确认但未支付投资已支出投资总投资预算已批准投资确认但未支付投资已支出投资油田类分（子）公司投资总额架构油田类分（子）公司投资总额架构 532024年6月29日建议稿 注：关键绩效指标在后图中以 标示,*为考核指标1、ROCE*2、EBIT 3、EBITDA 4、销售收入 5、利润总额*6、吨油完全费用7、单位现金操作成本*8、炼油毛利*9、营运资本10、投资总额11、原油资源量 12、原油加工量*13、高硫原油加工量 14、成品油产量 15、炼油开工率16、原油库存量*17、轻质油收率18、综合商品率19、柴汽比20、用工总数21、减员总数*22、降本增效*23、加工损失24、能耗25、途耗26、单位因素耗能炼油类分炼油类分(子子)公司绩效管理指标公司绩效管理指标542024年6月29日建议稿 战略目标KPI关键成功因素提高占用资提高占用资本回报率本回报率降低资本占用提高EBIT降低折旧摊销提高EBITDA提高销售收入降低现金运营成本优化投资结构提高产品价格提高产量生产新产品降低管理成本用工总数用工总数投资总额投资总额(投资结构投资结构)原油加工量原油加工量成品油产量成品油产量原油库存量原油库存量降低能耗降低生产成本投资总额投资总额(投资结构投资结构)ROCE,EBIT，EBITDA，销售收入销售收入优化资本结构合理使用现有资产单位现金操作成本单位现金操作成本吨油完全费用吨油完全费用炼油毛利炼油毛利单位因素能耗单位因素能耗炼油开工率炼油开工率营运资本营运资本炼油类分炼油类分(子子)公司关键绩效指标公司关键绩效指标（KPI）552024年6月29日建议稿 注:ROCE=息税前利润/占用经营资本炼油类分（子）公司财务绩效指标架构炼油类分（子）公司财务绩效指标架构EBITDA=EBIT+D(折旧折旧)+A(摊销摊销)ROCEEBIT占用资本营运资本经营成本销售收入固定资产净值成品油出厂价 销量现金成本非现金成本存货现有资产净值新投资总额（参见现金和非现金成本树）单位现金操作成本吨油完全成本应收帐款应付帐款单位因素能耗利息利润总额炼油毛利562024年6月29日建议稿 生产经营投资日常投资战略性投资投资总额总投资预算已批准投资确认但未支付投资已支出投资生产性直接投资总投资预算已批准投资确认但未支付投资已支出投资总投资预算已批准投资确认但未支付投资已支出投资炼油类分（子）公司投资总额架构炼油类分（子）公司投资总额架构 572024年6月29日建议稿 注：关键绩效指标在后图中以 标示,*为考核指标 1、ROCE*2、EBIT3、EBITDA4、销售收入5、利润总额*6、乙烯现金操作费用*7、主要化工产品现金操作费用8、营运资本9、投资总额10、乙烯产量*11、主要化工产品产量12、设备利用率13、主要化工产品库存量14、主要化工产品产销率15、主要化工产品市场份额16、合成树脂专用料比例17、纤维差别化比例18、用工总数19、减员总数*20、降本增效*21、乙烯收率22、乙烯能耗23、PTA能耗24、PET能耗 25、PE能耗26、PE物耗27、PP能耗28、PP物耗化工类分化工类分(子子)公司绩效管理指公司绩效管理指标标582024年6月29日建议稿 战略目标KPI关键成功因素提高占用资提高占用资本回报率本回报率降低资本占用提高EBIT降低折旧摊销提高EBITDA提高销售收入降低现金运营成本优化投资结构提高产品价格提高产量生产新产品降低管理成本用工总数用工总数投资总额投资总额(投资结构投资结构)乙烯产量乙烯产量主要化工产品产量主要化工产品产量主要化工产品市场份额主要化工产品市场份额主要化工产品产销率主要化工产品产销率降低能耗降低生产成本投资总额投资总额(投资结构投资结构)ROCE,EBIT,EBITDA,销售收入销售收入优化资本结构合理使用现有资产乙烯现金操作费用乙烯现金操作费用主要化工产品现金操作费用主要化工产品现金操作费用主要化工产品库存量主要化工产品库存量设备利用率设备利用率营运资本营运资本化工类分化工类分(子子)公司关键绩效指标公司关键绩效指标（KPI）592024年6月29日建议稿 注:ROCE=息税前利润/占用经营资本EBITDA=EBIT+D(折旧折旧)+A(摊销摊销)化工类分化工类分(子子)公司关键绩效指标公司关键绩效指标（KPI）ROCEEBIT占用资本营运资本经营成本销售收入固定资产净值主要化工产品售价 销量现金成本非现金成本现有资产净值新投资总额（参见现金和非现金成本树）主要化工产品现金操作费用单位完全成本存货应收款项应付款项乙烯现金操作费用利息利润总额602024年6月29日建议稿 生产经营投资日常投资战略性投资投资总额总投资预算已批准投资确认但未支付投资已支出投资生产性直接投资总投资预算已批准投资确认但未支付投资已支出投资总投资预算已批准投资确认但未支付投资已支出投资化工类分（子）公司投资总额架构化工类分（子）公司投资总额架构 612024年6月29日建议稿 注：关键绩效指标在后图中以 标示,*为考核指标1、ROCE*2、EBIT3、EBITDA4、销售收入5、利润总额*6、吨油现金流通费用*7、吨油完全费用 8、吨油差价9、营运资本10、投资总额11、资源总量12、纯销售量*13、加油站销售量*14、配送和终端销售量15、加油站数量*16、单站加油量*17、成品油库存*18、用工总数19、减员总数*20、降本增效*销售类分销售类分(子子)公司绩效管理指标公司绩效管理指标622024年6月29日建议稿 战略目标KPI关键成功因素提高占用资提高占用资本回报率本回报率降低资本占用提高EBIT降低折旧摊销提高EBITDA提高销售收入降低现金运营成本优化投资结构提高产品价格提高总经营量降低管理成本用工总数用工总数纯销售量纯销售量加油站销售量加油站销售量加油站数量加油站数量降低销售成本投资总额投资总额(投资结构投资结构)ROCE,EBIT,EBITDA,销售收入销售收入优化资本结构合理使用现有资产吨油完全费用吨油完全费用 成品油库存量成品油库存量吨油差价吨油差价 吨油现金流通费用吨油现金流通费用营运资本营运资本销售类分销售类分(子子)公司关键绩效指标公司关键绩效指标（KPI）632024年6月29日建议稿 注:ROCE=息税前利润/占用经营资本EBITDA=EBIT+D(折旧折旧)+A(摊销摊销)销售类分销售类分(子子)公司关键绩效指标公司关键绩效指标（KPI）ROCEEBIT占用资本营运资本经营成本销售收入固定资产净值价格 销量现金成本非现金成本现有资产净值新投资总额（参见现金和非现金成本树）出厂价批发价零售价存货应收款项应付款项吨油完全费用利息利润总额吨油现金流通费用单位完全费用吨油差价642024年6月29日建议稿 生产经营投资日常投资战略性投资投资总额总投资预算已批准投资确认但未支付投资已支出投资生产性直接投资总投资预算已批准投资确认但未支付投资已支出投资总投资预算已批准投资确认但未支付投资已支出投资销售类分（子）公司投资总额架构销售类分（子）公司投资总额架构 652024年6月29日建议稿 注：关键绩效指标在后图中以 标示,*为考核指标1、ROCE*2、EBIT 3、EBITDA 4、销售收入 5、利润总额*6、吨油完全成本7、单位现金操作费用*8、乙烯现金操作费用*9、主要化工产品现金操作费用 10、炼油毛利*11、营运资本12、投资总额13、原油资源量 14、原油加工量*15、高硫原油加工量 16、成品油产量 17、炼油开工率18、原油库存量*19、轻质油收率20、综合商品率21、柴汽比22、加工损失23、能耗24、单位因素耗能25、乙烯产量*26、主要化工产品产量27、设备利用率 28、主要化工产品库存量 29、主要化工产品产销率30、主要化工产品市场份额31、合成树脂专用料比例*32、纤维差别化比例*33、用工总数34、减员总数*35、降本增效*36、乙烯收率37、乙烯能耗38、PTA能耗39、PET能耗 40、PE能耗41、PE物耗42、PP能耗43、PP物耗炼化类分炼化类分(子子)公司绩效管理指标公司绩效管理指标662024年6月29日建议稿 战略目标KPI关键成功因素提高占用资提高占用资本回报率本回报率降低资本占用提高EBIT降低折旧摊销提高EBITDA提高销售收入降低现金运营成本优化投资结构提高产品价格提高产量生产新产品降低管理成本用工总数用工总数投资总额投资总额(投资结构投资结构)乙烯产量乙烯产量主要化工产品产量主要化工产品产量主要化工产品市场份额主要化工产品市场份额主要化工产品产销率主要化工产品产销率降低能耗降低生产成本投资总额投资总额(投资结构投资结构)ROCE,EBIT,EBITDA,销售收入销售收入优化资本结构合理使用现有资产乙烯现金操作费用乙烯现金操作费用主要化工产品现金操作费用主要化工产品现金操作费用主要化工产品库存量主要化工产品库存量营运资本营运资本炼化类分炼化类分(子子)公司关键绩效指标公司关键绩效指标（KPI）单位现金操作成本单位现金操作成本吨油完全成本吨油完全成本炼油毛利炼油毛利单位因素能耗单位因素能耗原油加工量原油加工量成品油产量成品油产量原油库存量原油库存量炼油开工率，化工设备利用率炼油开工率，化工设备利用率672024年6月29日建议稿 注:ROCE=息税前利润/占用经营资本EBITDA=EBIT+D(折旧折旧)+A(摊销摊销)单位现金操作成本吨油完全成本单位因素能耗炼化类分炼化类分(子子)公司关键绩效指标公司关键绩效指标（KPI）ROCEEBIT占用资本营运资本经营成本销售收入固定资产净值单价 销量现金成本非现金成本应收款项现有资产净值新投资总额（参见现金和非现金成本树）存货应付款项化工生产炼油生产 销量化工生产炼油生产现金成本非现金成本化工生产炼油生产应收款项存货应付款项化工生产炼油生产现有资产净值新投资总额 成品油出厂价主要化工产品现金操作费用单位完全成本乙烯现金操作费用利息利润总额炼油毛利682024年6月29日建议稿 生产经营投资日常投资战略性投资投资总额总投资预算已批准投资确认但未支付投资已支出投资生产性直接投资总投资预算已批准投资确认但未支付投资已支出投资总投资预算已批准投资确认但未支付投资已支出投资炼化类分（子）公司投资总额架构炼化类分（子）公司投资总额架构 692024年6月29日建议稿 降本增效非生产成本生产成本管理费用销售费用财务费用综合商品率轻质油收率炼油综合能耗炼油加工损失油品途耗乙烯收率乙烯能耗主要化工产品能耗主要化工产品物耗 炼化类分（子）公司降本增效绩效指标架构炼化类分（子）公司降本增效绩效指标架构 702024年6月29日建议稿 现金成本现金成本管理费用产品销售成本 直接人工制造费用原材料能源单位成本单耗平均工资员工总数.单位成本单耗维护费用其他备品备件材料消耗修理费用工资和福利人工社会成本研发费用其他非现金成本非现金成本折旧摊销原有资产当年资本支出无形资产摊销率水汽电焦炭燃料汽燃料油例：炼油事业部门附录：现金和非现金成本附录：现金和非现金成本712024年6月29日建议稿 附录：分附录：分(子子)公司绩效考核指标体公司绩效考核指标体系系对分对分(子子)公司的绩效考核应该是建立在公司管理架构的基础上，公司的绩效考核应该是建立在公司管理架构的基础上，而不是公司法人架构。过渡阶段的分而不是公司法人架构。过渡阶段的分(子子)公司的绩效考核是在公公司的绩效考核是在公司法人架构的基础上来进行的司法人架构的基础上来进行的过渡阶段分过渡阶段分(子子)公司作为利润中心，其考核的要点仍然是以其下公司作为利润中心，其考核的要点仍然是以其下属的各营运单位为基础，分属的各营运单位为基础，分(子子)公司的管理层的绩效考核应该体公司的管理层的绩效考核应该体现在对其下属的营运单位的考核之中现在对其下属的营运单位的考核之中过渡阶段分过渡阶段分(子子)公司的公司的KPI是其下属各营运单位的汇总是其下属各营运单位的汇总过渡阶段分过渡阶段分(子子)公司下属的营运单位的绩效考核的价值树与事业公司下属的营运单位的绩效考核的价值树与事业部的价值树相同，相应的部的价值树相同，相应的KPI体系也参照事业部的体系也参照事业部的KPI体系体系过渡阶段分过渡阶段分(子子)公司的公司的KPI指标体系中运营绩效、成长绩效和客指标体系中运营绩效、成长绩效和客户绩效的各项指标参照事业部制式的户绩效的各项指标参照事业部制式的KPI指标体系，财务绩效指指标体系，财务绩效指标体系是根据分标体系是根据分(子子)公司的法人实体要求设计的公司的法人实体要求设计的过渡阶段分(子)公司绩效考核指标体系说明:722024年6月29日建议稿 附录：附录：KPI的特点的特点相关性相关性与战略发展目标相关集中性集中性便于管理的数目可操作性可操作性通过努力可以实现的目标可衡量性可衡量性客观地进行衡量易理解性易理解性清晰易懂可靠性可靠性可长期使用唯一性唯一性不重复的正确的KPI应该具备以下特点：732024年6月29日建议稿 此课件下载可自行编辑修改，仅供参考！此课件下载可自行编辑修改，仅供参考！感谢您的支持，我们努力做得更好！谢谢感谢您的支持，我们努力做得更好！谢谢74