网上支付与结算课件大全

网上支付与结算课件大全网上支付与结算课件大全参考参考书目目v网网络支付与支付与结算算柯新生 电子工业出版社v网上支付与网上支付与结算算蔡元萍东北财大出版社v网上支付与网上支付与结算算张宽海 高等教育出版社2课程考核程考核v期末期末闭卷考核，百分制，占卷考核，百分制，占总评70%v平平时成成绩占占30%期中考核出勤情况，上课态度，作业完成情况3主要内容主要内容1.1 网上支付网上支付现象分析象分析1.2 网上支付活网上支付活动分析分析1.3 网上支付与网上支付与结算算问题1.4 我国支付我国支付结算系算系统概述概述41.1 网上支付网上支付现象的分析象的分析v电子商子商务的定的定义 狭义上理解，电子商务就是企业通过业务流程的数字化、电子化与网络化实现产品交易的手段。广义上理解，电子商务泛指基于Internet的一切与数字化处理有关的商务活动，不仅通过网络进行商品或劳务买卖活动，还涉及传统市场的方方面面。v利用先利用先进的的电子技子技术进行商行商务活活动的的总称。网上称。网上进行行买卖和服和服务活活动。涉及多方形成一交易。涉及多方形成一交易链网上购物选择消费者输入订单商家回应消费者信息确认银行电子支付配送中心送货5现代信息技术电子商务商务1.1 网上支付网上支付现象的分析象的分析v科学的定科学的定义电子商子商务（我们基于“现代信息技术”和“商务”结合的角度）所谓电子商务就是指整个事物活动和贸易活动的电子化。（物流、（物流、资金流、信息流）金流、信息流）61.1.1 网上支付的网上支付的产生生1.电子商子商务的的发展展1）商业市场全球化特点 覆盖面广、运作时间长、跨时空的鲜明特点大大增加了企业商业机会F市场地域界限范围的扩展与传统支付方式不适应的冲突是网上电子支付产生的第一个直接原因2）交易方便快捷性特点 使用更灵活，交易更透明、更安全F消费者对网上支付产生过高的理想企求对支付工具多样化选择的不断增强与现实中能实现的各种支付方式间的差距,是网上支付产生并发展的第二个动因3）能满足消费者个性化需求的特点 信息共享,交易商品信息公平,消费者选择空间大,个性化要求欲望增强F电子商务具有适应消费者个性化需求的明显特点,使消费者对网上多样化支付方式的种类有不断增强的需求,这是网上电子支付多样化产生的根本原因。71.1.1 网上支付的网上支付的产生生1.电子商子商务的特点和网上支付的的特点和网上支付的产生生4）低成本渗透的特点 运作费用低廉，可以降低交易成本，获得较高利润F减少纸质载体的支付工具的使用，推行非现金支付工具，特别是电子支付工具，是提供支付服务的金融和非金融机构发展电子支付的经济原因。目前还不是金融业利润的主要增长点，这给提供网上支付与结算服务的第三方经营性组织的发展提供了生存空间5）高效率与多选择性特点 交易虚拟化，可以简化交易步骤，提高交易效率F电子商务高效率、多样化发展的特点，要求网上支付的实时和高效的相应配套，是网上支付产生的市场因素。82.IT技技术催生了网上支付的催生了网上支付的产生生v网上信息安全技网上信息安全技术的的发展催生了网上支付的出展催生了网上支付的出现和和发展展安全技术是网上支付出现的基础v资金支付信息在互金支付信息在互联网上的安全防范主要表网上的安全防范主要表现在在防窃获篡改重发的安全技术防各种非法入侵的安全技术；防否认交易行为发生的认证技术v防防伪安全技安全技术：加强防伪意识，除自我保护外，技术上可采用对非法入侵者的阻断技术（防火墙、动态检测、监控报警等，对木马病毒、钓鱼病毒的防范和消除身份认证（网上支付涉及消费者、商家、银行和提供服务的其他各方）安全技术综合的框架体系公钥安全基础设施体系PKI技术F安全技术整合：加密、认证、不可否认性、通信协议技术等91.1.2网上支付的网上支付的发展展v网上支付的网上支付的发展分三个展分三个阶段段网上交易线下支付的交易阶段F传统的支付方式与网上交易相结合网上交易线上支付的初期阶段F电子为载体的虚拟货币开始产生，在网上进行收费、支付的方式开始出现并发展。前提在网上安全技术的发展、初期信息传递加密的安全技术的出现和应用网上交易线上支付的发展阶段F银行和非金融机构的第三方支付服务组织的出现，使网上支付朝更规范和多元化方向发展。101、网上交易、网上交易线下支付的交易下支付的交易阶段段浏览商品下单消费者商家互联网回应线下传统支付配送发货112、网上交易、网上交易线上支付的初期上支付的初期阶段段P/7线上交易与加密上交易与加密传递支付信息的交易模式支付信息的交易模式浏览商品下单消费者商家互联网回应加密传递支付信息配送发货122、网上交易、网上交易线上支付的初期上支付的初期阶段段浏览商品下单消费者商家互联网回应加密传递支付信息配送发货预付费消费卡预付费的网上支付的交易消费模式13减少了消减少了消费者者线下用下用传统方式付方式付费的机会成本的机会成本商家知道商家知道购买信息的同信息的同时也也获得消得消费者是否有付者是否有付线的行的行为的的选择减少了交易中减少了交易中线下支付耗下支付耗时的中的中间环节，缩短了周期，提高了交易短了周期，提高了交易效益。效益。v一般采用方式：一般采用方式：由商家先发行类似银行卡的预付卡14v此模式，商家先向消此模式，商家先向消费者者发行行预付卡，消付卡，消费者以者以传统方式方式购买此此类卡。卡。如如购物卡和物卡和现金券起的作用金券起的作用现实交易中使用虚拟网络环境下使用v此模式交易此模式交易环节商家向消费者发行在网上支付的预付费消费卡购买者在网上浏览商品下单商家回应购物选择购买者线上用预付卡支付钱商家组织货物配送v存在存在问题此支付方式只能采用由商家发行的能用于其网上支付的电子形态货币消费者网上支付的信息对商家存在保密这种方式前提是消费者必须对商家充分信任使用社会认可的可通行的银行其他电子类支付方式存在帐户划转障碍和失去资金信息的风险存在发行预付卡政策和法律的制度风险，是否有吸纳资金的金融风险，经营方式上是否合法等153、网上交易、网上交易线上支付的上支付的发展展阶段段浏览商品下单消费者商家互联网回应网上支付工具配送发货银行系统结算商家与银行协商社会支付需求163、网上交易、网上交易线上支付的上支付的发展展阶段段v出出现与与银行合作，非金融机构要行合作，非金融机构要经营金融金融业务，须经过中国人民中国人民银行行批准批准v此模式交易此模式交易环节消费者浏览商品下单商家回应购物选择购买者选择三部曲家和银行认可的网上支付工具付钱商家组织货物配送银行系统结算商家与消费者间的债务关系v与第二种不同与第二种不同消费者所使用的支付工具具有社会普遍可接受性，是社会通用、由商家认可、由银行发行的网上电子支付工具v此模式此模式发展之所以呈展之所以呈现多元化多元化发展的格局原因展的格局原因消费者个性化需求的多样性使支付方式选择有市场化的需求银行与商家的不同合作方式决定了支付方式的多样化形式债务关系结算涉及银行间帐户划转产生的结算程序的不同。171.1.3网上支付与网上支付与银行关系分析行关系分析1、债务关系社会化的形成关系社会化的形成交易形成债务关系F银行成为清偿社会债务关系的支付系统的主要构成机构，这种机构和系统的成立是为了减少支付环节和加快资金周转需要而自然形成的一种清偿债务的新方式帐户划转的支付结算方式优点F债务方向银行系统借贷货币和向债权方进行支付的两个清偿环节，变成银行支付系统的一个帐户划转的结算环节F减少了社会清偿债务关系中的现金数量F加快了社会资金周转的速率，提高了资金结算的使用效益181.1.3网上支付与网上支付与银行关系分析行关系分析2、资金的社会需求使金的社会需求使银行成行成为结算的中心算的中心银行的出现和发展使社会对资金的需求得到多种形式的发展。F社会的债务关系的清偿出现债务方对资金的需求F生产的发展和资金周转困难出现厂家对资金的需求F商品的购买方由于购买资金的短缺出现商家对流动资金的需求F消费者由于消费的需求出现对购买资金的贷款需求F投资方由于投资资金的一时短缺出现对投资资金的需求3、帐户划划转及及结算算发展形成多方支付格局展形成多方支付格局广泛使用和推广基于票据类支付方式和工具：三票一卡F汇票（银行、商业）、本票、支票、信用卡发展电子支付工具191.2 支付活支付活动的分析的分析v掌握和了解支付在商掌握和了解支付在商务活活动中的作用中的作用商务活动是在交易过程中所出现的各种活动201.2.1商商务活活动v传统商商务活活动基本基本过程程交易链：厂家产品商家商品市场消费者支付媒介支付媒介交易商品消费者消费品v传统的商的商务活活动货币与消与消费品的品的转换 消费者消费者货币货币支付支付交易交易商品商品退出退出消费品消费品要让交易过程实现，支付方式就显得特别重要21221.2.2交易交易v交交换使物使物质产品品实现它的使用价它的使用价值交换市场要完成交易，环节的增多又导致需求信息的不通畅，使参与交易的个人都增大了机会成本，致使很多交换不能完成。呼吁降低交易环节和成本的中间媒介的产生。v信息的信息的畅通与否直接与交通与否直接与交换完成的机会成本有关完成的机会成本有关需求信息的不通畅就会使产品的生产者采取各种不同的方式行动，以克服和改变信息不对称状态，而在这些行动的选择中经济利益是最终决定行动选择的主要因素，目的是出卖他自己的产品；交换成功与否和个人所付出的机会成本成正比；在不同的方式选择中信息不对称的主被动地位可以相互置位；不对称信息的相互置位就可使生产者再了解市场信息的前提条件下，有扩大再生产的原动力，这就为市场的出现和产生提供经济动机。231.2.3市市场v发达的市达的市场机制就使机制就使产品能更快地品能更快地实现向商品的向商品的转换，完成，完成产品品商品商品消消费品品间的的转换，所以，所以在商品社会中市在商品社会中市场就是商就是商务活活动的主要的主要场所所v市市场的作用的作用进入市场产品就变成了具有交易价值的商品市场是实现产品向商品转换的交易场所市场能将供需双方信息汇集，减少信息的不对称241.2.3市市场v市市场的特点的特点具有沟通供需双方需求信息的公开性具有能接受的交易低成本的公正性具有实现交易规则的公平性具有交易信誉度的可靠性具有实现产品向商品转换的快捷性具有商品选择的方便性具有服务功能的综合性 公开、公正、公平、可靠、快捷、方便和公开、公正、公平、可靠、快捷、方便和综合的特点是合的特点是形成形成现代商代商务市市场所必所必备的条件。的条件。v实体市体市场面面临的主要的主要问题：时、空的局限性、空的局限性电子商务成为未来发展的商务主要形式251.2.4媒介媒介v减少中减少中间环节、降低交、降低交换的机会成本是交易的机会成本是交易过程的基本程的基本职能能为了减少交换的中间环节，在长期的交易活动过程中，交易的中间媒介在市场中逐步形成。其作用是降低了交换的机会成本，增加了效益。v交交换媒介的媒介的产生减少了交生减少了交换的中的中间环节，使复，使复杂、纷繁的各繁的各类产品的市品的市场需求信息需求信息总量，量，变成所有成所有产品品对交交换媒介媒介单一的市一的市场需需求信息量，使参与交易的各方求信息量，使参与交易的各方对市市场需求信息的要求更加需求信息的要求更加趋于于简单、单纯和通和通畅；同；同时大大降低了交易各方的大大降低了交易各方的总机会成本；机会成本；v交易中交易中间媒介的形成媒介的形成v经济因素是市因素是市场交易分析的基本准交易分析的基本准则交易环节的增多与需求信息的不通畅成正比市场行为的选择与需求信息量的掌握程度是直接关联的，市场将选择使需求信息量更加简单和通畅的交易行为261.2.5货币1、基本概念、基本概念货币是人类社会发展中经济活动的交易过程中逐步形成的一种高级中间媒介马克思观点：货币是从商品世界中分离出来的、固定充当一般等价物的商品，并能反映一定的生产关系。2、货币的特点的特点货币是商品货币是一般等价物货币也是社会商品和资源分配的价值符号，也是财富的象征货币是生产关系的反映货币具有价值尺度、流通手段、贮藏手段和支付手段的职能271.2.5 货币3、信用、信用credit基本概念：信用是在经济活动中借贷行为的出现后才产生的，有商品和货币的借贷，有延期偿还支付的现象发生，发生主要是建立在债务人有支付偿还能力的信用基础上。是未来偿还商品赊销或货币借贷的一种承诺，是关于债权关系的一种约定。两个基本特征，1）以偿还为前提，到期必须偿还；2）偿还时必须有一定的增加额，即利息。（到期归还 支付利息）F是以偿还本息为条件的暂时让渡商品或货币的借贷行为。信用与债权债务是同时发生的F借贷活动的关系中存在双方，当事人一方为债权人，他将商品或货币借出，称为授信；另一方为债务人，其接受债权人的商品或货币，称为受信。借贷是信用在经济中的一种主要活动281.2.5 货币v信用社会是行使支付信用社会是行使支付职能的能的货币出出现后的后的产物物1）交换社会存在着初级的信用关系F 在以物易物的交换社会交换双方关系形成和稳定，导致单方面的产品价值让渡的现象出现，这种让渡是建立在事后允诺偿还约定物品的信任关系的基础上。2）交易媒介的发展使信用得到了发展F 中间媒介的交易形式时，单方面的产品价值让渡现象的出现，事后按承诺的偿还方式，就可按约定的中间媒介数量进行，中间媒介就充当了行使支付初级职能的角色。3）货币支付职能的出现信用社会才会产生F 只有当货币产生，采用货币行使支付职能和价值的度量时才可出现。291.2.5 货币v支付和信用关系分析支付和信用关系分析1、支付和信用是一种相互依存的连带的关系 F支付与信用的关系:(1)具有支付和偿还能力是借贷行为产生的动机(2)支付是履行信用的方式和手段I.支付是维系信用的经济保障II.信用是产生不同支付方式和工具的基础银行在经济活动中充当了支付和结算的中间服务机构301.2.5 货币2、利用信用产生新的支付工具必须具备以下几个条件:(1)这种信用带有社会信用的性质(2)支付工具应有金融机构的认可性(3)有范围限制的支付称为支付方式支付方式和支付工具的区别是具有社会接受的差异性n为社会所接受的称为支付工具n仅有支付职能的并在一定范围内使用的只能称为支付方式如校园卡、电信部门的充值卡，适用范围小(4)发行者有随时兑付现金承诺的不可抵赖性(5)有社会法律的保障性311.2.5 货币4、银行出行出现是商品社会信用高度是商品社会信用高度发展的必然展的必然结果果银行是合理地配置社会资源、利用闲散社会资金的中介服务机构银行是清偿社会债权债务关系的中介服务机构银行的发展必然成为社会资金清算与结算的中心321.2.6 支付系支付系统的形成的形成v支付支付支付是在交易、投资和资金转换等经济活动中，将帐户的资金或货币付出的一种过程，以实现经济活动主体间资金债权的转移或责任义务关系的形成。v支付系支付系统：是支撑各种支付工具：是支撑各种支付工具应用、用、实现资金金清算并完成清算并完成资金最金最终转移的通道移的通道331.2.6 支付系支付系统的形成的形成v支付系支付系统的的发展展自从出现纸币和票据以来，伴随着商品交易的资金支付活动就一直存在。在商品经济高度发展的市场经济社会里，纸币和票据的流通速度已不能满足急速发展的商品生产和流通的要求，这就促使银行研制开发新的支付工具和新的处理方法。银行卡的出现，促使货币从纸币发展为电子货币。电子支付系统的形成，不仅使银行的业务处理实现了电子化，还使银行不断开发出大量新的自主银行服务项目。341.2.6支付系支付系统v支付支付结算体系的形成是交易算体系的形成是交易环节与支付与支付环节分离分离的的结果果一定的信用关系与信用制度是支付体系得以建立与完善的基础。与支付体系有关的信用体系因素：F支付承诺F对违法者的惩罚F信用积累制度F身份认证351.2.6 支付系支付系统的形成的形成v中国支付系中国支付系统类型型按其对社会提供的层次作用分：（1）国家支付清算系统由中国人民银行支付清算总中心提供的为银行和社会服务的现代化支付系统；是中国支付系统的核心系统（2）商业银行行内资金汇划系统由各商业银行建设的为社会提供支付服务的系统，是中国支付系统的基础系统（3）同城票据交换所由中国人民银行组织的专用于票据交换清分的场所和组织，是票据支付工具进行支付传递的通道和系统（4）提供社会支付服务的第三方支付组织服务系统是为社会提供增值和补充服务的系统。如银联的银行卡跨行支付平台和系统按其处理支付业务的社会性质不同特点分F大额支付系统、零售支付系统、证券结算系统36从从传统支付支付结算到网上支付与算到网上支付与结算算v支付与支付与电子商子商务发展的关展的关联传统支付结算的发展和方式1.物物交换的支付结算方式2.货币支付结算方式3.银行转帐支付结算方式1）信用卡支付结算2）资金汇兑 3）支票支付结算4）自动清算所ACH（Automatic Clearing House）5）电子资金转账EFT（Electronic Funds Transfer）37381.2.6支付系支付系统v传统支付支付结算方式的局限性算方式的局限性1.运作速度和处理效率比较低2.伪币、空头支票等现象造成支付结算的不确定性和商务风险增加，特别是跨区域远距离的支付结算3.支付介质五花八门，发行者众多，辅助工具、处理流程与应用规则和规范不相同，给用户的应用造成困难4.运作成本高5.很难提供全天候、跨区域的支付结算服务6.滞后企业资金的回笼等391.2.6支付系支付系统v支付是支付是电子商子商务发展的瓶展的瓶颈之一之一 资金流是决定电子商务能否安全顺利、方便快捷、低成本开展的关键环节，其流动与处理的效率、成本高低直接关系到电子商务的开展效果，这就对支撑电子商务资金流流动的支付结算方式提出了更高的要求。401.2.6支付系支付系统结算算v结算是在算是在实现货物物买卖、服、服务、贸易、投易、投资等等经济活活动中所引中所引发的的债权债务关系清关系清偿及及资金金转移移而出而出现的最的最终货币收付收付过程。是将程。是将清算清算过程程中中产生的待生的待结算算债权债务，在收付款人金融机构之，在收付款人金融机构之间进行相行相应的的帐簿簿记录、处理以完成理以完成货币资金最金最终转移并通知有关各方的移并通知有关各方的过程。程。两类资金帐户办理过帐：F通过金融机构相互开立的代理帐户进行债权结算F通过开立在结算银行的帐户进行金融机构之间的债权结算。411.2.6支付系支付系统清算清算（一）清算的概念及（一）清算的概念及对清算和清算和结算的深入算的深入认识1、清算的概念、清算的概念是指按一定规则和制度安排对经济活动中形成的多重债权债务关系最终结清的一个过程。银行界界定为：在收付款人金融机构之间，按照约定的清算规则，完成支付指令的交换并计算出待结算债权债务的过程。清算发生在银行同业之间、用以清讫双边或多边债权债务关系的一种货币收付的过程，以完成经济活动中反映在银行资金帐户中债权债务关系的一种转移。421.2.6支付系支付系统清算清算2、对清算和清算和结算的深入算的深入认识从社会的角度：清算与结算在货币资金收付转移的层次、范围及参与者等方面均有明显差异。市场经济中，银行已成为社会资金流转的渠道和中转站，所以两者基本上都由银行来进行从银行业务角度：从商业银行的结算业务流程看，除需采用相应的结算工具、结算方式外，还需借助同业银行的协作，才最终实现客户委办的结算业务；另外，出于自身需要，银行会与其他金融机构发生大量的业务往来，银行同业间也会产生债权债务的清偿和资金的划转；清算是发生在银行同业之间的货币收付，用以清讫双边或多边债权债务的过程和方法。从货币形态变化的角度：清算历史较之结算要短得多，清算并不是结算的同生物，清算是在银行问世后才开始行使的支付中介职能，即为实现信用货币条件下资金在不同所有者间的流动而产生的一种技术安排。431.2.6支付系支付系统清算清算（二）清算是（二）清算是银行行为社会提供社会提供转帐结算服算服务的直接的直接产物物无需“清算”介入的情况：F在银行尚示改选支付结算中介以前的历史时期F在现代社会中的直接结算领域清算活动：国内清算、国际清算（三）（三）赊销、信用、信用、银行的行的产生出生出现了以信用了以信用为基基础的支的支付和付和结算算交易与支付环节的分离才产生结算的行为支付结算的方式F货币即时结算F支付结算441.2.6支付系支付系统v电子商子商务系系统中的支付中的支付结算算问题支付结算的层次性F商业银行为广大客户提供金融服务时所产生的支付往来与结算，是支付系统的下层支付服务系统；F中央银行为商业银行提供支付资金清算服务时所产生的支付与清算，是支付系统中的上层资金清算系统。上层支付系统是下层支付服务系统得以开展服务的基础与前提电子商务支付结算的新特点F有形化凭证在网络环境下无形化F网上支付虚拟化必然引发相应的安全及信用问题451.2.6支付系支付系统v网上支付与网上支付与结算的算的兴起原因起原因Internet的应用和普及 基于Internet的即时网络支付 高水平的电子商务的发展v网上支付与网上支付与结算定算定义：以电子商务为商业基础，以商业银行为主体，使用安全的主要基于Internet平台的运作平台，通过网络进行的、为交易的客户间提供货币支付或资金流转等的现代化支付结算手段461.2.6支付系支付系统v网上支付网上支付过程及网上支付系程及网上支付系统的基本构成的基本构成网上支付过程F借助于银行，不同电子商务模式和选择支付工具不同支付过程也略有不同。如B2C 网上信用卡支付流程：(1)客户通过安全方式将信用卡信息传送给商户(2)商户验证客户身份为信用卡账户所有者(3)商户把信用卡收费信息和数字签名发送给其银行或在线信用卡处理器(4)使用第三方进行验证的支付(5)银行或处理方把信息送给客户银行进行授权(6)客户银行为商户返回信用卡数据、收费确认和授权(7)网上信用卡支付完成 471.2.6支付系支付系统v网上支付网上支付过程及网上支付系程及网上支付系统的基本构成的基本构成网上支付体系的基本构成。F网上支付的过程涉及到客户、商家、银行或金融机构、商客户、商家、银行或金融机构、商务认证管理部门务认证管理部门之间的安全商务互动，因此支撑网上支付的体系可以说是融购物流程、支付工具、安全技术、认证体系、信用体系以及现在的金融体系为一体的综合大系统。客户的开户银行商家的开户银行CA机构客户商家金融专用网因特网支付网关支付网关v网上支付网上支付结算系算系统计算机网络系统网上支付工具安全控制机制481.2.7 电子商子商务网上支付存在的网上支付存在的问题v消消费者和商家在网上交易存在的主要者和商家在网上交易存在的主要问题是信用是信用问题，在支付中参与者有：在支付中参与者有：消消费者、商家、双方开者、商家、双方开户银行行。1、站在消、站在消费者的立者的立场(1)要先付款，支付前存在疑虑无凭证，支付后一直担忧(2)商家说没收到，我找谁，支付过程中钱的去向无法确认(3)在帐户划付过程中款项用途不清楚，就存在资金丢失风险(4)四处奔波，比原购物费更多时间(5)质量和功能与网上的宣传出入较大 产生原因(1)网上支付的实时问题；(2)交易过程凭证的产生和法律效应问题；(3)款付货到期限的商业信用无法建立的问题；(4)网上交易消费者的权益保护问题。491.2.7 电子商子商务网上支付存在的网上支付存在的问题2.站在商家的立站在商家的立场(1)先发货，后拿钱，担风险(2)钱到帐，再发货，失掉顾客(3)购买者真实身份的确认性，存在疑虑(4)发货后收不到货款(5)资金的商业周转慢(6)货物和资金占用时间长，效益不高产生原因：(1)网上支付的实时问题；(2)交易过程资金的去向跟踪和凭证产生的法律效应问题；(3)交易者合法身份的确认问题；(4)网上交易方式和行为的规范问题。501.2.7 电子商子商务网上支付存在的网上支付存在的问题3.站在站在银行的立行的立场(1)投入大，无利可图(2)开户行的存款资金的金额会直接受影响(3)涉及体制的冲突和利益的分配问题(4)资金的安全和监管带来了问题(5)投入大，法律地位不明确(6)管理制度不健全和人员素质差的矛盾突出 集中集中讲，网上支付存在的，网上支付存在的问题是：支付的是：支付的实时和和安全安全问题，支付中的信用，支付中的信用问题，支付中的法律地位保障，支付中的法律地位保障问题，支付中的管理制度和，支付中的管理制度和经济利益的冲突利益的冲突问题，支付，支付中中环境和人境和人员素素质的适的适应问题 511.3 网上支付与网上支付与结算算问题一、支付的安全一、支付的安全问题技术保障的安全性F认证体系、数字签名、数字证书；F技术：加密解密的技术、数字水印技术、图像、声音识别技术、有线、无线和网络通讯传输技术等 主要考虑技术上安全经济上可行。管理制度内部健全保障的安全性F计算机和网上自动进行的支付操作过程，也离不开人的介入，建立严格的管理制度，避免各类金融诈骗或银行系统的资金不安全法律社会保障的安全性F建立社会保障的法律体系，严惩在网上支付过程中利用网上技术或职务便利的各种方式、窃取资金的行为或活动521.3 网上支付与网上支付与结算算问题二、在二、在线支付的支付的问题资金流动的效率问题F在线支付的问题主要解决资金流动的效率问题，同时，也能扫除网上支付中存在的信用问题障碍网上购物信用度的建立问题商家要有新的营销策略和方法三、支付的三、支付的实时问题银行间的利益问题划出行和划入行之间存在与支付清算中心的结算问题股份和外资银行具有实时支付的体制灵活优势支付的实时问题总归是目前电子商务发展的瓶颈531.3 网上支付与网上支付与结算算问题四、支付的信用四、支付的信用问题货币是信用符号和交易的中间媒介支付信用的出现支付信用靠培育和逐步建立F对支付信用的建立金融部门应作为重大课题加以研究F各国加紧着手支付信用建立方面的基础性工作F我国也在积极推进和稳妥发展支付各项工作以更好地建立信用环境F支付信用要靠整个社会的各个层面不断培育541.3 网上支付与网上支付与结算算问题五、支付的法律五、支付的法律问题法律地位的确立是规范电子支付行为和信用社会建立的基础；支付安全技术是人们对电子商务置信度的信心保证；消费习惯的改变是人们接受电子商务市场化程度的社会度量。应着重解决的电子商务法律和法规方面的问题，一个完整的体系包括：数字签名法规；电子凭证法规；电子文件公证法规；电子商务商家法规；网上个人隐私保护法规；网上知识产权保护法规；电子商务安全法规等；电子商务法律建设过程v由法由法规建立建立带动法律建法律建设数字签名法规；电子凭证法规；电子文件公证法规电子商务商家法规网上运营和服务法规网上个人隐私保护法规网上知识产权保护法规电子商务安全法规551.4 我国支付我国支付结算系算系统概述概述1.4.1 改革开放以来支付清算系改革开放以来支付清算系统的的发展展进程程改革了过去非票据化的支付结算工具F推行了三票一卡等票据为主的信用支付工具，依法规范了票据使用和流通相继建立了行内的银行机构间的支付系统逐步建立电子支付清算手段建立了同城票据交换所现代化支付系统的建设F支付清算系统所使用的用于支付与结算的工具称为支付结算工具561.4.2 我国支付系我国支付系统概况概况v中国人民中国人民银行行现代化支付系代化支付系统由中国人民银行利用计算机网络和电子通信技术开发建设的，为银行业金融机构和金融市场提供资金清算服务的公共平台。组成：F两个业务应用（功能）系统：大额实时支付系统、小额批量支付系统；F两个辅助支持系统：清算帐户管理系统、支付管理信息系统子系统详细描述放在第3章中国人民银行现代代支付系统大额实时支付功能系统小额批量支付辅助管理系统帐户管理系统信息管理系统571.4.2 我国支付系我国支付系统概况概况v中央中央银行会行会计集中核算系集中核算系统是以中国我民银行地市以上的分支机构为基本核算单位，运用计算机网络和电子通信技术，遵循会计基本原理、准则和特定方法进行设计的，集中核算、反映和管理中国人民银行各类会计业务的处理系统v全国支票影像交全国支票影像交换系系统是运用影像技术将实物支票截留，转换为支票影像信息，通过计算机网络将支票影像信息传递到出票人开户银行提示付款的业务处理系统。581.4.2 我国支付系我国支付系统概况概况v银行行业金融机构行内支付系金融机构行内支付系统为银行业金融机构综合业务处理系统的重要组成部分是其内部资金往来与资金清算的渠道，是其拓展支付服务市场，提升市场竞争力的重要设施，在支付系统中属基础地位。v银行卡支付系行卡支付系统由银行卡跨行支付系统及发卡银行行内银行卡支付系统组成。F银行卡跨行支付系统专门处理银行卡跨行交易信息转接和交易清算业务，由中国银联建设和运营，具有借记卡和信用卡、密码方式和签名方式共享系统资源的特点591.4.3 支付体系支付体系对经济的作用和影响的作用和影响v支付体系是支付体系是经济金融体系的重要金融体系的重要组成部分成部分v支付体系是支付体系是货币政策有效政策有效传导和金融和金融稳定的前提定的前提与基与基础v支付体系的支付体系的发展有效促展有效促进经济增增长和金融效率的和金融效率的提高提高v支付体系的支付体系的发展能促展能促进社会公众生活社会公众生活质量的提高量的提高v支付体系的支付体系的发展能有效推展能有效推动金融金融创新新60网网络支付与支付与结算是我国目前算是我国目前电子商子商务发展的瓶展的瓶颈之一之一v资金的流金的流动是是电子商子商务交易的重要流程。交易的重要流程。为体体现电子商子商务快捷、快捷、方便和网方便和网络化运作的特点，其中的化运作的特点，其中的资金流金流是通是通过网上支付网上支付结算来算来完成的，即涉及到客完成的，即涉及到客户、商家和、商家和银行之行之间的网上支付的网上支付结算，需要算，需要银行的参与和推行的参与和推动。比如，信用卡以其方便、快捷、安全等。比如，信用卡以其方便、快捷、安全等优点点而成而成为人人们消消费支付的重要手段，并由此形成了完善的全球性信支付的重要手段，并由此形成了完善的全球性信用卡用卡计算机网算机网络支付与支付与结算系算系统，使，使“一卡在手、走遍全球一卡在手、走遍全球”成成为可能。可能。61然而，目前在我国然而，目前在我国应用网上支付与用网上支付与结算工具算工具时出出现了一些新的情况，如下：了一些新的情况，如下：1）客户普遍对网上支付的安全性持怀疑态度，致使网民对电子商务中进行网上支付持谨慎心态。特别我国信用体系发育程度低。2）网上支付与结算改变了电子商务双方支付结算处理的方式，需要改变过去的习惯，很多客户难以适应和接受，进而抵制电子商务。3）网上支付与结算需要一个完善的技术平台和管理机制，很多银行的技术与管理能力还不足以支撑网上支付结算的可靠运转。4）目前电子商务中网上支付与结算采用的方式是否真能做到快捷、方便、安全、可靠，还有待观察。特别在国内，国内银行网络支付结算工具如信用卡结算等各自为战，难以联合，给用户带来不便。而而资金流是金流是电子商子商务的核心流程，基于网的核心流程，基于网络支付支付结算的算的资金流运金流运转的不的不畅将直将直接影响接影响电子商子商务的的发展，是目前展，是目前电子商子商务发展的瓶展的瓶颈，在我国尤其如此，在我国尤其如此62思考思考题1.什么是支付活什么是支付活动？支付活？支付活动的构成要素是什么？你的构成要素是什么？你对此有什么此有什么看法？看法？2.支付活支付活动有什么特点？有什么特点？3.分析下信用分析下信用产生的原因，生的原因，谈谈自己的看法？自己的看法？4.分析下你在分析下你在单位使用的位使用的饭卡的功能和作用，它是一个支付工具卡的功能和作用，它是一个支付工具吗？为什么？什么？5.用一个例子用一个例子说明支付与信用明支付与信用间的关系？的关系？v简述网上支付的述网上支付的产生和生和发展展过程程v电子商子商务网上支付存在什么网上支付存在什么问题？（站在不同角度分析）？（站在不同角度分析）v媒介是如何媒介是如何产生的，它的作用是什么？生的，它的作用是什么？v如何理解网如何理解网络支付与支付与结算是我国目前算是我国目前电子商子商务发展的瓶展的瓶颈之一之一v网上支付与网上支付与结算存在哪些算存在哪些问题？v网上支付与网上支付与结算定算定义63第第2章章 支付活支付活动动v2.1 支付活支付活动的构成的构成v支付活支付活动的要素的要素组成：参与主体、行成：参与主体、行为方式、方式、债务关系、支付关系、支付环境境 v过程程环节：参与主体：参与主体市市场行行为债务关系关系支付方式支付方式债务清清偿2.1.1 参与主体参与主体v1、商、商务务活活动动决定了参与主体决定了参与主体间间属于交易的属于交易的买买卖类卖类型型v2、借、借贷贷活活动动决定了参与主体决定了参与主体间间属于信用的金属于信用的金融融类类型型v3、馈赠馈赠活活动动决定了参与主体决定了参与主体间间属于属于让让渡的渡的转转移移类类型型v4、国家政府、国家政府财财政分配的政分配的转转移移类类型型2.1.2 市市场场行行为为v1、买卖交易行交易行为v交易行交易行为，则他他们间形成的是一种由交易行形成的是一种由交易行为在商品在商品所有所有权转移移过程中所程中所产生的生的债权和和债务关系。关系。v2、借、借贷金融行金融行为v信用借信用借贷行行为，则他他们间所形成的是一种由所形成的是一种由货币资金金让渡渡过程中所形成的程中所形成的资金金债务关系。关系。v3、捐、捐赠公益行公益行为v社会行社会行为并不具有并不具有经济活活动的性的性质，如，如对公益和福利公益和福利类事事业的捐的捐赠，在不，在不产生生债权和和债务关系而只存在关系而只存在权利和利和义务关系关系 。2.1.3 债权债务债权债务关系关系v 商商业信用的信用的产生使生使债权和和债务关系具有新的形式，关系具有新的形式，新的特点新的特点v1、买卖交易是交易是债权债务关系关系产生的最初基生的最初基础v2、信用的出、信用的出现使使债权债务关系的关系的发展出展出现新的形式新的形式（1）赊销促进了产量扩大并客观上增加了商品流转（2）赊销促进了交易信用的建立（3）信用在资金使用上的继续发展出现借贷（4）银行和金融服务机构的出现是社会信用关系发展的高级形式（5）资金债务关系成为社会债务关系的主要方式3、信用发展的借贷形成新的债权和债务的资金关系2.2 支付活支付活动动的特点的特点v1、支付方式的差异决定不同形式的支付活支付方式的差异决定不同形式的支付活动v即即时清清偿债权债务的的现金支付活金支付活动方式方式 v采用的支付活采用的支付活动动方式方式为为POS机的机的转账转账，则则支付的支付的特点就是即特点就是即时时清清偿债权债务偿债权债务的的转账转账支付活支付活动动方式方式 v采用的支付活采用的支付活动动方式方式为为支票支票转账转账特点，特点，则则支付的支付的特点就是非特点就是非实时实时的清的清偿债权债务偿债权债务的的转账转账支付活支付活动动方式方式 v2、不同不同债权债务关系的形成使支付活关系的形成使支付活动的方式也不的方式也不同同v 采用采用资产、债券、有价券、有价证券、券、银行票据抵押的形式支付，支付活行票据抵押的形式支付，支付活动更呈更呈现出参与主体出参与主体间关系的多重性的复关系的多重性的复杂特点特点 v本本质上上讲是参与主体是参与主体间形成一种形成一种约定的定的协议，可以用等，可以用等值的的资产、有价有价证券和券和资金金证明的凭明的凭证进行行债务关系的关系的转移移。v3、选择的行的行为方式的不同支付活方式的不同支付活动的特点也不同的特点也不同v4、参与主体的不同支付活、参与主体的不同支付活动的特点也不同的特点也不同I.购买型的消型的消费支付，消支付，消费者和商家者和商家，多是，多是现金、支金、支票、票、银行卡行卡类的即的即时支付的方式支付的方式 II.销售型的商售型的商务支付，商家和企支付，商家和企业，多是，多是银行的票据行的票据类转账结算的支付方式算的支付方式 III.借借贷型的信用支付，型的信用支付，银行和企行和企业、商家、消、商家、消费者，者，清清偿有延期信用支付的特点有延期信用支付的特点 IV.银行行间资金拆借和金拆借和结算的支付，多在算的支付，多在银行行间，具有，具有国家的支付清算系国家的支付清算系统的参与的参与 2.3 支付的信用支付的信用v2.3.1 信用的信用的产产生生v1、信用是未来、信用是未来偿还偿还商品商品赊销赊销或或货币货币借借贷贷的一种的一种承承诺诺，是关于，是关于债权债权关系的一种关系的一种约约定。定。v2、基本特征：到期、基本特征：到期归还归还和支付利息和支付利息 v3、信用是在、信用是在经济经济活活动动中借中借贷贷行行为为的出的出现现后才后才产产生的，有商品和生的，有商品和货币货币的借的借贷贷，有延期，有延期偿还偿还支付的支付的现现象象发发生生，发发生主要是建立在生主要是建立在债务债务人有支付人有支付偿偿还还能力的信用基能力的信用基础础上上。2.3.2 信用社会是行使支付信用社会是行使支付职职能的能的货货币币出出现现后的后的产产物物v1、交、交换社会存在着初社会存在着初级的信用关系的信用关系v 在以物易物的交在以物易物的交换社会交社会交换双方关系形成和双方关系形成和稳定，定，导致致单方方面的面的产品价品价值让渡的渡的现象出象出现，这种种让渡是建立在事后允渡是建立在事后允诺偿还约定物品的信任关系的基定物品的信任关系的基础上上。v2、交易媒介的、交易媒介的发展使信用得到了展使信用得到了发展展v 中中间媒介的交易形式媒介的交易形式时，单方面的方面的产品价品价值让渡渡现象的出象的出现，事后按承事后按承诺的的偿还方式，就可按方式，就可按约定的中定的中间媒介数量媒介数量进行，行，中中间媒介就充当了行使支付初媒介就充当了行使支付初级职能的角色能的角色。v3、货币支付支付职能的出能的出现信用社会才会信用社会才会产生生v 只有当只有当货币产生，采用生，采用货币行使支付行使支付职能和价能和价值的度量的度量时才才可出可出现。2.3.3 支付和信用关系分析支付和信用关系分析v1、支付和信用是一种相互依存的、支付和信用是一种相互依存的联带的关系的关系 v支付与信用的关系支付与信用的关系:v(1)具有支付和具有支付和偿还能力是借能力是借贷行行为产生的生的动机机v(2)支付是履行信用的方式和手段支付是履行信用的方式和手段I.支付是支付是维系信用的系信用的经济保障保障II.信用是信用是产生不同支付方式和工具的基生不同支付方式和工具的基础v2、利用信用、利用信用产生新的支付工具必生新的支付工具必须具具备以下几以下几个条件个条件:v（1）这种信用种信用带有社会信用的性有社会信用的性质v（2）支付工具）支付工具应有金融机构的有金融机构的认可性可性v（3）有范）有范围限制的支付称限制的支付称为支付方式支付方式v（4）发行者有随行者有随时兑付付现金承金承诺的不可抵的不可抵赖性性v（5）有社会法律的保障性）有社会法律的保障性讨论题讨论题1.什么是支付活什么是支付活动？支付活？支付活动的构成要素是什么？你的构成要素是什么？你对此有什么看法？此有什么看法？2.谈谈你你对支付活支付活动中参与主体中参与主体间所形成各种所形成各种经济关系的看法？关系的看法？3.债权债务关系是怎关系是怎样产生、生、发展和演展和演变的？它与支付的？它与支付间存在什么关系？存在什么关系？4.支付活支付活动有什么特点？有什么特点？5.举一个生活中一个生活中转移支付的例子，并移支付的例子，并进行分析？行分析？6.什么是什么是经济意意义上的信用，上的信用，请给予解予解释？7.分析下信用分析下信用产生的原因，生的原因，谈谈自己的看法？自己的看法？8.谈谈信用是信用是产生支付工具和方式基生支付工具和方式基础的看法？的看法？9.分析下你在分析下你在单位使用的位使用的饭卡的功能和作用，它是一个支付工具卡的功能和作用，它是一个支付工具吗？为什么什么？10.支付工具你支付工具你认为应该具具备什么基本条件？什么基本条件？11.用一个例子用一个例子说明支付与信用明支付与信用间的关系？的关系？第第3章章 支付原理支付原理v3.1 支付支付过程分析程分析v3.1.1买卖的支付的支付过程程v1、支付作、支付作为债权和和债务关系清关系清偿的的雏型最初源于型最初源于买和和卖的一个基本的一个基本过程。程。v2、支付的形成、支付的形成经历了几个了几个过程：程：I.首先是存在首先是存在买卖的交易的交易II.其次是有商品其次是有商品转移的移的债权债务关系形成关系形成III.然后是支付的清然后是支付的清偿IV.最后才是交易最后才是交易过程的完成程的完成AB支付商品债权债务关系交易图3.1 单重的债务清偿关系3.1.2借借贷贷的支付的支付过过程程v1、在交易活、在交易活动中由于出中由于出现银行，支付的行，支付的过程就可能涉及到多方程就可能涉及到多方间债务关关系清系清偿，产生多重关系，如下生多重关系，如下图所示：所示：债权债务关系银行账户银行账户商品交交易易图3.3 多重债务清偿的账户间结算关系债权债务关系购买者账户购买者账户生产者账户生产者账户债权债务关系贷借账户划转支付借贷减增v2、产生关系：生关系：I.多方均可能与多方均可能与银行行发生借生借贷的的债权债务关系关系II.多方都将与多方都将与银行通行通过支付方式来清支付方式来清偿这种关系种关系III.多方多方间由于交易又将由于交易又将产生生债务关系关系IV.交易的交易的债务关系也要通关系也要通过支付来清支付来清偿V.由于多重的支付关系存在，因此，支付的由于多重的支付关系存在，因此，支付的环节就出就出现，如消，如消费者支付者支付给生生产者，生者，生产者支付者支付给银行，行，这种多重种多重债务的清的清偿关系出关系出现，就，就产生支付生支付转移和移和清算清算结算关系的出算关系的出现。3.1.3支付支付结结算关系的分析算关系的分析v1、通、通过账户过账户划划转转的的结结算方式提高了算方式提高了资资金清金清偿偿的的效率，减少了在效率，减少了在结结算算过过程中程中资资金在途占用的金在途占用的时间时间，提高了提高了资资金的使用效率。金的使用效率。这这个个过过程如下程如下图图所示：所示：债权债务关系银行账户银行账户商品交交易易图3.3 多重债务清偿的账户间结算关系债权债务关系购买者账户购买者账户生产者账户生产者账户债权债务关系贷借账户划转支付借贷减增v2、关系、关系变化：化：v多重多重债务关系的支付清关系的支付清偿就就变成交易方成交易方间在在银行行账户间的划的划拨关系；关系；I.在在银行参与的信用社会中，行参与的信用社会中，经济活活动的主体在的主体在银行里都行里都设有有账户，他，他们与与银行行间所所产生的生的债权债务关系，就关系，就简化化为借和借和贷的的账务关系关系II.向向银行借款就增加借款者的存款行借款就增加借款者的存款账户的的值，同，同时也也产生相同金生相同金额的的对银行行的的债务，以后就要通，以后就要通过采用扣减存款采用扣减存款账户的同等金的同等金额的本和的本和约定的息的划定的息的划拨方式来方式来进行支付行支付III.交易方交易方间由于商品的由于商品的转移而移而产生的生的债权和和债务，也可通，也可通过相互相互间在在银行行间的的账户间的划的划拨方式来方式来进行支付行支付IV.信用社会中信用社会中银行的出行的出现，银行就担行就担负了交易了交易经济活活动中中债权和和债务关系的关系的结算角色，算角色，这种种结算是用算是用账户上的划上的划拨方式来方式来实现，它减少了商品流通中，它减少了商品流通中的的现金使用量和金使用量和结算算过程中的程中的资金占用，并提高了金占用，并提高了资金周金周转使用的效益使用的效益3.2 银银行行间账户间间账户间划划拨拨支付支付v3.2.1同行同行账户间划划拨的支付的支付过程分析程分析1.购买者角度者角度 与与现金的支付方式并没有任何差金的支付方式并没有任何差别 2.商家角度商家角度 获得的只是可得的只是可兑付的信用付的信用3.银行角度行角度 提供提供资金金账户划划转4.具体涉及的两个具体涉及的两个环节：一是：一是购物物过程的交易程的交易环节，二是，二是资金金账户划划转过程的程的结算算环节 图3.4同行债权债务清偿结算关系的账户支付过程购买者商家支付工具支付工具商品商品信用关系信用关系购买者账户商家账户银行扣出扣出记入记入结算（二环节）结算（二环节）交易活动（一环节）交易活动（一环节）3.2.2异行异行间账户的划的划拨支付支付过程分析程分析v不同不同银行开行开设资金金账户并使用并使用银行支付工具，具有三个不同的行支付工具，具有三个不同的环节：一是：一是购物物过程的交易程的交易环节，二是，二是资金金账户划划转过程的程的结算算环节，三是，三是银行行间的的资金金账户间的清算的清算环节，具体如下，具体如下图：图3.5 异行债权债务清偿结算关系的账户支付过程购买者商家支付工具支付工具商品商品购买者帐户商家帐户开户银行扣出扣出记入记入结算（二环节）结算（二环节）交易活动（一环节）交易活动（一环节）开户银行清算系统银行系统清算（三环节）清算（三环节）3.3 支付原理支付原理v3.3.1债务关系的清关系的清偿性性v支付而清支付而清偿债务关系的方式关系的方式1.现金支付的方式金支付的方式 现金是社会普遍接受的法定金是社会普遍接受的法定的支付工具的支付工具 2.账户划划转的方式的方式 与与现金的支付方式金的支付方式 3.银行票据支付方式行票据支付方式 特定的范特定的范围和条件可以作和条件可以作为相互相互认可的支付方式可的支付方式 4.资产抵押支付方式抵押支付方式 只能成只能成为当事接受的，不当事接受的，不能成能成为社会上社会上认可可 3.3.2社会的接受性社会的接受性1.社会的接受性是衡量支付是否能清社会的接受性是衡量支付是否能清偿债务的一的一种社会种社会认同同标准准 2.社会的接受性是支付社会的接受性是支付实用和可行的社会用和可行的社会标准准 3.只要有社会的只要有社会的认同性就可同性就可创造出新的支付工具，造出新的支付工具，而新的支付工具的使用和成功要具有开拓市而新的支付工具的使用和成功要具有开拓市场的精神，的精神，这样的的认同要与市同要与市场的开拓同的开拓同时进行。行。3.3.3使用的便利性使用的便利性v使用的便捷性使用的便捷性 v（1）支付方式的便捷性）支付方式的便捷性 支付方式得以支付方式得以发发展和展和社会接受原社会接受原动动力力v（2）功能使用的便利性）功能使用的便利性 促使其成促使其成为为为为社会所社会所接受的新的支付信接受的新的支付信贷贷工具工具 v（3）手）手续续使用的使用的简洁简洁性性v（4）需得到系）需得到系统环统环境的有力支撑境的有力支撑 3.3.4支付使用的安全性支付使用的安全性v支付的安全性支付的安全性问题 v安全要求：安全要求：1.支付支付传递的通道可靠的通道可靠2.采用支付方式的采用支付方式的载体可靠体可靠3.交易方身份确交易方身份确认的可靠的可靠支付通道支付通道商家商家购买者购买者货币或支付工具货币或支付工具商品商品第三方第三方窃取窃取诈骗诈骗图图3.63.6支付安全示意图支付安全示意图3.3.5支付信用的可靠性支付信用的可靠性 现金支付的方式的不利：金支付的方式的不利：I.现金携金携带的不方便的不方便II.现金保管的不安全金保管的不安全III.搬运搬运过程中的程中的风险IV.使用使用过程中有程中有隐患患V.币种种间支付存在障碍支付存在障碍v 因此，因此，在支付活在支付活动中人中人们将越来越借助于将越来越借助于银行和行和金融机构金融机构发行的各种支付工具来行的各种支付工具来进行行经济生活中支生活中支付与付与结算活算活动，要求建立在信用可靠性基，要求建立在信用可靠性基础上的品上的品牌。牌。3.3.6法律制度的保法律制度的保证证性性v支付活支付活动需要健全的法制的保障需要健全的法制的保障1.法律制度的保法律制度的保证是新的支付方式和工具是新的支付方式和工具产生的生的基本社会基本社会环境条件，是一个境条件，是一个带基基础性工作。性工作。2.法律体制的保法律体制的保证体系不健全体系不健全导致不公平。致不公平。3.法律制度的保法律制度的保证是是创新和新和发行新的金融工