商业银行风险监管指标教学内容

商业银行商业银行(shnyynxn)风险监管核心指标风险监管核心指标 2015.3第一页，共38页。商业银行商业银行(shnyynxn)风险监管核心风险监管核心指标指标中国银行业监督管理委员会关于印发中国银行业监督管理委员会关于印发商业银行风险监管核心指标（试行）的商业银行风险监管核心指标（试行）的通知通知（银监办发（银监办发2005265号号2005.12.31）2006年试行年试行商业银行资产负债比例管理监控商业银行资产负债比例管理监控(jinkn)、监测指标和考核办法（银发、监测指标和考核办法（银发1996450号号1996.12.12）废止）废止第二页，共38页。商业银行风险监管商业银行风险监管(jingun)核心指标核心指标商业银行风险监管核心(hxn)指标分为三个层次：风险水平流动性风险指标、信用风险指标、市场风险指标和操作风险指标 风险迁徙正常贷款迁徙率和不良贷款迁徙率 风险抵补盈利能力、准备金充足程度和资本充足程度 第三页，共38页。一、风险(fngxin)水平类指标第四页，共38页。一、风险水平(shupng)类指标流动比例(bl)=流动资产余额/流动负债余额，不低于25%流动性资产包括：现金、黄金、超额准备金存款流动性资产包括：现金、黄金、超额准备金存款(cnkun)、一个月内到期的同业往来款项轧差后、一个月内到期的同业往来款项轧差后资产方净额、一个月内到期的应收利息及其他应收资产方净额、一个月内到期的应收利息及其他应收款、一个月内到期的合格贷款、一个月内到期的债款、一个月内到期的合格贷款、一个月内到期的债券投资、在国内外二级市场上可随时变现的债券投券投资、在国内外二级市场上可随时变现的债券投资、其他一个月内到期可变现的资产（剔除其中的资、其他一个月内到期可变现的资产（剔除其中的不良资产）。不良资产）。第五页，共38页。一、风险水平(shupng)类指标流动性负债包括：活期存款（不含财政性存流动性负债包括：活期存款（不含财政性存款）、一个月内到期的定期存款（不含财政款）、一个月内到期的定期存款（不含财政性存款）、一个月内到期的同业往来款项轧性存款）、一个月内到期的同业往来款项轧差后负债方净额、一个月内到期的已发行的差后负债方净额、一个月内到期的已发行的债券债券(zhiqun)、一个月内到期的应付利息、一个月内到期的应付利息及各项应付款、一个月内到期的中央银行借及各项应付款、一个月内到期的中央银行借款、其他一个月内到期的负债。款、其他一个月内到期的负债。第六页，共38页。一、风险(fngxin)水平类指标核心负债比例=核心负债/负债总额，不低于60%核心负债包括距到期日三个月以上（含）定期存款和发行债券(zhiqun)以及活期存款的50%。第七页，共38页。一、风险水平(shupng)类指标流动性缺口率流动性缺口率=流动性缺口流动性缺口/90天内到期表天内到期表内外内外(niwi)资产资产100%（不低于（不低于-10%)流动性缺口流动性缺口=90天内到期的表内外天内到期的表内外(niwi)资产减去资产减去90天内到期的表内外天内到期的表内外(niwi)负负债的差额。债的差额。第八页，共38页。一、风险(fngxin)水平类指标信用风险资产是指银行资产负债表表内及表信用风险资产是指银行资产负债表表内及表外承担信用风险的资产。主要外承担信用风险的资产。主要(zhyo)包包括：各项贷款、存放同业、拆放同业及买入括：各项贷款、存放同业、拆放同业及买入返售资产、银行账户的债券投资、应收利息、返售资产、银行账户的债券投资、应收利息、其他应收款、承诺及或有负债等。其他应收款、承诺及或有负债等。第九页，共38页。一、风险(fngxin)水平类指标单一客户单一客户(kh)贷款集中度贷款集中度第十页，共38页。一、风险(fngxin)水平类指标不良资产率不良信用风险资产信用风险资产不良资产率不良信用风险资产信用风险资产100%不良贷款率（次级类贷款可疑类贷款损失类贷款）不良贷款率（次级类贷款可疑类贷款损失类贷款）各项贷款各项贷款100%单一集团客户授信集中度最大一家集团客户授信总额单一集团客户授信集中度最大一家集团客户授信总额资本资本(zbn)净额净额100%单一客户贷款集中度最大一家客户贷款总额资本单一客户贷款集中度最大一家客户贷款总额资本(zbn)净额净额100%全部关联度全部关联方授信总额资本全部关联度全部关联方授信总额资本(zbn)净额净额100%第十一页，共38页。一、风险(fngxin)水平类指标二级指标二级指标(zhbio)第十二页，共38页。一、风险水平(shupng)类指标第十三页，共38页。一、风险水平(shupng)类指标累计外汇敞口头寸比例=累计外汇敞口头寸资本净额100%利率风险敏感度=利率上升200个基点对银行净值(jngzh)影响/资本净额100%。第十四页，共38页。二、风险(fngxin)迁徙类指标动态指标衡量商业银行风险(fngxin)变化的程度第十五页，共38页。二、风险(fngxin)迁徙类指标正常贷款正常贷款(dikun)迁徙率迁徙率=(期初正常类贷期初正常类贷款款(dikun)中转为不良贷款中转为不良贷款(dikun)的的金额金额+期初关注类贷款期初关注类贷款(dikun)中转为不中转为不良贷款良贷款(dikun)的金额的金额)(期初正常类贷期初正常类贷款款(dikun)余额余额-期初正常类贷款期初正常类贷款(dikun)期间减少金额期间减少金额+期初关注类贷款期初关注类贷款(dikun)余额余额-期初关注类贷款期初关注类贷款(dikun)期期间减少金额间减少金额)100%第十六页，共38页。二、风险(fngxin)迁徙类指标正常正常(zhngchng)类贷款迁徙率类贷款迁徙率=期初正常期初正常(zhngchng)类贷款向下迁徙金额类贷款向下迁徙金额(期初期初正常正常(zhngchng)类贷款余额类贷款余额-期初正常期初正常(zhngchng)类贷款期间减少金额类贷款期间减少金额)100%第十七页，共38页。二、风险(fngxin)迁徙类指标关注类贷款迁徙率关注类贷款迁徙率=期初关注类贷款向下迁期初关注类贷款向下迁徙金额徙金额(期初关注类贷款余额期初关注类贷款余额(y)-期初期初关注类贷款期间减少金额关注类贷款期间减少金额)100%第十八页，共38页。二、风险迁徙(qinx)类指标次级类贷款迁徙次级类贷款迁徙(qinx)率率=期初次级类贷期初次级类贷款向下迁徙款向下迁徙(qinx)金额金额(期初次级类贷期初次级类贷款余额款余额-期初次级类贷款期间减少金额期初次级类贷款期间减少金额)100%可疑类贷款迁徙可疑类贷款迁徙(qinx)率率=期初可疑类贷期初可疑类贷款向下迁徙款向下迁徙(qinx)金额金额(期初可疑类贷期初可疑类贷款余额款余额-期初可疑类贷款期间减少金额期初可疑类贷款期间减少金额)100%第十九页，共38页。三、风险抵补(db)指标第二十页，共38页。三、风险(fngxin)抵补指标盈利能力：盈利能力：成本收入比率成本收入比率=营业费用营业收入营业费用营业收入100%资产利润率资产利润率=净利润资产平均余额净利润资产平均余额100%资本资本(zbn)利润率利润率=净利润所有者权益平均净利润所有者权益平均余额余额100%第二十一页，共38页。三、风险抵补(db)指标指标指标(zhbio)标准标准第二十二页，共38页。三、风险(fngxin)抵补指标准备准备(zhnbi)金充足程度金充足程度资产损失准备资产损失准备(zhnbi)充足率信用风险充足率信用风险资产实际计提准备资产实际计提准备(zhnbi)信用风险资信用风险资产应提准备产应提准备(zhnbi)100%贷款损失准备贷款损失准备(zhnbi)充足率贷款实际充足率贷款实际计提准备计提准备(zhnbi)贷款应提准备贷款应提准备(zhnbi)100%注：标准注：标准100%第二十三页，共38页。附：准备金金融企业(qy)准备金计提管理办法 财金201220号准备金：又称拨备，是指金融企业(qy)对承担风险和损失的金融资产计提的准备金，包括资产减值准备和一般准备。第二十四页，共38页。附：准备金资产减值准备：是指金融企业对债权、股权资产减值准备：是指金融企业对债权、股权等金融资产（不包括以公允价值计量并且其等金融资产（不包括以公允价值计量并且其变动计入当期损益的金融资产）进行合理估变动计入当期损益的金融资产）进行合理估计和判断，对其预计未来现金流量现值低于计和判断，对其预计未来现金流量现值低于账面账面(zhnmin)价值部分计提的，计入金价值部分计提的，计入金融企业成本的，用于弥补资产损失的准备金。融企业成本的，用于弥补资产损失的准备金。第二十五页，共38页。附：准备金一般准备：是指金融企业运用动态拨备原理，采用一般准备：是指金融企业运用动态拨备原理，采用内部模型法或标准法计算风险资产的潜在内部模型法或标准法计算风险资产的潜在(qinzi)风险估计值后，扣减已计提的资产减值风险估计值后，扣减已计提的资产减值准备，从净利润中计提的、用于部分弥补尚未识别准备，从净利润中计提的、用于部分弥补尚未识别的可能性损失的准备金。的可能性损失的准备金。一般准备是根据全部贷款余额一定比例计提的，用一般准备是根据全部贷款余额一定比例计提的，用于弥补尚未识别的可能性损失的准备。于弥补尚未识别的可能性损失的准备。第二十六页，共38页。附：准备金商业银行提取的贷款损失(snsh)准备金一般有三种：一般准备金、专项准备金和特别准备金。第二十七页，共38页。附：准备金拨备覆盖率拨备覆盖率=（贷款（贷款(dikun)损失专项准损失专项准备金备金+贷款贷款(dikun)损失特种准备金损失特种准备金+贷贷款款(dikun)损失一般准备金）损失一般准备金）/（次级类（次级类贷款贷款(dikun)+可疑类贷款可疑类贷款(dikun)+损失类贷款损失类贷款(dikun)）100%标准标准150%第二十八页，共38页。附：准备金贷款贷款(dikun)拨备率拨备率=（贷款（贷款(dikun)损失专项准备金损失专项准备金+贷款贷款(dikun)损失特种损失特种准备金准备金+贷款贷款(dikun)损失一般准备金）损失一般准备金）/各项贷款各项贷款(dikun)100标准标准2.5%第二十九页，共38页。三、风险(fngxin)抵补指标中国人民银行关于印发银行贷款损失准备计提指引的中国人民银行关于印发银行贷款损失准备计提指引的通知，银发通知，银发200298号号第四条第四条银行应按季计提一般准备，一般准备年末余额应不银行应按季计提一般准备，一般准备年末余额应不低于年末贷款余额的低于年末贷款余额的1（1）第五条第五条银行可参照以下比例按季计提专项准备：对于银行可参照以下比例按季计提专项准备：对于(duy)关注类贷款，计提比例为关注类贷款，计提比例为2%；对于；对于(duy)次级次级类贷款，计提比例为类贷款，计提比例为25%；对于；对于(duy)可疑类贷款，计可疑类贷款，计提比例为提比例为50%；对于；对于(duy)损失类贷款，计提比例为损失类贷款，计提比例为100%.其中，次级和可疑类贷款的损失准备，计提比例可其中，次级和可疑类贷款的损失准备，计提比例可以上下浮动以上下浮动20%.第三十页，共38页。三、风险(fngxin)抵补指标资本充足程度资本充足程度资本充足率资本净额（风险加权资产资本充足率资本净额（风险加权资产12.5倍的市场倍的市场(shchng)风险资本）风险资本）100%注标准注标准8%核心资本充足率核心资本净额（风险加权核心资本充足率核心资本净额（风险加权资产资产12.5倍的市场倍的市场(shchng)风险资本）风险资本）100%注标准注标准4%第三十一页，共38页。三、风险抵补(db)指标核心资本包括核心资本包括(boku)：实收资本或普通股、：实收资本或普通股、资本公积、盈余公积、未分配利润和少数股资本公积、盈余公积、未分配利润和少数股权。权。附属资本包括附属资本包括(boku)：重估储备、一般准：重估储备、一般准备、优先股、可转换债券和长期次级债务。备、优先股、可转换债券和长期次级债务。第三十二页，共38页。三、风险抵补(db)指标风险加权资产总额风险加权资产总额=资产负债表内资产资产负债表内资产风风险权数险权数+资产负债表外资产资产负债表外资产转换系数转换系数(xsh)风险加权数风险加权数(表内外风险加权资表内外风险加权资产与总资产之比产与总资产之比)第三十三页，共38页。附：杠杆(gnggn)率杠杆率杠杆率=核心资本净额（表内总资产核心资本净额（表内总资产+表表外业务规模（无条件可撤销的承诺按外业务规模（无条件可撤销的承诺按10%的的信用转换系数处理）信用转换系数处理）+衍生产品（按现期风衍生产品（按现期风险暴露法计算）险暴露法计算）-核心资本扣减项）核心资本扣减项）100%标准标准4%即一级资本占调整后表内外资产余额即一级资本占调整后表内外资产余额(y)的比例不低于的比例不低于4%第三十四页，共38页。附：信贷(xndi)质量指标1、“一逾两呆一逾两呆”贷款率指标贷款率指标一逾两呆贷款率也是反映商业银行信贷资产一逾两呆贷款率也是反映商业银行信贷资产质量的指标，中国人民银行对商业银行规定：质量的指标，中国人民银行对商业银行规定：逾期贷款、呆滞贷款、呆帐逾期贷款、呆滞贷款、呆帐(dizhn)贷贷款占贷款总额最高不得超过的比例分别款占贷款总额最高不得超过的比例分别8%，5%和和2%，即总的不良贷款不得超过，即总的不良贷款不得超过15%。第三十五页，共38页。附：信贷(xndi)质量指标2、存贷款比率指标、存贷款比率指标存贷款比率指标是用各项贷款余额与各项存存贷款比率指标是用各项贷款余额与各项存款余额之比来计算的，用以反映商业银行保款余额之比来计算的，用以反映商业银行保持的能力。中国人民银行对商业银行规定，持的能力。中国人民银行对商业银行规定，在吸收的存款总额中，必须缴存在吸收的存款总额中，必须缴存13%的法定的法定存款准备金，留足存款准备金，留足57%的业务备付金，因的业务备付金，因此存贷款比率不得此存贷款比率不得(bude)超过超过75%。第三十六页，共38页。附：信贷风险指标(zhbio)3.户均贷款余额户均贷款余额(y)80万元万元/户户4、担保公司贷款占比、担保公司贷款占比比例比例35%第三十七页，共38页。参考文献：参考文献：1、中国银行业实施新监管标准的指导意见、中国银行业实施新监管标准的指导意见.银监发银监发201144号号2、银行贷款损失准备计提指引的通知、银行贷款损失准备计提指引的通知.银发银发200298号号3、商业银行、商业银行(shnyynxn)风险监管核风险监管核心指标（试行）的通知心指标（试行）的通知.银监办发银监办发2005265号号4、金融企业准备金计提管理办法、金融企业准备金计提管理办法.财金财金201220号号5、商业银行、商业银行(shnyynxn)资本充足率资本充足率管理办法管理办法.2004年年2号号第三十八页，共38页。