《总账模块培训课件》PPT课件

总 账 模 块 新 员 工 培 训 一 、 总 账 模 块 概 述二 、 总 账 模 块 业 务 处 理 流 程三 、 总 账 模 块 重 要 专 题 介 绍四 、 常 见 问 题 及 解 决 方 法培 训 大 纲 总 账 模 块 基 本 概 念 介 绍 用 友 总 账 模 块 是 用 友 财 务 系 统 的 核 心 ， 其 他 模 块的 业 务 数 据 生 成 凭 证 后 ， 全 部 归 集 到 总 账 进 行 处 理 ，总 账 系 统 也 可 以 进 行 日 常 的 收 付 款 、 报 销 、 转 账 等 业务 的 凭 证 制 单 工 作 ； 从 建 账 、 日 常 业 务 、 账 簿 查 询 到月 末 结 账 等 全 部 的 财 务 处 理 工 作 均 在 总 账 系 统 实 现 。使 财 务 核 算 自 动 化 、 专 业 化 ， 财 务 数 据 精 细 化 。 总 账 模 块 基 本 概 念 介 绍期 初 余 额 ： 指 软 件 启 用 时 间 以 前 的 科 目 总 账 、 明 细 账 、 辅 助 账 等 的 余 额 。 该余 额 包 含 系 统 启 用 以 前 进 行 的 所 有 会 计 处 理 业 务 。总 账 模 块 专 业 术 语 介 绍 试 算 ： 运 用 资 产 和 负 债 、 所 有 者 权 益 之 间 的 恒 等 关 系 来 检 查 各 类 账 户 记 录是 否 正 确 的 一 种 方 法 对 账 ： 核 对 各 种 账 簿 之 间 的 关 系 如 ： 账 证 相 符 、 账 账 相 符 。记 账 ： 凭 证 审 核 后 ， 登 记 到 总 账 和 明 细 账 、 日 记 账 、 部 门 账 、 往 来 账 、 项 目账 以 及 备 查 账 等 。 结 账 ： 在 本 期 全 部 业 务 都 已 入 账 的 基 础 上 ， 计 算 本 期 借 方 、 贷 方 发 生 额 合 计 ，并 算 出 期 末 余 额 。 使 本 期 账 务 处 理 告 一 段 落 ， 以 便 下 一 期 凭 证 记 账 。汇 率 ： 一 国 货 币 同 另 一 国 汇 率 兑 换 的 比 率 。记 账 汇 率 ： 指 企 业 对 所 发 生 的 外 币 业 务 进 行 账 务 处 理 时 所 采 用 的 汇 率 。调 整 汇 率 ： 即 月 末 汇 率 。 在 期 末 计 算 汇 兑 损 益 时 用 于 计 算 汇 兑 损 溢 。 一 、 总 账 模 块 概 述二 、 总 账 模 块 业 务 处 理 流 程三 、 总 账 模 块 重 要 专 题 介 绍四 、 常 见 问 题 及 解 决 方 法培 训 大 纲 二 、 总 账 模 块 业 务 处 理 流 程1. 初 始 设 置 业 务 处 理 流 程2. 日 常 业 务 处 理 流 程3. 外 币 业 务 处 理 流 程4. 期 间 损 益 业 务 处 理 流 程本 章 大 纲 2.1总 账 模 块 业 务 处 理 流 程 初 始 设 置总 账 模 块 ， 初 始 建 账 设 置 流 程 如 图 ： NY 2.1总 账 模 块 业 务 处 理 流 程 初 始 设 置（ 1） 新 增 会 计 科 目 。 a.新 增 一 级 会 计 科 目 b.增 加 下 级 会 计 科 目 c.增 加 外 币 核 算 科 目 d.增 加 数 量 核 算 科 目 f.增 加 客 户 、 供 应 商 、 部 门 、 个 人 、 项 目 核 算 科 目（ 2） 设 置 基 础 档 案 。（ 3） 设 置 结 算 方 式 。（ 4） 设 置 凭 证 类 别 。（ 5） 录 入 科 目 期 初 余 额 。 a.普 通 科 目 余 额 b.外 币 核 算 科 目 余 额 c.数 量 核 算 科 目 余 额 d.各 类 辅 助 核 算 科 目 余 额 2.2总 账 模 块 业 务 处 理 流 程 日 常 业 务总 账 日 常 业 务 流 程 图 ： 出 纳 、 主 管 签 字（ 非 必 须 ） 月 末 结 账生 成 结 转 凭 证凭 证 记 账凭 证 审 核填 制 凭 证凭 证 账 簿 打 印 2.2总 账 模 块 业 务 处 理 流 程 日 常 业 务日 常 业 务 流 程 ：a.填 制 凭 证 ： 记 账 凭 证 是 本 系 统 日 常 业 务 处 理 的 起 点 ， 也 是 所 有 查 询 数据 的 最 主 要 数 据 来 源 。 日 常 业 务 处 理 首 先 从 填 制 凭 证 开 始 。b.审 核 凭 证 ： 有 审 核 权 限 的 人 按 照 财 会 制 度 ， 对 制 单 员 填 制 的 记 账 凭 证进 行 检 查 核 对 。 c.凭 证 记 账 ： 凭 证 经 审 核 签 字 后 ， 即 可 用 来 登 记 总 账 、 明 细 账 、 日 记 账等 各 种 往 来 账 簿 。d.生 成 各 类 科 目 的 结 转 凭 证 。f.对 生 成 的 结 转 凭 证 进 行 审 核 记 账 。g.本 月 月 度 工 作 全 部 完 成 后 进 行 结 账 操 作 。 h.进 行 本 月 账 簿 、 凭 证 的 打 印 操 作 。 2.3总 账 模 块 业 务 处 理 流 程 外 币 业 务外 币 业 务 流 程 ：a.基 础 档 案 下 设 置 外 币 档 案b.设 置 日 常 业 务 的 记 账 汇 率 （ 固 定 汇 率 和 浮 动 汇 率 ）c.企 业 发 生 外 币 业 务 时 ， 填 制 外 币 业 务 凭 证d.月 末 根 据 银 行 信 息 ， 录 入 期 末 外 币 的 调 整 汇 率e.之 前 外 币 凭 证 全 部 记 账 ， 选 择 外 币 科 目 计 提 汇 兑 损 益f.生 成 汇 兑 损 益 凭 证 检 查 后 保 存 并 进 行 审 核 、 记 账 等 后 续 处 理汇 兑 损 益 概 念 ： 汇 兑 损 益 是 指 企 业 在 发 生 外 币 性 的 购 销 和 兑 换 业 务 及 会 计 期 末 外币 性 账 户 进 行 调 整 和 外 币 性 报 表 换 算 时 由 于 采 用 不 同 性 质 或 同 一 性 质但 不 同 比 价 的 汇 率 核 算 时 而 产 生 的 折 合 记 账 本 位 币 金 额 上 的 差 额 。 简 单 地 讲 ， 汇 兑 损 益 是 在 各 种 外 币 业 务 的 会 计 处 理 过 程 中 ， 因 采 用 不 同的 汇 率 而 产 生 的 会 计 记 账 本 位 币 金 额 的 差 异 。 2.3总 账 模 块 业 务 处 理 流 程 外 币 业 务外 币 业 务 注 意 事 项 ：1.记 账 汇 率 非 必 录 项 目 ， 可 以 在 填 制 凭 证 时 手 工 录 入 。2.填 制 凭 证 的 汇 率 可 以 和 设 置 的 记 账 汇 率 不 一 致 。3.期 末 进 行 汇 兑 损 益 的 计 算 公 式 为 ： 汇 兑 损 益 月 末 调 整 汇 率 月 末 外 币 余 额 -月 末 本 币 余 额4.计 提 汇 兑 损 益 前 确 认 本 期 所 有 外 币 凭 证 都 已 经 记 账 。5.注 意 汇 兑 损 益 生 成 凭 证 “ 财 务 费 用 ” 科 目 的 金 额 方 向 。外 币 业 务 实 务 举 例 ： 欧 元 本 期 记 账 汇 率 为 9.5， 月 末 欧 元 余 额 为 400， 本 币 人 民 币 余 额为 3800， 调 整 汇 率 为 10。 汇 兑 损 益 月 末 调 整 汇 率 月 末 外 币 余 额 -月 末 本 币 余 额 10 400-3800 200 2.3总 账 模 块 业 务 处 理 流 程 外 币 业 务财 务 费 用 金 额 方 向 ： 由 于 财 务 费 用 科 目 属 于 支 出 类 科 目 ， 因 此 要 在 保 存 凭 证 前 将 财 务费 用 的 贷 方 数 据 调 整 为 借 方 数 字 。 2.4总 账 模 块 业 务 处 理 流 程 期 间 损 益期 间 损 益 结 转 方 法 ： 每 个 月 底 对 当 月 损 益 的 结 转 主 要 有 有 二 种 方 法 ： 一 是 账 结 法 ： 就 是 每 月 底 将 当 月 的 损 益 类 科 目 全 部 通 过 凭 证 结 转至 本 年 利 润 。 二 是 表 结 法 ： 就 是 每 月 不 作 当 月 损 益 类 科 目 结 转 到 本 年 利 润 的 凭证 ， 将 本 月 发 生 的 损 益 类 科 目 的 当 月 发 生 额 填 入 利 润 表 当 期 数 ， 余 额填 入 利 润 表 本 年 累 计 数 ， 填 写 资 产 负 债 表 时 将 利 润 表 的 本 年 累 计 净 利润 填 入 本 年 利 润 。 等 到 年 底 时 一 次 性 将 全 年 的 损 益 类 科 目 数 据 结 转 到本 年 利 润 。 还 有 一 些 比 较 特 殊 的 结 转 方 法 例 如 ： 九 九 结 转 法 等 等 。 2.4总 账 模 块 业 务 处 理 流 程 期 间 损 益期 间 损 益 结 转 流 程 ：a.进 行 期 间 损 益 转 账 定 义b.本 期 全 部 凭 证 都 记 账c.进 行 期 间 损 益 转 账 生 成d.生 成 期 间 损 益 结 转 凭 证 后 审 核 、 记 账期 间 损 益 结 转 注 意 事 项 ：1.本 期 如 果 有 新 增 的 损 益 科 目 需 要 重 新 进 行 转 账 定 义 。2.确 保 本 期 所 有 凭 证 都 已 经 记 账 。3.生 成 损 益 结 转 凭 证 后 如 果 对 本 期 损 益 类 科 目 凭 证 进 行 修 改 ， 需 要 重 新 生 成 结 转 凭 证 。 一 、 总 账 模 块 概 述二 、 总 账 模 块 业 务 处 理 流 程三 、 总 账 模 块 重 要 专 题 介 绍四 、 常 见 问 题 及 解 决 方 法培 训 大 纲 三 、 总 账 模 块 重 要 专 题 介 绍1. 凭 证 账 簿 打 印 专 题 介 绍2. 银 行 对 账 专 题 介 绍3. 自 定 义 转 账 专 题 介 绍4. 账 龄 分 析 专 题 介 绍5. 支 票 登 记 簿 专 题 介 绍本 章 大 纲 3.1总 账 模 块 重 要 专 题 介 绍 打 印套 打 纸 和 非 套 打 纸 概 念 ： 套 打 纸 是 指 用 友 专 用 的 凭 证 账 簿 打 印 纸 张 ， 各 类 凭 证 和 账 簿 有 明显 颜 色 区 分 、 有 统 一 规 格 型 号 、 纸 张 内 部 已 经 印 好 账 簿 或 凭 证 边 框 。 凭 证 账 簿 套 打 纸 主 要 分 为 U8、 用 友 7.0、 用 友 6.0、 账 簿 通 （ 上 海立 信 纸 ） 四 类 版 本 ， 每 类 版 本 都 分 别 有 适 应 针 式 打 印 机 两 边 带 连 续 走纸 孔 的 连 续 纸 型 和 适 应 激 光 、 喷 墨 打 印 机 没 有 走 纸 孔 的 非 连 续 纸 型 。 非 套 打 纸 是 指 A4、 B5或 其 他 自 定 义 尺 寸 内 部 没 有 预 先 印 好 边 框 的白 纸 。 凭 证 账 簿 套 打 注 意 事 项 ：1.套 打 纸 张 规 格 需 要 和 系 统 中 设 置 的 规 格 一 致2.针 式 打 印 机 一 般 推 荐 将 驱 动 更 改 换 为 Epson1600K3.更 换 驱 动 后 需 要 重 启 打 印 机 才 可 以 生 效4.打 印 纸 张 大 小 需 要 在 和 打 印 机 直 连 的 电 脑 上 添 加3.1总 账 模 块 重 要 专 题 介 绍 打 印凭 证 账 簿 套 打 设 置 流 程 ：a.总 账 设 置 选 项 下 设 置 套 打 纸 规 格 和 型 号b.打 印 机 设 置 界 面 设 置 套 打 纸 张 大 小 （ 86以 上 版 本 可 自 动 生 成 ）c.在 凭 证 打 印 或 账 簿 打 印 下 进 行 测 试 打 印d.根 据 测 试 打 印 情 况 调 整 页 边 距 （ 一 般 情 况 下 只 调 整 “ 左 ” 和 “ 上 ” ） 3.1总 账 模 块 重 要 专 题 介 绍 打 印套 打 纸 版 本 和 打 印 类 型 设 计 打 印 纸 张 的 大 小 。（ U86以 上 的 版 本 系 统 会 自 动 添 加 相 应 的 纸 张 ） 凭 证 账 簿 非 套 打 注 意 事 项 ：1.填 制 自 定 义 针 式 打 印 纸 时 ， 纸 张 宽 度 需 要 包 含 走 纸 孔 的 宽 度 。2.针 式 打 印 机 一 般 推 荐 将 驱 动 更 改 换 为 Epson1600K3.更 换 驱 动 后 需 要 重 启 打 印 机 才 可 以 生 效4.打 印 纸 张 大 小 需 要 在 和 打 印 机 直 连 的 电 脑 上 添 加3.1总 账 模 块 重 要 专 题 介 绍 打 印凭 证 账 簿 非 套 打 设 置 流 程 ：a.总 账 设 置 选 项 下 取 消 套 打 设 置b.打 印 机 设 置 界 面 设 置 自 定 义 纸 张 大 小c.在 凭 证 打 印 或 账 簿 打 印 下 进 行 测 试 打 印d.根 据 测 试 打 印 情 况 调 整 页 边 距 （ 一 般 情 况 下 只 调 整 “ 左 ” 和 “ 上 ” ） 3.2总 账 模 块 重 要 专 题 介 绍 银 行 对 账银 行 对 账 概 念 ： 每 月 单 位 的 银 行 存 款 日 记 账 和 银 行 对 账 单 核 对 ,并 勾 销 已 达 账 ,生 成 银 行 存 款 余 额 调 节 表 的 过 程 ， 这是 保 证 资 金 安 全 的 最 重 要 手 段 。银 行 对 账 作 用 ： 当 前 ， 会 计 集 中 核 算 已 在 全 国 范 围 内 普 遍 推 行 ，按 照 “ 集 中 管 理 、 统 一 开 户 、 分 户 核 算 ” 的 原 则 ，各 单 位 的 收 支 业 务 都 集 中 到 核 算 中 心 核 算 ， 核 算 中心 的 银 行 收 支 业 务 每 月 少 则 上 千 笔 ， 多 则 几 千 笔 、上 万 笔 ， 这 给 银 行 对 账 带 来 了 相 当 大 的 工 作 量 ， 如 果 用 手 工 核 对 的 话 ， 至 少 也 要 花 费 三 、 四 天 时 间 ，而 且 容 易 出 错 ， 一 旦 出 错 ， 核 查 起 来 更 麻 烦 。 在 这种 情 况 下 ， 实 行 银 行 对 账 计 算 机 管 理 显 得 十 分 必 要 。 3.2总 账 模 块 重 要 专 题 介 绍 银 行 对 账银 行 对 账 操 作 流 程 ：a.指 定 银 行 科 目b.设 置 银 行 对 账 启 用 时 间 和 期 初 余 额c.录 入 银 行 凭 证 并 进 行 审 核 记 账d.录 入 银 行 对 账 单 信 息e.进 行 银 行 对 账 ， 勾 兑 信 息f.出 具 银 行 余 额 调 节 表银 行 对 账 注 意 事 项 ：1.启 用 日 期 一 旦 设 定 最 好 不 要 修 改 。2.只 有 对 银 行 凭 证 记 账 后 ， 单 位 日 记 账 栏 才 有 记 录 。3.勾 兑 银 行 账 可 以 手 工 勾 兑 ， 也 可 以 自 动 完 成 。 4.如 果 需 修 改 已 勾 兑 银 行 凭 证 ， 需 要 先 取 消 勾 兑 标 志 。 3.3总 账 模 块 重 要 专 题 介 绍 自 定 义 转 账自 定 义 转 账 功 能 ： 通 过 设 置 各 条 分 录 的 取 数 和 计 算 公 式 ， 使 U8软 件 自 动 生 成 凭 证 。自 定 义 转 账 功 能 可 以 完 成 的 转 账 业 务 主 要 有 ： 工 资 分 配 、 费 用 分 摊 、税 金 计 算 等 。自 定 义 转 账 操 作 流 程 ：a.设 置 需 要 生 成 凭 证 的 分 录 和 每 条 分 录 的 取 数 公 式b.将 本 期 凭 证 全 部 记 账c.进 行 自 定 义 转 账 的 转 账 生 成d.对 生 成 的 凭 证 进 行 审 核 、 记 账 3.4总 账 模 块 重 要 专 题 介 绍 账 龄 分 析账 龄 分 析 的 功 能 ： 通 过 对 往 来 款 项 的 清 理 勾 对 工 作 ， 了 解 往 来 款 的 结 算 情 况 以 及未 达 账 情 况 ， 清 楚 未 达 账 项 所 分 布 的 时 间 区 域 。 客 户 、 供 应 商 、 个 人辅 助 核 算 都 具 有 账 龄 分 析 的 功 能 ， 操 作 方 法 类 似 。账 龄 分 析 的 操 作 流 程 ：1.正 确 录 入 辅 助 核 算 凭 证 审 核 、 记 账2.对 指 定 科 目 进 行 往 来 账 款 勾 兑3.显 示 往 来 账 款 对 账 单4.设 置 账 龄 区 间 5.生 成 往 来 账 款 账 龄 分 析 报 表 3.5总 账 模 块 重 要 专 题 介 绍 支 票 登 记 簿支 票 登 记 簿 功 能 ： 在 手 工 记 账 时 ， 银 行 出 纳 通 常 建 立 支 票 领 用 登 记 薄 ， 用 来 登 记 支票 领 用 情 况 ， U8系 统 为 出 纳 员 提 供 了 “ 支 票 登 记 簿 ” 功 能 ， 以 供 其详 细 登 记 支 票 领 用 人 、 领 用 日 期 、 支 票 用 途 、 是 否 报 销 等 情 况 。支 票 登 记 簿 操 作 流 程 ：a.在 基 础 设 置 中 对 结 算 方 式 设 置 “ 票 据 控 制 ”b.在 总 账 - 设 置 - 选 项 中 启 用 “ 支 票 控 制 ”c.购 入 支 票 后 ， 进 行 支 票 登 记 。d.支 票 被 领 用 的 时 候 ， 进 行 领 用 信 息 登 记 。e.录 入 银 行 支 票 报 销 凭 证 时 ， 可 以 对 原 来 在 支 票 登 记 簿 中 已 经 存 在 的 支票 进 行 即 时 报 销支 票 登 记 簿 注 意 事 项 ： 1.只 有 在 银 行 科 目 在 贷 方 的 时 候 系 统 才 会 提 示 报 销 支 票 。2.支 票 登 记 簿 上 的 票 号 需 要 和 录 入 凭 证 时 的 票 号 一 致 。3.如 录 入 凭 证 时 的 票 号 和 登 记 簿 上 的 记 录 没 有 匹 配 的 系 统 会 提 示 增 加 支票 记 录 。 一 、 总 账 模 块 概 述二 、 总 账 模 块 业 务 处 理 流 程三 、 总 账 模 块 重 要 专 题 介 绍四 、 常 见 问 题 及 解 决 方 法培 训 大 纲 解 决 方 案 ： 该 科 目 未 被 指 定 为 现 金 总 账 科 目 。2.问 题 现 象 ： 在 总 账 执 行 操 作 时 提 示 :列 前 缀 tempdb. 无 效 :未 指 定 表 名 .总 账 模 块 常 见 问 题 及 解 决 方 法1.问 题 现 象 ： 本 月 凭 证 已 审 核 ， 记 账 时 却 提 示 无 可 记 账 凭 证 ？解 决 方 案 ： 上 月 未 结 账 ， 上 月 结 账 后 本 月 凭 证 方 可 记 账 。解 决 方 案 ： 检 查 机 器 机 名 称 ， 不 要 包 含 横 线 或 其 他 特 殊 字 符 。3.问 题 现 象 ： 查 询 现 金 日 记 账 发 现 没 有 指 定 现 金 科 目 ?4.问 题 现 象 ： 本 月 新 增 损 益 类 科 目 ， 期 末 没 有 进 行 损 益 结 转 。解 决 方 案 ： 检 查 科 目 属 性 是 否 为 损 益 、 凭 证 是 否 记 账 、 转 账 定 义 中 是 否 已 经 设 置 总 账 模 块 常 见 问 题 及 解 决 方 法5.问 题 现 象 ： 已 经 保 存 的 凭 证 日 期 是 否 可 以 修 改 ？解 决 方 案 ： 已 经 保 存 的 凭 证 本 月 内 日 期 可 以 修 改 ， 跨 会 计 期 间 则 不 行 。6.问 题 现 象 ： 账 表 输 出 时 提 示 不 能 更 新 ， 数 据 库 为 只 读 。解 决 方 案 ： 更 换 输 出 文 件 的 存 储 路 径 重 新 输 出 。7.问 题 现 象 ： 如 何 修 改 会 计 科 目 的 辅 助 核 算 ？解 决 方 案 ： 先 确 保 此 科 目 本 期 无 发 生 ， 再 清 除 此 科 目 期 初 余 额 ， 在 科 目 设 置 下 修改 相 应 的 辅 助 核 算 ， 回 到 总 账 期 初 余 额 下 补 录 辅 助 核 算 明 细 的 期 初 余 额 。 总 账 模 块 常 见 问 题 及 解 决 方 法8.问 题 现 象 ： 总 账 月 末 结 账 没 有 通 过 月 度 工 作 检 查 无 法 结 账 。解 决 方 案 ： 查 询 月 度 工 作 报 告 ， 找 到 无 法 通 过 检 查 的 原 因 。