资产负债表

一） 报表格式和列示说明资产负债表会保 01 表编制单位： 年 月 日 单位： 元资产行 次期末 余额年初 余额负债和所有者权益（或股东权 益）行 次期末 余额资产负债：货币资金交易性金融负债交易性金融资产衍生金融负债衍生金融资产卖出回购金融资产款买入返售金融资产预收保费应收保费应付手续费应收利息应付分保账款应收代位追偿款应付职工薪酬应收分保账款应交税费应收分保未到期责任准 备金应付利息应收分保未决赔款准备 金存入保证金应收分保寿险责任准备 金保户储金应收分保长期健康险责 任准备金未到期责任准备金存出保证金未决赔款准备金保户质押贷款寿险责任准备金持有至到期投资长期健康险责任准备金可供出售金融资产应付债券长期股权投资独立账户负债存出资本保证金递延所得税负债固定资产其他负债无形资产负债合计独立账户资产所有者权益（或股东权益）：递延所得税资产实收资本（或股本）其他资产资本公积盈余公积一般风险准备未分配利润减:库存股所有者权益（或股东权益）合计资产总计负债和所有者权益（或股东权 益）总计利润表会保 02 表编制单位: 年度 单位： 元项目行次本年金额上年金额一、已赚保费保费总收入减：分出保费提取未到期责任准备金二、保险业务支出赔付总支出减:摊回赔付支出提取保险责任准备金减：摊回保险责任准备金手续费支出分保费用退保金保户红利支出减：摊回分保费用三、其他经营净收益公允价值变动净收益（净损失以“一”号填列）投资净收益（净损失以“一”号填列）汇兑净收益（净损失以“一”号填列）其他业务净收益（净损失以“一号填列）四、营业支出及损失营业税费业务及管理费资产减值损失五、营业利润（亏损以“一”号填列）加：营业外收入减：营业外支出六、利润总额（亏损总额以“一”号填列）减:所得税七、净利润（净亏损以“一”填列）八、每股收益（一）基本每股收益（二）稀释每股收益所有者权益（股东权益）变动表会保：04 表 编制单位： 年 单位：元项目行 次本年金额上年金额所有者实收资盈未库存所实收资盈一一未库存资本（或 股 本）本 公 积余 公 积分 配 利 润1有 者 权、几 益 合 计资本（或 股 本）本 公 积余 公 积般 风 险 准 备分 配 利 润股（减 项）权益合计一、上年年末余额1。会计政策变更2.前期差错更正二、本年年初余额三、本年增减变动金额（减少以 “-号填列）（一）本年净利润（二）直接计入所有者权益的利 得和损失1。可供出售金融资产公允价值变 动净额（1）计入所有者权益的金额（2）转入当期损益的金额2。现金流量套期工具公允价值变 动净额（1）计入所有者权益的金额（2）转入当期损益的金额（3 ）计入被套期项目初始确认金 额中的金额3.与计入所有者权益项目相关的 所得税影响4.其他小计（三）所有者投入资本1。所有者本期投入资本2本年购回库存股3.股份支付计入所有者权益的金 额（四）本年利润分配1对所有者（或股东）的分配2.提取盈余公积（五）所有者权益内部结转1。资本公积转增资本2。盈余公积转增资本3.盈余公积弥补亏损四、本年年末余额1。资产负债表列示说明(1) 本表反映保险公司一定日期全部资产、负债和所有者权益的情况。(2) 本表“年初余额”栏内各项数字，应根据上年年末资产负债表“期末余额”栏内所 列数字填列。如上年度资产负债表规定的各个项目的名称和内容同本年度不相一致,应对上年年末资产负债表各项目的名称和数字按照本 年度的规定进行调整,填入本表“年初余额”栏内。(3) 本表“期末余额”栏内各项数字，一般应根据资产、负债和所有者权益期末情况列 示： “货币资金项目，反映企业期末持有的现金、银行存款、其他货币资金总额 “应收保费” “应收代位追偿款” “应收分保账款、“应收分保未到期责任准备金、“保 户质押贷款等资产项目，反映企业期末持有的相应资产的实际价值，应当以扣减“坏账准备”、“贷款损失准备”期末余额后 的金额列示。 “应收分保未决赔款准备金” “应收分保寿险责任准备金、“应收分保长期健康险责任准 备金”等资产项目，反映企业分出保险业务形成的应收款项在期末的实际价值，应当根据应收分保保险责任准备金相关项目期末余 额，扣减“坏账准备”期末余额后的金额列示。 “存出保证金”、“存出资本保证金、“独立账户资产等资产项目，反映企业期末持有的相 应资产的价值。 “其他资产”项目，反映企业期末拆出资金、应收股利、预付账款、应收保户储金、其他 应收款、待摊费用、应予一年内摊销的长期待摊费用项目的总额，应当以扣减贷款损失准备、坏账准备后的金额列示。长期应收款减去未实现融资收益后的金额，应当在“其他资产”项目反映。长期应收款 计提坏账准备的，还应减去“坏账准备期末余额。抵债资产、损余物资、商誉等应当在“其他资产”项目反映。 “预收保费” “应付手续费”、“应付分保账款”、“存入保证金”、“保户储金” “未到期责 任准备金”“独立账户负债” 等负债项目，反映企业从事再保险业务应向再保险分出人或再保险接受人支付但尚未支付的 款项等. “未决赔款准备金”、“寿险责任准备金” “长期健康险责任准备金等负债项目，反映企 业提取的未决赔款准备金、寿险责任准备金、长期健康险责任准备66金期末余额。 “其他负债”项目，反映企业期末尚未偿还的短期借款、长期借款，尚未支付的股利等。长期应付款减去未确认融资费用后的金额，应当在“其他负债项目反映.除以上项目以外的其他项目，比照商业银行列示。2. 利润表列示说明（1）本表反映保险公司在一定会计期间内利润（亏损）的实现情况。（2）本表“上年金额”栏内各项数字，应根据上年度利润表“本年金额”栏内所列数 字填列。如上年度利润表规定的各个项目的名称和内容同本年度不相一致，应对上年度利润表各项目的名称和数字按照本年度的规定进行调 整,填入本表“上年金额”栏内。（3）本表“本年金额”栏内各项数字，一般应当反映以下内容： “已赚保费项目，应当根据“保费总收入”项目金额减去“分出保费” “提取未到期责 任准备金”等项目金额后的金额分析计算填列。“保险业务支出”项目，反映企业发生的赔付总支出、提取保险责任准备金、手续费支出、 分保费用、退保金、保户红利支出等支出总额，扣减“摊回赔付支出”“摊回保险责任准备金”“摊回分保费用”等支出总额. “保费总收入”项目，反映企业根据原保险合同准则确认的原保险合同保费收入和根据再 保险合同准则确认的分保费收入总额。 “分出保费” “提取未到期责任准备金” “赔付总支出、“摊回赔付支出、“提取保险责 任准备金、“摊回保险责任准备金”、“手续费支出”、“分保费用、“退保金、“保户红利支出”、“摊回分保费用”等项目， 反映企业向再保险接受人分出的保费、企业提取的原保险合同未到期责任准备金和再保险分保未到期责任准备金等。 “其他业务净收益项目，反映企业根据收入准则确认的利息收入、除主要经营业务以外 的其他经营活动实现的收入、以及企业发生的利息支出和除主要经营业务以外的其他经营活动发生的业务支出形成的净收益。除以上项目以外的其他项目,比照商业银行列示.3. 所有者权益（股东权益）变动表列示说明保险公司所有者权益（股东权益）变动表中的 各项目 ,比照商业银行列示。（二）附注内容和披露说明保险公司应当按照企业会计准则第1 号存货等 38 项 具体会计准则要求在附注中至少披露下列内容,但是,非重要项目除外.1. 保险公司的基本情况具体披露信息应当比照商业银行进行披露。2. 财务报表的编制基础具体披露信息应当比照商业银行进行披露。3. 遵循企业会计准则的声明具体披露信息应当比照商业银行进行披露。4. 重要会计政策和会计估计（1）保险合同 合同分拆的依据和处理方法. 保险合同收入的确认条件和计量方法。 保险合同取得费用的处理方法. 提取保险合同准备金的主要精算假设和方法。 保险责任准备金充足性测试的主要精算假设和方法.（2）损余物资 损余物资的计量基础。损余物资的处理方法。其他交易或事项的重要会计政策和会计估计信息,应当比照商业银行进行处理。5. 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明具体披露信息应当比照商业银行进行披露6. 重要报表项目的说明（1）货币资金项目期末余额年初余额现金银行存款其他货币资金合计没有确认的金额重大的代位追偿款的有关情况:代位追偿款没有确认的理由、代位追偿款产生的原因。（2）应收保费账龄期末账面价值年初账面价值3个月以内（含3个月）3个月至1年（含1年）1年以上合计3）应收代位追偿款应收代位追偿款的账龄结构账龄期末账面价值年初账面价值3个月以内（含3个月）3个月至1年（含1年）1年以上合计没有确认的金额重大的代位追偿款的有关情况： 代位追偿款没有确认的理由、代位追偿款产生的原因。（4）应收分保账款账龄期末账面价值年初账面价值3个月以内（含3个月）3个月至6个月（含6个月）6个月至1年（含1年）1年以上合计5）其他资产账龄期末账面价值年初账面价值应收股利拆出资金其他合计（6）损余物资 损余物资产生的原因。 所处置损余物资的账面价值、实现的损益.（7）资产减值准备项目年初余 额本年计提 额本年减少额期末余额转回额转出额一、坏账准备其中：应收代位追偿款应收分保未到期责任准备金应收分保未决赔款准备金应收分保寿险责任准备金应收分保长期健康险责任准备金二、抵债资产跌价准备三、损余物资跌价准备四、贷款损失准备五、持有至到期投资减值准备六、长期股权投资减值准备其中：对子公司股权投资对联营企业股权投资对合营企业股权投资七、固定资产减值准备X其中:房屋、建筑物X八、在建工程减值准备X九、无形资产减值准备X十、商誉减值准备X（8）保户储金项目期末余额年初余额1年以内（含1年）1年至3年（含3年）3年至5年（含5年）5年以上合计9）保险合同准备金保险合同准备金增减变动情况项目年初余 额本年增加 数本年减少数期末余额赔付款 项提前解 除其他合计未到期责任准备金X其中：原保险合同X再保险合同XX未决赔款准备金其中：原保险合同再保险合同X寿险责任准备金其中：原保险合同再保险合同X长期健康险责任准备金其中：原保险合同再保险合同X合计保险合同准备金的账龄结构项目期末余额年初余额1年以下（含1年）1年以上1年以下（含1年）1年以上未到期责任准备金其中：原保险合同再保险合同寿险责任准备金其中：原保险合同再保险合同长期健康险责任准备金其中：原保险合同再保险合同合计未决赔款准备金的构成内容未决赔款准备金期末余额年初余额已发生已报案未决赔款准备金已发生未报案未决赔款准备金理赔费用准备金合计10)其他负债项目期末余额年初余额短期借款拆入资金合计(11)保费总收入项目本年发生额上年发生额保费收入分保费收入合计(12)提取未到期责任准备金项目本年发生额上年发生额原保险合同再保险合同合计13 )赔付总支出赔付总支出按保险合同列示项目本年发生额上年发生额原保险合同再保险合同合计赔付支出按内容列示项目本年发生额上年发生额赔款支出满期给付提取保险责任准备金按保险合同列示项目本年发生额上年发生额提取未决赔款准备金其中：原保险合同再保险合同提取寿险责任准备金其中：原保险合同再保险合同提取长期健康险责任准备金其中：原保险合同再保险合同合计提取未决赔款准备金按构成内容列示提取未决赔款准备金本年发生额上年发生额已发生已报案未决赔款准备金已发生未报案未决赔款准备金理赔费用准备金合计15）摊回保险责任准备金项目本年发生额上年发生额摊回未决赔款准备金摊回寿险责任准备金摊回长期健康险责任准备金16）资产减值损失项目本年发生额上年发生额应收款项减值损失抵债资产减值损失损余物资减值损失保户质押贷款减值损失可供出售金融资产减值损失长期股权投资减值损失持有至到期投资减值损失固定资产减值损失在建工程减值损失无形资产减值损失商誉减值损失合计（17）投资连结产品 投资连结产品基本情况，包括独立账户名称、设立时间、账户特征、投资组合规定、投资 风险等. 独立账户单位数及每一独立账户单位净资产。 独立账户的投资组合情况。 风险保费、独立账户管理费计提情况. 投资连结产品采用的主要会计政策。 独立账户资产的估值原则。（18）其他项目除以上项目以外的其他项目，应当比照商业银行进行披露.7。或有和承诺事项、资产负债表日后事项和关联方关系及其交易的说明具体披露信息 应当比照商业银行进行披露。8。风险管理（1）保险风险风险管理目标和减轻风险的政策 管理资产负债的技术，包括保持偿付能力的方法等。 选择和接受可承保保险风险的政策，包括确定可接受风险的范围和水平等 评估和监控保险风险的方法，包括内部风险计量模型、敏感性分析等 限制和转移保险风险的方法，包括共同保险、再保险等.保险合同的期限和条款 保险风险的内容. 减轻保险风险的因素及程度，包括再保险等。 可能引起现金流量发生变动的因素。保险风险集中度保险风险集中的险种.保险风险集中的地域。索赔进展信息 不考虑分出业务的索赔进展信息项目第一年第二年第三年第四年第五年合计本年末累计赔付款项估计数一年后累计赔付款项估计数X二年后累计赔付款项估计数XX三年后累计赔付款项估计数XXX四年后累计赔付款项估计数XXXX累计赔付款项估计数累计支付的赔付款项以前期间调整数尚未支付的赔付款项扣除分出业务后的索赔进展信息项目第一年第二年第三年第四年第五年合计本年末累计赔付款项估计数一年后累计赔付款项估计数X二年后累计赔付款项估计数XX三年后累计赔付款项估计数XXX四年后累计赔付款项估计数XXXX累计赔付款项估计数累计支付的赔付款项以前期间调整数尚未支付的赔付款项与保险合同有关的重大假设重大假设，包括死亡率、发病率、退保率、投资收益率等。对假设具有重大影响的数据的来源。 假设变动的影响及敏感性分析。 影响假设不确定性的事项和程度。 不同假设之间的关系. 描述过去经验、当前情况和未来趋势。 假设与可观察到的市场价格或其他公开信息的符合程度。（2）其他风险除保险风险以外的其他风险，应当比照商业银行进行披露