餐饮行业岗位职责（共5篇）

餐饮行业岗位职责（共5篇） 第1篇：餐饮行业部分岗位职责餐饮总经理岗位职责1.全权负责处理酒店的一切事务，带领全体员工努力工作，完成酒店所确定的各项目标。2.制定酒店经营方向和管理目标，包括制定一系列规章制度和服务操作规程，规定各级管理人员和员工的职责，并监督贯彻执行。制定酒店一系列价目，如房价、餐饮毛利等。对本行业各种动向有高度的敏感性，制定市场拓展计划，带领销售部进行全面的推广销售。详细阅读和分析每月报表，检查营业进度与营业计划完成情况，并采取对策，保证酒店经营业务顺利进行。3.建立健全酒店的组织系统，使之合理化、精简化、效率化。主持每周的总经理办公会检查情况汇报，并针对有关问题进行重点讲评和指示。传达政府或总经理的有关指示、文件、通知，处理好人际关系，协调各部门之间的关系，使酒店有一个高效率的工作系统。4.健全各项财务制度。督促监督财务部门做好成本控制，财务预算等工作和每季财务报表；检查分析每月营业情况；定期检查应收帐款和应付帐款情况。5.有重点地定期巡视公众场所及各部门工作情况，检查服务质量问题，并将巡视结果传达至有关部门。6.安排酒店维修保养工作。7.与各界人土保持良好的公共关系，树立酒店形象，并代表酒店出面接待酒店重要贵宾。 8.负责指导训导工作，提高整个酒店的服务质量和员工素质。9、以身作则，关心员工，奖罚分明，使酒店员工具有团队精神和高度凝聚力，使员工以高度热情和责任去完成好本职工作。10、负责酒店管理人员及员工的录用、考核、及奖惩工作。餐饮部经理岗位职责1.负责酒店餐饮部的全面工作,对总经理负责; 2.认真执行总经理下达的各项工作任务和工作指标,对饮食娱乐的经营好差负有重要的责任; 3.制订餐饮部的营业政策和经营计划; 4.拟定餐饮部每年的预算方案和营业指标,审阅餐饮部各单位每天的营业报表,进行营业分析,并作出经营决策; 5.主持日常餐饮部的部务会议,协调部门内部各单位的工作,使工作能协调一致地顺利进行; 6.审阅和批示部属各单位和个人呈交的报告及各项申请; 7.与行政总厨、大厨、宴会部研究如何提高食品的质量，创制新的菜色品种；制定或修定年、季、月、周、日的餐牌，制定食品及饮料的成本标准；8.参加总经理召开的各部经理例会及业务协调会议，与各界建立良好的公共关系； 9.对部属管理人员的工作进行督导，帮助他们不断提高业务能力。 10负责督促部属员工的服务情况，使餐饮部的服务档次得以提高。餐部主管岗位职责（1）对餐厅部经理负责，发挥助手作用，按时、按质、按量完成上级分配的各项工作任务。（2）负责餐厅员工仪容仪表及考勤纪律工作。（3）负责本区域的清洁卫生及餐具的保洁工作，合理拟订周期卫生计划。（4）负责本楼层每日的餐前例会，并根据营业情况合理调动人员，分配工作，做到人尽其用、人尽其才。（5）加强营业中的督导，坚持在一线指挥，及时发现和纠正服务过程中的问题，不断改善服务质量，妥善处理客人纠纷。 （6）热情接待新老顾客，态度谦和，及时满足客人各种合理的要求，并注意收集客户档案及意见及时上报部门经理。（7）负责区域营业额，营业费用及劳力的预测及控制工作，定期盘点，合理控制损耗，加强财产管理。（8）根据预定跟办横幅、水牌、鲜花、音响等物资做好宴会和VIP贵宾接待工作。（9）负责餐厅与工程部、仓保、厨务部的横向联系，完成报修、申购、领货等协调事宜。（10）负责本楼层员工的业务培训计划的制定与落实，不断提高员工业务素质，授权领班按照计划，执行服务技巧训练方案。（11）做好工作计划，工作总结和工作汇报，定期上报给部门经理。宴会预订员岗位职责1负责掌握市场动态。提出销售建议。 2负责建立标准菜谱档案和宴会客史档案。3负责接订宴会并具体落实每项要求，重要宴会向经理汇报。 4负责编制宴请通知单，提前分发到有关部门。 5抄写或打印当日宴会菜单。 传菜员岗位职责1负责开餐前的传菜准备工作。并协助值台服务员布置餐厅和餐桌、摆台及补充各种物品，做好全面准备。2负责将厨房烹制好的菜肴食品准确及时地传送给餐厅值台服务员。3负责将值台服务员开出的并经收款员盖章的饭菜订单传送到厨房内堂口。 4严格把好饭菜食品质量关，对不符合质量标准的菜点有权拒绝传送。 5严格执行传送菜点服务规范，确保其准确迅速。6与值台服务员和厨房内堂保持良好的联系，搞好前台(餐厅)与后台(厨房)的关系。 7负责协助值台服务员做好客人就餐后的清洁整理工作。 8负责传菜用具的清洁卫生工作。9积极参加各种业务培训，提高服务水平，完成上级交办的其他任务。调酒员岗位职责1 按照饭店宾馆标准和客人要求，负责吧台酒水饮品的供应工作，按程序补充酒水。2 负责饮品的领取、保管和销售工作，每日进行一次清点和整理。并负责本吧台售出酒水的保存和整理。3 负责为客人调制鸡尾酒，并负责管理酒吧的玻璃杯、器皿和设备。 4 将水果切成片，挤压水果汁，供装饰或客人饮用。 5 负责填报酒水销售盘点日报表，做到报表和实物相符，销售量和账目相符。 6 负责工作区域的卫生，包括设备、用具的卫生，必要时协助服务员进行打扫。 7 积极参加各种技术培训，不断提高业务水平。 热菜间厨师岗位职责1负责所有清汤、奶汤和烧菜的准备工作。 2负责热菜盘头装饰品的准备工作。 3负责检查加工原料的质量。4清理灶、案、调料罐的卫生，检查煤气是否关好，做好收尾工作。员工餐厅厨师领班岗位职责 1听从公寓管理员的布置，负责员工饭菜的烹调工作。2掌握各种烹调方法，积极钻研烹饪技术，增加花色品种，满足员工需求。3严格按照制定的食谱做饭，保证在开饭时间内员工用餐有饭，始终保持供应热菜热饭。 4了解每天用餐人数，及时备好所需的原料和调料，做到合理用料。 5严格执行食品卫生法，保持餐厅、厨房的环境干净整洁，各种炊餐具和设备用具清洁卫生，烹制菜点符合食品卫生要求。6注意文明服务、礼貌待人，积极做好员工餐厅的服务工作。 7搞好员工餐厅的财务核算，做到收支平衡。8爱护和珍惜使用各种设备和用具，做好日常的保养和保管工作。餐饮部经理岗位职责1负责宾馆饭店餐饮部的全面工作，对总经理负责。2认真执行总经理下达的各项工作任务和工作指标，对饮食、娱乐的经营好差负有重要的责任。 3制定餐饮部的营业政策和经营计划。4拟定餐饮部每年的预算方案和营业指标，审阅餐饮部各单位每天的营业报表，进行营业分析，并做出经营决策。5主持日常餐饮部的部务会议，协调部门内部各单位的工作，使工作能协调一致地顺利进行。 6审阅和批示部属各单位和个人呈交的报告及各项申请。7与行政总厨、大厨、宴会部研究如何提高食品的质量，创制新的菜色品种；制定或修订年、季、月、周、日的餐牌，制定食品及饮料的成本标准。8参加总经理召开的各部经理例会及业务协调会议，与各界建立良好的公共关系。 9对部属管理人员的工作进行督导，帮助他们不断提高业务能力。 10负责督促部属员工的服务情况，使餐饮部的服务档次得以提高中餐厅经理岗位职责1督导完成餐厅日常经营工作，编制员工出勤表，检查员工的出勤状况、仪表及个人卫生。2负责制定餐厅经理服务规范、程序和推销策略并组织实施，业务上要求精益求精。不断提高管理水平。3热情待客、态度谦和，妥善处理客人的投诉，不断提高服务质量。4加强现场管理，营业时间坚持在一线，及时发现和解决服务中出现的问题。5领导餐厅全面质量管理小组对餐厅服务质量进行严格检查，把好餐厅出品服务的每一关。 6加强对餐厅财产的管理，掌握和控制好物品的使用情况，减少费用 开支和物品损耗。7负责餐厅美化工作和餐厅的清洁卫生工作，抓好餐具、用具的清洁消毒工作。 8及时检查餐厅设备的情况，建立物资管理制度，并做好维护保养工作。做好餐厅安全和防火工作。 9根据季节差异、客人情况，与厨师商议，制定特别菜单。10主动与客人沟通，采取正确方法处理客人投诉，必要时报告餐饮部经理。 11定期召开餐厅员工会议，检讨近期服务情况，公布QC小组活动记录。12重视员工的培训工作，定期组织员工学_服务技巧技能，对员工进行宾馆饭店意识、推销意识的训练，定期检查并做好培训记录，并对员工进行考核。13参加餐饮部召开的各种会议，完成餐饮部经理下达的其他各项任务。中餐厅领班岗位职责1负责检查服务员的仪表仪态，凡达不到标准和要求的不能上岗。 2监督服务员的工作程序和工作方法，发现问题及时纠正，保证服务工作符合宾馆饭店标准。 3明确餐厅主管所分配的工作，领导本班服务员做好开餐前的准备工作，着重检查用品、物品是否齐备、清洁和无破损，检查桌椅的摆放是否规范，菜单、酒具是否卫生并无破损；要按照领班检查表逐领检查，发现问题及时反映。4开餐后注意观察客人用餐情况，随时满足客人的各种用餐需求。 5遇有重要客人和服务员人手不够时，要亲自服务。6督导服务员向客人推荐特别菜点、饮料，并主动推介菜点。中餐厅服务员岗位职责1上岗时要求衣冠整洁、端庄大方、笑容可掬、彬彬有礼。2熟知当天订餐的单位(或个人)名称、时间、人数及台位安排等情况，注意记录客人的特别活动(如生日庆祝会)，如有重要情况，应及时向主管汇报。3替客人存取保管衣物，并询问有无贵重物品，贵重物品提醒客人自行保管。 4整理、准备菜单、酒水单，发现破损及时更换。 5迎接客人，引导客人到预订台位或客人满意的台位，为客人拉椅，铺好餐巾，递上菜单及酒水单。 6客满时，负责安排好后到的顾客，使客人乐于等位。 7留意常客姓名，以增加客人的亲切感和自豪感。 8随时注意听取顾客的意见，及时向上级反映。9随时注意接待工作中的各种问题，及时向上级反映和协助处理。 10掌握和运用礼貌语言，如：“先生、小姐您好，欢迎光临”、“欢迎您到我们餐厅就餐”等。 11负责接听电话，客人电话订餐应问清楚姓名、单位、时间及人数，传听电话要准确、快捷。 12向客人介绍餐厅各式菜点、各种饮品和特色菜点，吸引客人来餐厅就餐。客人用餐后离开餐厅时，站在门口目送客人、征求客人意见并向客人表示感谢，欢迎客人下次光临。中餐总厨岗位职责1在中餐部经理、行政总厨的督导下，全面负责中厨的组织、指挥和烹饪工作。 2了解各岗位人员工作特点和技术水平，根据各人专长，合理安排技术岗位。 3组织中厨房完成月、季、年度工作计划。 4组织指挥调度大型酒会、宴会的菜品制作。5熟悉各种原材料种类、产地、特点、价格及淡旺季，熟悉货源供应情况，与采购部保持良好的联系，保证货源供应及时。6遇有重要宴会，需亲自与采购部协商，做好货源的采购工作，同时亲自检查；落实货源购进的验收和储存。 7定期与中餐部经理、中餐营业部主任一起了解市场行情、竞争形势以及宾客的意见，不断地研制、创新菜式，在保留餐厅传统菜式、保持特色不变的基础上，推陈出新，每周出品一至两个新菜式。 8在做到稳定和不断提高出品质量的基础上，改进和提高技术水平、烹调方法，与中餐营业部、楼面部保持良好联系。 9经常与中餐部经理、中餐营业部、采购部一起调查了解市场货源进出、其他宾馆饭店的出品价格，做好菜品的合理定价，以获得较好的利润。10合理使用各种原材料，减少浪费，以控制食品成本。 11抓好厨房卫生工作，严格贯彻执行食品卫生法。12抓好厨师的技术和管理培训工作，保持宾馆饭店的餐饮特色，提高厨师技术水平。 13负责做好每月的工作计划、材料领用以及月工作总结。 14严格执行消防操作制度，预防发生事故。第2篇：餐饮行业成本会计岗位职责篇1：成本会计岗位职责xxx餐饮有限公司文件 岗位职责成本会计岗位职责篇2：餐饮成本会计饮成本会计业务 餐饮成本会计业务 成本会计我从三个方面总结:一,日常业务 二,供应商货款 三,成本控制和监督 一,日常业务 1,审单; (1) ,审核仓库做得出入库单据.注意材料入库的单价,数量,供应商, 库别,单据日期电脑上记载和纸质底单一致,原始入库单上的签名齐全(供应 商,仓库收货人,采购经手人) ,材料出库单据:应注意部门,商品名称,数 量一致,同时领货人,部门负责人,发货人签字是否齐全,避免某些人员捏造 单据.(2) ,一天审单完后,查询直拨类商品是否全部出完.如有存量应当找出 原因,一般有两种,一是仓库做单不仔细出错,少出货错出,另外是仓库由于 客观因素还没来得及出库.2,单据处理 及时将审核的单据在会计软件 nc 系统中做账务处理,最后生成凭证.月 末还应核对系统内总账和明细账一致.3,月末报表 (1)应付账款分析表应注意账龄的准确和余额是否有借方余额.有借方 余额必须明确是什么原因.(2) ,毛利分析表:在确保收,成本录入无误的情况下进行分析(如无漏 盘和多盘,借用它店原材料的情况) .厨房的毛利影响主要有以下几个方面: 1,入库单价(如国产木瓜上月是 52 元/斤,本月是 46 元/斤) 2,所用原材料品名或品牌的更换.(如:粤厨的 80 头辽参都换作用 65 头 辽参) 3,原材料的用量.(是否严格按照成本卡的标准,销量收入是否和成本配 比,有无浪费) (如:销售额相近下毛利高的菜式卖得好,影响毛利率上升, 4,销售结构.毛利低的菜式卖得好,反而影响毛利率下降.) 二,供应商货款(必须在入库审核无误的条件下) 供应商货款 1,供应商交单时要确认单据数量和金额无误并登记.(应有专门登记供应 商交单据和发票的本子) 2,核算时要和电脑账上核对清楚以免多付或少付货款.3,结账时如有扣款要及时通知供应商.4,结账时要仔细核对发票的抬头,金额,供应商的盖章无误,并且是真 实发票,方能付款.(发票能在网上查询真伪的可在网上再次确认真伪) 三,成本控制和监督(除了月末大盘点外) 成本控制和监督 1, 酒水的监督:抽盘茅台系列时一定得核对编码,确保酒水安全.一月 1-2 次.2, 仓库的监督:每月不定时盘点仓库的调料和物料库确保账实相符.3, 厨房的盘点:主要是粤厨的燕鲍翅盘点,除了每天核对燕鲍翅的销 售报表外,还需不定时的抽盘.一个月去抽盘 1-2 次.篇3：成本会计的岗位职责及工作流程本会计的岗位职责及工作流程x餐成总职责：正确地进行成本预算、核算、对成本以及对经济效益的各项指标进行科学地分析，采取有效的控制成本的方法和措施等。1、职务：财务部成本会计2、报告对象：财务部经理3、督导联系部门：各部门4、岗位职责:4.1、负责抽查厨房原材料、仓库材料、吧台商品和医务室药品的盘点情况，盘盈商品充公，盘亏商品由各经办人赔偿；4.2、月底组织统一进行仓库、厨房、吧台的原材料，库存商品和医务室药品的盘点，并负责相关帐务处理；4.3、月底将领用的原材料、库存商品和仓库发料单核对，确保成本核算的真实性；4.4、及时核算每周、每月原材料（包括每日采购的鲜活类食品）成本率，如发现指标波动幅度较大，上报财务负责人；4.5、及时完成凭证项目的编制工作；4.6、及时与仓管、厨师长、餐饮部经理沟通，以便能更好地查出原因，控制成本。5、上岗条件:5.1、二年以上星级酒店财务工作经验；大专以上（财务会计）文化程度和相关会计专业技术职称；5.2、虚心好学，有较强的工作责任感；5.3、遵守职业道德。工作流程： 一、每日根据各营业点的报表核对各营业收入中的明细（包括中、西餐厅、大堂吧和娱乐部）并进行统计分析：1、根据各餐厅的菜品销售日报核对营业日报明细。特别要注意酒水的原始单据是否齐全，数据是否正确。发现问题及时与财务部稽核、餐饮部收银员取得联系，查出问题原因，做出处理意见；2、核对酒店各营业点（包括中、西餐厅、大堂吧和娱乐部）服务员开出的酒水销售报表，准确无误后与各点菜品销售日报进行核对，三方数量、金额必须一致；3、根据正确无误的酒水销售报表，对各营业点销售的酒水、香烟进行分类统计，详细记录销售数量、金额，并将数据准确无误地输入电脑，保存在销售统计日报表中；4、查看内部应酬账单是否有有效人的签名，并将酒水、香烟的销售数量及销售金额记入酒店内部消费表；5、核对各营业点吧台开出的内部调拨单，将数据记入内部调拨明细表中。6、根据各营业点统计的数据，做每日收入统计表；二、月末工作流程：1、月末时，对各个营业点进行盘点（包括客房中心、中西厨、中西餐吧、大堂吧、娱乐室和医务室）；2、根据盘点数据进行统计，做月存货盘点表。特别要注意有无未入总仓而营业点在用的代销品及冻品等；3、统计仓管送交的各营业点酒水、香烟、食品等领料单，再根据月末盘点数计算出本月实际销售数量；计算公式： 本月销售总量=上月期末盘存数+本月领用总数-本月月末盘存总数4、根据月末盘点数量编制假退料凭证，于次月初再冲回假退料；5、根据其他部门，如客房部、工程部、人力资源部、前厅部等送呈的洗涤费用、维修费用及各部门办公用品费用、电话费、电费等数据准确输入电脑，并编制记账凭证；、核对凭证，并打印凭证；7、及时分出采购部提供的菜品购买单上的物品类别，输入电脑，作为餐饮部成本分析的依据；8、次月初做出成本报表。根据各类报表中的数据做出各营业点的成本分析表。查出成本高、低原因，上报财务经理；9、完成领导交办的其他事项。 篇4：成本会计岗位职责成本会计岗位职业、岗位职能描述1、负责公司月度产品成本核算及相关账务处理；2、定期检查公司产品库存，保证账实相符；3、对公司生产成本与制造费用进行分析，提出降低成本费用的制度与措施。二、岗位职责（一）审核材料出库单1、回收并审核仓储部当日打印的材料出库单，登记异常情况。2、统计材料出库单回收与审核过程中出现的异常情况；对其中的非账务处理问题，通过工作快报转物流中心协查。（二）审核产成品入库单审核仓储部产成品入库单录入情况，登记异常情况表，并及时与仓储部和调试部沟通解决；月末，向调试部提交当月产成品入库明细表。（三）审核销售凭证依据账务核算原则及公司销售财务管理制度，审核公司销售凭证。（四）参与产成品、在产品盘存工作1、参与物流中心产成品、商品盘点工作，并按相关盘存制度，对账实差异予以处理。2、参与制造中心在产品盘点工作，对差异情况进行统计并提出处理方案。（五）核算月度产品成本1、按照成本核算办法归集和分配相关成本要素，核算当月产成品生产成本。2、根据销售出库单，核算并结转当月产品销售成本。（六）清理物品借支月末，对各部门及个人的物品借支情况进行清理，并按相关政策提交借物逾期表和处理意见。（七）提交成本管理报告提交在产品、产成品账龄分析表、产成品成本异动分析表等管理报表，并提出完善成本管理、改进生产效率的建议和措施。三、岗位标准1、按时、准确完成月度销售成本与完工产品成本核算；2、对原材料出库单、产成品入库单等单据审核及时、无误；3、准确评审销售合同（含标书）；4、及时、准确完成制造中心账务处理；四、相关制度1、关于物料报损账务处理的规定2、关于成本核算相关流程的规定3、关于移动电话话费报销的有关规定、岗位流程与规范（一）材料出库单审核流程与操作规范1、材料出库单签收流程与操作规范（1）在一个工作日内收回仓储部当日录入的材料出库单；对不能收回的单据，要及时查明原因，并将单据号提交部门经理；（2）回收材料出库单时，要填写单据回收签收表，登记相应的单据号码。2、材料出库单审核流程与操作规范（1）计划内领料材料出库单a、计划内外协报损在录入材料出库单时，应录入产品名称；b、报损领料的内部领料单上每种物料都要注明对应的产品名称，物流中心在录入时也要按对应的产品打单；c、材料出库单应发数与实发数不一致的，需退回仓储部核查处理。（2）计划外领料材料出库单a、计划外领料范畴：生产报损领料、工程变更领料、外协赔偿领料、研发领料、个人借物。b、生产报损领料审核规范1）依据质检部报损文件审核报损物料的领用；物料报损率大于质检部正常范围的，内部领料单须由制造中心总经理和质检部经理签字；对未查出原因或责任人的，应由制造中心总经理签字并挂其个人借物。物流中心依据经审核的内部领料单打单，出库类别为生产报损领料，并在出库单右上角标注内部领料单号码。2）个人赔偿也计入正常报损，出库类别为生产报损领料，备注须注明赔偿人。3）填写内部领料单时，相关部门要注明报损物料所属的批次，产品编码和名称。4）仓储部打单时也要录入报损物料的产品编码和名称，一种产品打一张单。c、外协报损领料审核与账务处理1）按外协加工合同约定的报损比率领取的报损物料，视为计划内领料，记入生产计划领料。2）物料已送至外协加工处，因外协单位没有焊接而报缺料的，出库类别记个人借物，领料人为该外协单位，并作如下账务处理：借：应付账款-某外协单位 （赔偿金额）贷：原材料加工的产品检验入库后，应将这部分由外协单位赔偿的缺料金额从应支付的加工费中扣除，分录如下：）支付的同时收回发票，依据请款单各发票作以下分录：借：制造费用-外协加工费 （发票金额/1.17）应交税金-应交增值税（进项） （发票金额/1.17*0.17）制造费用-外协加工 （赔偿金额）贷：银行存款 （发票金额减赔偿金额） 应付账款-某外协单位 （赔偿金额）发票未收回的情况下，依据请款单先作如下分录：借：应付账款-某外协单位 （请款金额减赔偿金额） 制造费用-外协加工 （赔偿金额）贷：银行存款 （发票金额减赔偿金额） 应付账款-某外协单位回发票时，再作以下分录：借：制造费用-外协加工费 （发票金额/1.17）应交税金-应交增值税（进项） （发票金额/1.17*0.17）贷：应付账款-某外协单位 （发票金额减赔偿金额） 审核制造中心交过来的外协加工费请款单时，需查询该外协单位借物明细，将需赔偿的金额从外协加工费用中扣除，按以上规定进行相应账务处理。d、换货（记个人借物）领料审核规范1）生产过程中发现物料有问题、又急需发货的情况下，需向质检部申请；质检部审批后，由质检填写领料单，从仓库借出该物料（记李琦个人借物）；采购人员将物料换回后，再办理入库手续，由质检部填制红字出库单，财务作冲红处理。2）质检部发现某物料报损率过高，需对该物料进行复检时，要填制内部领料单从仓库将该物料领出（记李琦个人借物），复检完毕入库再作冲账处理；检验出的不合格物料，继续记李琦个人借物，采购员将物料换回来后再办理入库手续，质检部填制红字出库单冲账。3）对于个人借物，为保证公司财产及时退还，特做出以下规定：个人借物一个月内未交还的，按每日0.05进行罚款；超过一个月未交还的，按借物的平均销售价格从借物人工资中扣除。e、研发领料（记制造费用1）审核规范对于研发领料，相关人员需在内部领料单上注明领料对应的产品或项目，仓储部也要在原材料出库单的备注栏注明产品或项目名称。3、其他出、入库单的审核（1）由调拨单自动生成的其他出、入库单产品和材料在各个仓库进行调整时，仓储部要制作调拨单。通常情况下，一个调拨单会自动生成一张其他入库单和其他出库单。在审核时，一定要注意核实内部领料单的产品名称和数量等内容。（2）因库位调整等原因制作的其他出、入库单对于因库位调整等原因制作的其他出、入库单，成本会计在审核时一定要注意仓储部提供的调整依据，认真核对系统中录入的内容与调整依据是否一致。（二）成本核算工作流程1、结账日相关部门工作流程每月结账日，财务中心（成本会计）、制造中心、物流中心（仓储部）要分别做好以下工作：（1）每月28号下班时间为当月结账时点，成本会计要在此时点关闭库存管理系统（具体方式为在库存管理系统点击业务处理，然后选择期末结账）。各相关部门要严格遵守此时点，避免因核算时点不一致对产品统计数量造成误差。（2）成本会计要参与制造中心每月在产品盘点工作。（3）成本会计每月29号提交当月投产发料表，提供当月投产产品的批次、产品编码、产品名称及投产数量，并提交仓储部和制造中心审核。投产发料表的制作方法为（以年7月份为例）：在库存管理系统点击限额领料单列表；在高级条件选择中的逻辑项选择并且，在条件项选择计划下达时间，在关系选择项选择先后选择和，在条件值项相应先后选择-07-01和-07-31（在先后录入-07-01和-07-31时，别忘了点击加入条件）；之后，点击过滤，即得到当月的投产发料表。除投产发料表外，成本会计还须制作当月产成品入库表，并提交调试部审核。每月产成入库表的制作方法为（以年7月份为例）：以7月31日为业务日期进入存货核算系统，点击业务核算之产成品成本分配，并在产成品成本分配表中点击查询；之后，在仓库条件中选择产品库，要记住分别在包括红字入库单和只处理当月的单据前面打号；最后，点击确定，即得到当月的产成品入库表。（4）物流中心仓储部主要审核是否已打印投产发料表所列投产产品的材料出库单、数量是否一致，并反馈哪些产品在结账日已下账但还没有分料；另外，对于28日入库的产成品，仓储部一定要于当日下班前将入库信息全部录入系统。（5）制造中心主要审核是否收到投产发料表所列投产产品的物料、产品和数量是否一致，反馈哪些产品已经下了计划但材料还没有送上来。（6）制造中心根据投产发料表所列产品做月末在产品报表，包括料没有送到的产品，以保持报表上的投产数量与计划一致。（7）调试部将经质检部检验合格的产成品入库，入库前填写产成品入库单，注明入库产品的编码、名称、型号和数量；产品入库后，仓储部要于当日将入库信息录入系统；成本会计根据收回的产成品入库单，审核系统中产品的录入情况，要重点审核两者的产品编码、名称、型号及数量是否一致；对审核中发现的问题，要在异常情况登记表（见附表）上登记并及时向仓储部和调试部反馈，督促他们做出正确处理。（8）每月月末，调试部要对当月所有产成品入库单进行统计，编制单据统计表。表上要说明当月共有多少张单据、起止号码、短缺号码及缺失原因（见附表）。（9）为提高成本核算的准确性，生产部投产产品的名称、编码、投产数量必须与生产计划一致，调试部入库的产品名称、编码、数量也要与生产计划一致。（10）质检部对因管理不善而遗失的单据要及时补上，并附部门经理的签字。（11）每月28号，财务中心主持召开月度成本核算工作会议。各部门要将自身工作中的相关报表提交出来进行核对；各部门工作统一进度后，制造中心再做月末在产品报表。生产部的报表统一做一份，每种产品都要有投产批次和编码；调试部也是如此。（12）制造中心需在次月4日前完成生产报表的编制工作，质检部应在次月2日前完成报损物料清单。2、审核制造中心生产报表生产部本月投产数量与系统本月新增限额领料单一致；生产部本月送检与调试部本月收检数量一致；调试部本月入库数与系统产成品入库单一致；生产部和调试部期末在产品数量与盘点数量一致。完成时间为次月5日。3、产成品成本核算流程与操作规范（1）为保证成本核算的时点一致，进行存货核算前要关闭采购管理和库存管理系统。（2）以当月最后一天的日期进入存货核算系统-业务核算-正常单据记账a、记账前确定所有的单据均已审核；b、选择原材料库和商品库；c、单据类型：材料出库单；d、分别在包含未审核单据和包含未开发票的出库单前面打号；e、分别录入起始日期和截止日期；f、点击确定，进入正常单据记账界面；g、先后点击全选和记账。（3）存货核算系统-业务核算-结算成本处理（选择与上一步相同的库）a、选择原材料库和商品库，输入结算日期；b、点击确定，进入暂估结算表界面；、先后点击全选和暂估。（4）存货核算系统-业务核算-期末处理a、选择原材料库和商品库，之后点击确定，进入仓库成本计算表界面；b、分别在01仓库成本计算表和03仓库成本计算表界面点击确定。（5）存货核算系统-账表-汇总表-出库汇总表a、点击查询，在查询条件选择的收发类别中选择生产计划领料，项目大类中选择成本对象；单据日期输入当月1日至当月30日。b、在汇总依据及排序方式中分别选择项目大类、项目分类和项目名称汇总求和；c、在单据类型和仓库选择中，单据类型选择材料出库单，仓库选择原料库和商品库，业务类型选择全选；d、点击确定，就会显示当月各种产品所耗物料的总金额。（6）存货核实系统-账表-汇总表-出库汇总表选择不同的出库方式，导出对应的出库单列表，分别得出应计入生产成本、制造费用及其他应收款等科目的物料金额，具体方法如下：a、在单据类型和仓库选择中，单据类型选择材料出库单，仓库选择原料库和商品库，业务类型选择全选；b、在查询条件选择中输入单据日期；c、在汇总依据及排序方式中分别点击仓库编码、收发类别编码。以上操作完成后，点击确定即可。之后，在总账系统中填制凭证，作以下分录： 借：生产成本-直接材料制造费用-材料消耗其他应收款-个人借物主营业务成本-包装物贷：原材料商品 （7）对制造费用进行归集和结转。在总账系统先后点击期末、转账生成，选择结转制造费用，并把月份改为结转当月。之后，点击确定，并把日期改为当月最后一日，就生成了如下凭证：借：生产成本-制造费用贷：制造费用-相关二级科目（8）根据系统材料出库单汇总各产品耗用材料成本总账中直接人工科目取生产部和调试部工资总数总账中制造费用科目余额取生产部和调试部制造费用总数(两部门均分) 制造中心报表中取各产品耗用工时(制造中心工时为根据自定的标准工时以及期末在产品完工程度统计)生产部送检产品和期末在产品成本分配(材料成本在考虑已投产料未齐产品的缺料情况下根据送检数量所占比例分配，直接人工和制造费用按照约当产量分配) 调试部入库产品和期末在产品成本分配(按照入库数量所占比例分配)生产部：送检产品材料成本(期初材料成本+本月投产材料成本+期末缺料成本) * 本月送检数量/(期初数量+本月投产数量) 费用成本(期初费用成本+本月投产费用成本) 完工产品成本(期初成本+收检成本)*完工数量/ (期初+收检数量) 货核算系统-业务核算-产成品成本分配产品成本核算出来之后，要把产成品成本录入存货核实系统。具体操作为：进 篇5：成本会计的岗位职责本会计的岗位职责10-19 12:14 计要比财务会计难，因为成本会计还要知道生产流程、工艺等。、成本会计的岗位职责本会计岗位是企业会计工作的一个重要岗位，该岗位的主要职责（仅供参考）是：送检产品* 本月送检数量/本月约当产量 调试部：（9）存当月完工-做成本会成2.主动为有关人员对公司重大项目产品等进行成本、预算、编制项目成本计划，提供有关的成本资料。4.不断监督调查各部门执行成本计划情况并就出现问题及时、，上报。 5.学_、掌握先进的成本管理和成本核算方法及计算机操作，提出降低成本的控制措施和建议。7.完成财务部门经理临时交办的其他任务。本会计内容的界定及其完善和发展来源：中国论文下载中心 07-04-07 11:02:00 作者：未知 编辑：studa20成本会计从_世纪下半叶产生到今天，是逐步成长完善起来的。在知识经济时代，如何恰当的界定成本会计的内容，现代成本会计的完善和发展应主要体现在哪些方面，笔者在此想谈点个人看法，以就教于同仁。、成本会计内容的界定着时代的发展，成本会计不断引入新的内容，成本会计的范围越来越广。当今较有代表性的观点认为成本会计包括以下内容：（1）成本预测；（2）成本决策；（3）成本计划；（4）成本控制；（5）成本核算；（6）成本分析；（7）成本考核。笔者对此有不同看法，主要理由是：、仍未摆脱传统计划经济观念的束缚；只注重生产领域的产品成本，而忽视7其它环节和其它方面的成本，其结果是成本信息失真，造成经济决策失误和成本控。事实上，随着科学技术的进步和市场竞争的加剧，生产成本在企业总费用中的比重已不断下降，而与产品相关的研究设计、供应、服务、销售等活动引起的成本将不断上升；其数额甚至远远超过生产成本。、将成本会计与成本管理混合在一起，不能突出成本会计的中心，达不到成本会计的目的，不能明确各部门职责。成本会计不管是包含于财务会计之中还是成为一门独立的学科，其本质特征是财务会计，成本会计的中心只能是成本核算，更具体地说，成本会计的所要研究的就是向谁提供成本信息、提供哪些成本信息及成本信息的提供方式问题，成本会计的目标即会计主体在特定历史时期与环境中对成本会计工作所追求或希望达到的预期境地或标准始终是利用成本信息资料加强成本管理，提高经济效益。然而由于成本会计内容走入了盲目横向拓展的误区，使成本控制、成本分析这些曾经有效的成本管理方法，因成本信息的失真而失去了其效用，因成本项目的过于简单而使控制缺乏针对性，因而实现不了成本会计为成本管理服务的目标；另外现代成本管理决不是某一部门的工作，而是企业各个部门及全体员工的责任会计人员不可能承担现行成本会计赋予的成本预决策，成本控制，成本分析等职责。、将与成本有关的价值问题全部罗列到成本会计中，造成了成本会计与管理会计、财务管理等学科大量内容的交叉重复，不利于学科建设。成本预测、成本决策、成本控制是管理会计的基本内容，成本计划、成本分析、成本考核也只能是财会人员与其它管理人员共同利用成本信息所开展的工作，将其归入财务管理学科更为合适。、未能对成本会计中最本质的费用要素及成本会计基础理论、成本计算模式及成本计算方法进行深入研究，使成本会计跟不上时代发展的步伐，未能在实践中发挥出应有的作用。总之，笔者认为现行成本会计在完善发展过程中纵向深入不够，而走入了横向扩充的误区，而泛滥和肤浅是联系在一起的，现行的成本会计教材很能说明这个问题。笔者认为成本会计的内容应该是：（1）成本会计基础理论，这是成本会计的基石；（2）费用要素的构成及反映方式和成本计算模式及方法；（3）成本信息报告模式；（4）计算机在成本计算中的应用、完善和发展成本会计也只能从以上几方面入手。、成本会计的完善和发展本会计的内容指明了成本会计完善和发展的方向，根据现行成本会计的实际情况和现代管理的需要，迫切需要完善和发展成本会计，笔者想就以下几个方面谈点看法。 一）建立成本会计假定问题本会计作为一门独立的学科，应具有完整的理论体系。建立成本会计假定和确定成本会计原则应是发展和完善成本会计的一项重要内容。成本会计应建立以下基本假定作为成本会计工作的前提。1、成本对象假定。即在成本核算中要根据受益谁承担的原则确定费用的归宿，也就是确定成本核算的空间范围。成本对象可以是某种产品、某项经济业务、某个生产环节、某道工序、某个班组、某个车间或某个制造中心。显然成本对象具有层次性。2、公平分配假定。由于成本对象具有层次性，当成本管理需要的信息资料和费用的归宿不一致时，原归集的费用需要在不同层次的成本对象之间转移。如车间照明贵的归宿只能是车间，但当需要计算某种产品或某个班组的成本时，原归集的费用就需分配落实到产品和班组头上。公平分配假定就是指这种费用的转移是和其实际受益情况相吻合的。 二）成本会计一些基本概念的界定问题确界定支出、费用、生产费用、成本及成本会计对象等基本概念，是完善和发展成本会计的另一项重要内容。现行成本会计对这些基本概念界定不清，同一概念在不同场合的内涵和外延不同，其相互关系不明确；成本会计对象的表述既不统一、又欠科学。笔者认为：支出应是企业资产的流出，是一个会计主体与外界发生的一种交换关系，它属于收付实现制的概念。支出应具有下列基本特征：（1）支出的发生必然伴随着资产的减少；（2）是会计主体与外部发生一种交换关系；（3）是可以以货币计量的；（4）其计量是以实际发生为标准的。而费用则是和收入相对应的概念，是企业在生产经营过程中的不同业务环节发生的，为了组织和管理生产、或是为了制造产品、或为了销售产品、或为了获得其它收入而发生的耗费。这种耗费要和收入相配比，以营业收入来抵充。至于成本，马克思认为是商品生产中耗费的物化劳动和活劳动的货币表现，这是成本理论的基础，它揭示了成本在经济学意义上的内涵。然而在知识经济时代，由于生产环节重要性的下降；成本中知识含量的逐步增加，产品的成本结构已发生了重大变化。有研究表明：产品的开发和服务成本在整个成本中的比例已达到45。因此传统的成本概念难以全面界定和计量更广义的企业资源耗费，也越来越不能满足现代企业管理的需要。笔者认为，在知识经济时代，企业的价值形态远远超出了人、财、物的范畴，成本也不再仅是财、物和人力活化劳动的耗费，成本应定义为：企业为特定目的而发生的资源耗费。它揭示了成本在会计学意义上的内涵。按照这一定义，产品成本应是产品从研究开发到售后服务整个过程所付出的代价。包括上游成本（如研究开发）、中游成本（生产加工）、下游成本（如售后服务），还应包括环境成本、人力资源成本和社会成本等。只有这样才能使成本会计系统的运行过程与经济运行主体的全过程相适应，才能提供准确的成本信息。至于生产费用概念是否有存在的必要值得商榷。而成本会计的对象应定位于成本核算，这样既能使各门会计学科的对象涵盖整个会计学科，又避免不同学科的交叉重叠。 三）关于成本构成要素及成本计算模式和方法问题本是由各个费用要素构成的，对构成成本的各要素如何反映，对有关费用要素的转移分配如何选择一个恰当的标准，应是完善和发展成本会计的又一项重要内容。现行成本会计对费用的反映至少有三个方面的问题：首先，不能反映企业产品的全部成本，也不能反映成本的经济内容；其次，生产费用按经济内容分类的含义不明确，现行成本项目也不能真正体现出经济用途。因为直或间接只是人们按成本计算对象，按成本要素汇总各项费用的一项核算技术工作问题；最后，由于制造费用、管理费用、销售费用在成本中的比例不断攀升，且各项目中均包含了不同性质和内容的开支，显然采用任何一个标准去分配制造费用都不可能符合公平分配假定，而将管理费用和销售费用直接计入当期损益也不完全合理。按现行作法必然使成本信息严重失真，从而使企业管理者的管理举措和生产策略带有很大的盲目性。笔者认为，应该结合资用的性质和用途划分类别，减少管理费用、制造费用、销售费用中的内容，增加成本项目。通过重新分类应能一方面提供管理需要的各种成本信息；另一方面要能实现成本会计、管理会计、财务管理对资料的共享。 外，现行成本会计只介绍制造成本核算模式，从而使产品成本并没有包括实际的资源消耗，而知识、技术、信息等资源的消耗更是传统成本核算的薄弱环节。笔者认为成本会计应在介绍制造成本计算模式的同时，介绍全部成本计算模式和责任成本计算模式；在介绍品种法、分批法、分步法的同时，研究介绍项目成本法、作业成本法，并实现各成本计算方法对基本数据资料的共享，从而能够为企业生产经营全过程的管理提供准确的成本信息资料。当然要达到这一目的，改革现行的成本会计报告系统也就成为必然。这也是完善和发展成本会计的核心内容。的工作职责 默认分类 -07-24 09:57:42 阅读131 评论0 字号：大中小公司的成本核算成本会计一）负责1.整理各项费用并进行归集和分配；2.做记账凭证并登账；3.月末对费用进行行公司的成本分析核算； 4.统计各项费用的指标考核结果并上报经理。 （二）进1.根据成本构成和历史发生情况以及计责公司的固定资产账划指标进行比较； 2.成本分析报告。 （三）负1.负责每月提取折旧； 2.负责固定资产报废、清理的账务登记；责总账的一部分责应付账款往来核算4.年终汇总。（四）负1.汇总总账，进行试算平衡；2.与明细账的核对。（五）负1.接收原材料入库单、销售发票核算审核付款清单和各种应付账款审核各项记录2.审核各业务部门，、，；责国内销售应收账款往来业务核算转交的发票及单据； 3.登账，记账。 （六）负1.核算各国内销售客户应收账款和记录， 2.凭发票登记，记账；责有关报表的报送工作3.定期与销售人员核对销售明细及监督汇款。（七）负1.每十天报送给总经理银行存款余额明细；2.月底向部门经理报送本月销售明细应收账款明细和费用分类罚息明细给销售部3.月底报外、；销部外销回款统计。（八现金与支票管理 保管单据（支票支票报销单支票申请单收据等） 1.、财务专用章及现金； 2.填写现金支票转账支票及汇款凭证3.办理汇款取现和支票转账手续4.办理、；、；国际收支申报手续； 5.每日对库存现金进行盘点与结算6.开立还款收据交款收据及客户回款；、收据； 7.初步审核现金报销单据的合法性和真实性，办理现金报销手续。 8.第3篇：餐饮行业财务经理岗位职责餐饮行业财务经理岗位职责一、监督、检查、指导、配合、支持的工作：1、完善公司各项管理制度和工作流程，确定业务流程的关键控制点，并监督、检查流程实施情况，对不完善的工作流程提出改进措施，堵塞漏洞，防范风险。2、资产的监督检查（1）货币资金的监督检查：不定期抽查现金账，清点库存现金是否与账面相符。不定期抽查银行存款账是否与实际相符。对现金收付业务进行审查，及时发现钱、款、账、物管理方面的问题。（2）存货的监督检查：对各店物资采购、物资领用、物资盘存的监督检查。（3）固定资产的监督检查：对固定资产的入账、增加与减少、折旧、结存的监督检查，确保公司财产安全。3、收入、成本、费用的监督检查：遵循收入、成本、费用相互配比的原则，审核其准确性、真实性、合法性。严格执行资金支付及报销制度。4、经常到各店进行检查（1）检查收银员及吧台其他操作人员是否按规范程序操作，营业款是否如实反映，现金是否如实上缴，如果发现收银员或其他操作人员不按规范操作的，应立即纠正，并将情况及处理意见及时向上级领导反映，以防止情况再发生，确保公司不受损失。（2）检查仓库物资的收、发、存工作，库管必须严格按照仓库管理规程进行日常操作。对存货进行定期或不定期清查，确定各种存货的实际库存量，并与电脑中记录的结存量核对，查明存货盘盈、盘亏的数量及原因。检查仓库的安全、整理工作，检查防盗、防虫蛀、防鼠咬、防霉变等安全措施和卫生措施是否落实，以保障库存物资完好无损。收货时，对进仓货物必须严格根据已审批的请购单按质、按量验收，并根据发票记录的名称、规格、型号、单位、数量、价格、金额打印入库单或直拔单。严格把好质量、数量关：属不符合质量要求的，坚决退货，对不够斤两的物资一定要据实验收；发货时，一定要严格审核领用手续是否齐全，并要严格验证审批人的签名式样，对于手续欠妥者，一律拒发。（3）检查各店厨房各档口日清填写情况，要求日清准确，检查菜品出品单盘净重是否合格，便于准确计算跟踪单品毛利率。了解后厨菜品出品全过程，从清洗粗加工细加工装盘出品，全面掌握，并观察在此过程中有无浪费现象，有否改进措施。（4）检查驻店会计是否按工作流程监督、检查、指导、配合、支持单店的工作，听取驻店会计汇报，和各门店、各部门负责人做好沟通。关注跑冒滴漏，关注成本费用，并及时就发现的问题和店长沟通，对问题处理结果进行跟踪。如不解决要上报总经理。5、参加公司相应财务数据的审计工作，特别关注应收账款和应付账款。组织编制公司年度、月度收入、成本、费用、利润、资金等有关的财务指标计划，定期检查、监督、考核计划的执行情况，结合经营实际，及时调整和控制计划的实施。分析经营管理工作中存在的问题，及时向上级领导提出建议，促进公司不断提高管理水平。监督、指导、调控公司各门店的财务工作，完善内审环节，加大稽核力度，提高内审的工作绩效。6、熟悉公司各项财务制度，熟悉并掌握财务部各岗位工作流程，实施会计基础工作的制度化、程序化、规范化，负责对部门员工的业务指导，使公司财务工作向正规化、系统化、数字化方向发展，加强财务监管力度，驻店会计深入单店一线工作，保证财务基础数据的精准，发现问题在一线，解决问题在一线。7、负责公司资金的管理、利润分配以及临时性工作。8、参加公司各类经营会议，及时、准确提供公司会议所需财务数据，参与公司经营决策。二、日常工作事项1、每月月初安排出纳按时交税，并足量购买发票。2、每月26日起7日内结账出财务分析报告，发给焦总和焦经理，并将审核后的单店相关财务数据发送给店长，电话或短信通知店长开财务分析会前组织店内的数据分析。3、每月结账完的下周一开财务分析会，会前与焦总沟通。会后就会议提出问题跟踪落实、整改，给各店店长发盈亏表。4、每月6日前计算公司用车的油耗，将油耗表发给人力资源部，有异常情况及时与采购部经理反馈。5、每月10日前审核工资表，并及时将审核结果反馈给人力资源部，落实修正后将财务审核稿提交给人力资源部发各单店审核。6、每月10日通知沸腾店和集集小镇一起抄电表。7、每月10-12日安排出纳办工资卡8、每月9日起审核供应商支款单，每月20日前签完字，24日按时给供应商打款。9、每月15日前签好工资表，组织安排工资的发放，安排会计及时整理工资单，保证工资准时准确发放。10、每月20日左右安排出纳按时交纳秦妈二店电费，及时跟店长联系，不耽误单店营业。11、每月20日前与各店长沟通，提交焦总营业额、ABC目标、握手奖预算方案，制定出下月目标。12、每月20日编制各店预算报表，提交焦总，并把各店预算表发给各店长。13、每月20日前安排各店餐具盘点，20日早7点准时开始盘点。14、每月25日左右，沸腾店预存电费，具体根据电表的剩余电量灵活处理，与集集小镇核算分割电费。15、每月25日下午把25日前的所有报销单据审核完毕。16、每月25日下午核对采购部备用金使用情况并对账，将对账情况与采购经理沟通。17、每月25日晚上安排好各店库存盘点。18、每月25日下午催收采购部及综合办加油表。19、每周日下午6点前整理质询会所用所有数据，提交给COO。20、每一月的周三下午