外贸企业出口退税申报系统操作步骤200603

外贸企业出口退税申报系统操作步骤2006年03月一、运行环境：1、586以上CPU的PC机，64M以上内存，硬盘可用空间保留1G以上，显示器设置800600或1024768分辨率，可支持宽行打印机或A3幅面的打印机。2、可运行于WINDOWS系列操作系统，需安装MS OFFICE972000XP。3、运行时可以但不需安装Visual Foxpro 6.0中文版；不要安装Visual Foxpro 7.0的英文版，会引起系统资源冲突，影响系统正常运行。4、系统下载及安装：外贸企业目前的90版出口退税申报系统（适用于2006年以后的出口货物。2005年的出口货物使用7.11版申报系统，电脑可同时存在2个或以上的申报系统）可以在中国出口退税咨询网（）或宁波市国家税务局外网（）下载。文件名为“外贸退税申报V8_0SETUP.EXE”。系统应下载在硬盘上，下载后，先对该文件进行解压缩，然后双击该文件进行安装。安装时按照程序的指引进行操作。一般情况下，点击“下一步”或“是”就可完成安装，此时在硬盘c盘的“出口退税电子化管理系统”目录下建立了“外贸企业出口退税申报系统82版”目录，系统也在桌面自动建立了快捷方式。在以后的使用过程中，系统需要升级时，也按此方法进行新系统的安装。（系统每升级一次，需要安装一次新系统）二、系统初次使用要点1系统安装后，点击桌面“外贸企业出口退税申报系统82版”，进入系统。2系统默认用户名: sa（系统管理员），没有密码；“当前所属期”输入需要申报的退税数据所属年月，“所属期”的确认，必须在这是完成，“基础数据采集”时各明细数据的所属时间由系统自动产生，不需再作改动。3初次运行系统，需以系统管理员身份进入系统1）进行系统配置系统配置设置与修改（系统维护系统配置系统配置设置与修改，点击“修改”按钮，进行编辑）企业代码：海关核发的自理报关单位注册登记证明书上的企业代码，10位阿拉伯数字，如：3302333333。纳税人识别号：出口企业的税务登记号码。（不要与退税登记号码混淆），如：330226999888777。用户名称：出口企业税务登记的企业名称。中央外汇计划、退税指标、关单备报月份、远期收汇天数可暂不录入。计税计算方法：已自动设制为“2”,含义为“单票对应法”。开户银行码：可以不录。开户银行名称、银行帐号按实录入。换汇成本检查：选择“T”，含义为“要进行换汇成本检查”。进货足额检查：选择“2”，含义为“同时检查增值税、消费税”。是否预申报：选“T”，含义为“要进行预申报”。是否分部核算：选“T”时，含义为“要分部核算”,在明细数据录入时,关联号的第5、第6位数据为部门代码，如：总公司“00”、一部“01”、二部“02”；选“F”时，含义为“不分部核算”在明细数据录入时，关联号的第5、第6位数据统一为“00”。是否分部申报：选“T”时，在明细数据录入时，序号要分部门分别从0001开始排序，选“F”在明细数据录入时，序号全部数据一次性从0001开始排序。是否财务挂钩：按企业实际情况选择。申报系统版本、审核系统版本：系统自动显示。退税机关代码：按市局统一规定使用，分别为：直属管理局01、海曙03、江东04、江北05、北仑06、保税区09、大榭10、镇海11、象山25、宁海26、鄞州27、开发区49、余姚81、慈溪82、奉化83。退税机关名称：填写县（市）区一级国家税务局名称，如：“鄞州区国家税务局”、“慈溪市国家税务局”、“海曙区国家税务局”。商品码版本：现行的外贸企业退税申报系统80版包含最新的商品代码版本20060128A，2006年商品代码版本如有更新，通过系统升级、安装补丁或“系统维护代码维护海关商品码代码读入”完成。通过“保存”按钮或直接回车选择“保存”，保存上述资料后退出该界面。（2）系统参数设置与修改（系统维护系统配置系统参数设置与修改）系统备份路径默认为C：退税申报系统备份，一般不需作更改，如认为C盘不够稳定，可点击“更改”按钮，选择需要的硬盘驱动器及保存备份的文件夹，点击“选定”。网络数据文件路径一般不设置，如果大公司需同时几人录入数据，可设置。远程申报地址暂不作修改。换汇成本：合理上限设为“82”、合理下限设为“50”。单证收齐时间：报关单收齐时限90天；核销单收齐时限根据国税发200464号第二条规定确定。屏幕提示：设“有”。响铃设置：随企业需要进行选择。系统口令设置与修改（系统维护系统配置系统口令设置与修改）可以对系统默认的几个用户进行修改，也可新增加用户名。系统管理员的级别最高，为“0”，录入员（普通用户）的级别最低，为“2”。系统管理员可以对系统数据进行非常规操作，而这些操作可能是十分危险的，为防止误操作，在日常操作中，一般以普通用户名进行。点击“修改”或“增加”，用户名一般使用操作人员的中文拼音字母缩写；操作人姓名按实填列；操作人级别：“0”糸统管理员、“1”主管负责人、“2”一般操作人；操作人级权限会自动设定，不需录入。保存后，再作“口令修改”；输入新口令、确认新口令。2）进行系统初始化（系统维护系统初始化），输入大写英文字母“YES”。注意：该步骤只在系统安装后第一次使用时操作。3）进行代码维护 主要是海关商品码及币别码的维护。海关商品码，对于出口商品代码比较少且相对固定的生产企业需进行维护，其它企业可以不进行，只要在基础数据采集时按实际商品代码录入。海关商品码维护，先点击“自用商品”红色按钮，选择“当前筛选条件下所有记录”、选择“撤销自用代码”；再点击“筛选”按钮，输入海关商品码的数值，逻辑关系必须选“或者”，每输入一次数值，点击“增加”，全部输完后，点击“确定”；最后，点击“自用商品”红色按钮，选择“当前筛选条件下所有记录”，选择“设为自用代码”。以后发生新增自用商品代码，从“筛选”开始操作，不需再作“撤销自用代码”处理。在自用商品码维护时要注意左边“索引”窗口第二列所显示的筛选出的商品代码是否都带有基本商品标志“”。（只有带有基本商品标志的商品代码，才能申报出口退税。不带基本商品标志的商品代码是货物小类别的号码，不能申报退税。）代码读入 点击“代码读入”红色按钮，选择新代码存放的位置及文件名，点击“确定”。本功能只是在每次代码更新后，新代码读入时须操作。(2)币别码 一般需要维护。单击“自用币别”红色按钮，其他操作步骤与自用商品码维护一致。三、系统日常维护 在系统维护菜单里，还可以进行下列操作。1、数据优化 系统运行一阶段后，运行速度减慢，可以进行数据优化，重新建立数据库索引，对数据进行物理删除。该项在系统正式运行后可随时操作。2、系统数据备份 备份后，数据保留在C：退税申报系统备份20050310_1550中，20050310_1550表示该时刻生成的备份，以后需导入备份时，按此文件名寻找、导入。对申报数据进行备份，目的是为了出现意外情况时，不致于所有数据丢失。每月应作2次以上备份，月初一次，月末一次。在硬盘上一般要求保留最近2次备份数据，对以前备份应及时进行删除处理。（因为后一次备份数据会包含前一次的备份数据）3、系统备份数据导入 系统重新安装或升级时，将原备份数据导入。点击“选择旧系统路径”，选择存放备份数据的驱动器、文件夹，点击“选定”；再选择“导入前清空系统数据库”；最后点击“导入”。4、系统重入：重新进入申报系统界面，输入用户名、密码后进入申报界面。四退税申报的一般流程基础数据采集在“基础数据采集”中选择“退税进货明细录入”、“退税申报明细录入”分别录入或“出口进货明细录入”合并录入方法之一，录入增值税和消费税进货及出口明细数据。“退税进货明细录入”、“退税申报明细录入”分别录入方法下，进货明细申报数据录入注意点：关联号的编号统一用以下方式：年（2位）月（2位）部门编码（2位）流水顺序号（4位），共10位。如果企业不分部核算，那么第5、第6两位用“00”进行编号。流水顺序号是指关联号内每条录入数据的顺序编号。平常申报退税时，应把关联号写在本关联号第一份单证的右上角。注意：在同一关联号内，进货累计数量与出口累计数量必须相等；一个月内分几次申报，关联号应连续往下编，关联号在一个退税年度内，不能重复。税种：V：增值税；C：消费税。部门代码：在系统配置设置与修改中选择“T”的，录入时按：“00”、“01”、“02”方式，它表示：“总公司”、“一部”、“二部”；选择“F”的，不需要录入。部门名称由系统根据部门代码自动产生。申报年月：与进入系统的时间一致，由系统自动产生，不应小于报关单出口日期的出口月份。（05年、06年的数据应分别在7.11版、8.0版中申报，如果在06年所属月份中申报05年出口数据，系统将提示：“非本年申报数据，不能保存”。）如果在进入系统时未进行“当前所属期”修改，而在此处修改申报年月，会导致当期无打印数据（系统在打印明细表时会提示“当月没有可打印的数据”）。申报批次：同一申报年月的数据，可分为不同申报批次，按照每月申报的实际批次，第一次为01，第二次为02，明细表的申报批次必须与汇总表的申报批次一致序号：四位阿拉伯数字，在录入时，每次只需录入“0001”，本次所有数据录入完成后，点击“序号重排”红色按钮，系统会自动生成从0001开始的序号数，一般排序方式选择“物理顺序”。(7)发票号码、发票代码：空白，不需录入。进货凭证号：录入18位增值税专用发票号码（包括发票左上角10位代码、右上角8位号码）。出口退税审核系统根据增值税专用发票号码审核该发票对应的内容。如果是消费税产品，录入消费税专用缴款书号码，规则：批次（4位）号码（7位）项号（2位），批次为税票右上角括号里的数字，如果该数为6位数，则去掉第二位、第三位数字。出口退税审核系统根据税票号（批次号码项号）审核税票内容。分批批次：如果该份增值税专用发票开具过分批单，则分别:第一批“1”，第二批“2”等，否则为空。一张增值税专用发票购进的货物，涉及到两次以上出口，且出口时间间隔在三个月以上的，需在申报系统中开具分批单，并报税务机关批准。（10）供货方纳税号：供货方的纳税登记号，录入15位阿拉伯数字,如果最后一位是字母,则应用大写状态录入。（11）商品代码：按报关单上的商品编号录入，若国家税务总局有扩充代码，则按扩充代码录入，即退税率文库中的基本商品代码。出口企业按出口报关单的商品代码进行申报时出现“不是基本商品”或“无此商品码”的错误，按以下方法处理：出现“不是基本商品”的错误，而该商品代码在加1、2、3或8后（9位或11位的商品代码）可以申报的，由县级税务机关审核认定加1、2、3或8中的哪个扩展码，并对有关情况存档备查。企业按税务机关认定的商品代码进行申报。出现“不是基本商品”的错误，但无法按前款办法处理，或出现“无此商品码”的错误时，由县级税务机关审核认定一个与该商品代码最接近的商品代码（认定的商品代码的征、退税率应与前一年度该商品的征、退税率一致），并对有关情况存档备查。出口企业按税务机关认定的商品代码进行申报。税务机关在审核时，对由此而引起的疑点“申报商品码（前8位）与海关数据中的（XXX）不等”，可以人工挑过。在国家税务总局下发新的商品代码库后，若税务机关认定的商品代码的征、退税率与国家税务总局下发的征、退税率不一致，企业按国家税务总局下发的税率进行调整。（12）商品名称：由系统自动产生，名称可能与报关单上的商品名称略有不同，但单位必须相同。（13）单位：由系统自动产生，显示的是报关单上的第一计量单位。增值税专用发票的计量单位必须与报关单的计量单位一致（如与报关单第一计量单位不一致，但与其他显示的计量单位一致，也可认可）。（14）数量：增值税专用发票的计量单位与报关单上的第一计量单位一致的，按有效出口数量录入；增值税专用发票的计量单位与报关单的其他计量单位对应的,则需换算成有效出口数量后录入。发生委托加工时，加工费、辅料等的进货凭证数量申报为0，但在对应的备注栏中要录入在写英文字母WT。（15）计税金额：如果对应的出口报关单为同一商品代码且数量为有效出口数量时，而增值税专用发票有多条记录，可一次性按专用发票合计计税金额录入，否则应拆分逐条录入。（16）法定征税税率：增值税法定征税率为专用发票上的征税率，消费税法定征税税率为专用税票上的征税率，和商品码库的消费税税率一致，系统会根据商品代码自动产生；如果为双重征消费税商品需企业自行录入征税率。（17）税额、退税率、可退税额：系统自动产生。（18）专用税票号：消费税产品，根据进货凭证号，由系统自动产生。（19）备注：数量为0时录入WT。（20）标识：空白表示该记录处于录入状态。对于本次需要操作的数据，点击“审核认可”红色按钮，确定数据范围，由系统自动生成相应的标识，R表示该记录需要申报；Z表示该记录暂不需申报；P表示该记录因业务特殊规定，不符合录入规则但需要申报。（21）申报标志：由系统自动生成。空白表示该记录处于未申报状态；R表示已确认需要申报。（22）调整标志：DZ表示数据订正；CJ表示数据冲减。出口明细申报数据录入：（23）进料登记册号：属于进料加工业务复出口业务的，需录入；否则，为空。系统提示“该手册号在进料加工中未找到”可忽略。（24）出口发票号：根据开具的出口发票的号码录入。出口发票式样可以采用国税局出售的统一格式的出口发票的式样，也可自行设计使用。（25）报关单号：海关出具的报关单（出口退税专用）联上的海关编号，用12位数字编辑，填写方法是：“海关编号”“项号”。其中“海关编号”（9位数），“项号”则根据报关单上的项号顺序，分别填写“001”“002”（3位数）。当海关编号大于9位数时，取其中的最后9位数。当一张报关单只有一条信息时，报关单号的录入的规则也是“海关编号”（9位数）“项号”（001）。出口退税审核系统根据报关单号（“海关编号”“项号”）审核报关单内容。目前，出口退税审核系统审核的电子信息包括报关单信息、增值税专用发票信息、税收（出口货物专用）缴款书信息。（26）出口日期：出口货物报关单上出口日期。退税率调整、退税申报时限的设定等许多政策的执行，都采用该日期。（27）核销单号：外管局出口收汇核销单（出口退税专用）上的编号（9位数）。以外汇局签注栏加盖了“出口收汇已核销章”作为已收汇核销标志。（28）出口数量：实际出口货物数量，应与海关报关单上第一计量单位的数量一致。但当实际出口数量小于报关单上第一计量单位的数量时，按实际数量申报，大于报关单上第一计量单位的数量时，按报关单数量申报。（29）实退税数量、平均单价、出口进货金额、退税率、退增值税税额、退消费税税额等由系统在关联检查后自动产生。其中：实际申报退税的数量（就是有效数量）。退税进货明细数据与退税申报明细数据录入完成后，如数据要进行申报，需进行数据的审核认可。点击“审核认可”红色按钮，选择“当前筛选条件下所有记录”、“审核”、“确定”。采用“出口进货明细录入”合并录入方法的，还须进行“数据分解”。（当前筛选条件下所有记录，确认，出现的提示内容可能不准确，选择“是”）。此方法一般用于进货和出口数据相对比较单一的企业，其他企业一般还是采用“退税进货明细录入”、“退税申报明细录入”分别录入的方法确保申报数据录入的正确率。2、数据加工处理。（1）进货出口数量关联：主要对录入的进货数量和出口数量由软件自动进行关联字段的检查，找出错误结果，列示详细的错误信息，提醒用户改正。企业根据提示信息调整数据，然后进行再检查，直到无错误信息为止。把“基础数据采集”中的数据生成“预申报数据”过程中，每生成一次，重新作一次关联检查。如未正确进行关联检查，会导致出口明细申报表实退税数量等部分内容空白。（2）换汇成本检查：同一关联号项下同一商品代码的换汇成本=计税金额+计税金额（征税率-退税率）-应退消费税美元出口额。合理上限8.2，合理下限5.0。通过该项检查，发现换汇成本不符要求，如果是数据录入错误引起，进行调整即可；如果是实际发生的业务，根据相关规定作出相应处理：单条换汇成本超过合理上限，而整个关联号汇总计算的换汇成本未超过合理上限的，由企业在疑点表上注明该关联号的实际换汇成本；如果整个关联号汇总计算的换汇成本也超过合理上限的，则企业需写成本过高的说明，随退税资料上报。（3）预申报数据一致性检查：主要检查录入的待申报数据与发票认证信息的一致性，是否超出剩余计税金额，并给予相关提示。现增值税专用发票认证信息尚未使用到申报系统，所以认证发票信息库为空，暂不需要检查。通过（1）（2）项检查通过后，生成预申报数据。输入正确的关联号，注意输入的关联号要大于等于要申报的记录中关联号最大的那个，如果不是很清楚，建议按 “关联号9999999999”输入。生成申报软盘时，路径可自行设定。建议设置相应的文件夹，如：2006年1月退税预申报，可按“200601tsysb”设定，出现提示：“路径A：200601tsysb没有找到，您要新建此路径吗？”，选择“是”。再出现生成预正式申报数据提示框：“申报数据已成功生成到A：200601tsysb中”，并出现预申报数据列表：“退税进货明细表sb_tsjh.dbf 8条记录，退税申报明细表sb_tssb.dbf11条记录。”点击“关闭”。3、预审反馈处理。（1）退税申报预审信息读入：退税部门审核完企业的预申报数据后，会反馈给企业审核疑点表，企业需通过“退税申报预审信息读入”将反馈信息读入到申报系统。申报系统只保留本次反馈信息，读入后当月进行调整，下次读入反馈信息后，覆盖下次的反馈信息。（2）退税预审信息处理：反馈信息读入系统后，根据反馈疑点信息，通过疑点原因、疑点概述、调整方法对上述疑点进行内部调整，如果是数据录入错误等原因，可在“基础数据采集”中对原记录修改。疑点信息通过打印功能键打印出来，与系统内的原申报数据进行比较。系统提供“反馈处理”功能，可将某些疑点的记录设置暂不申报，然后直接做下一步，确认正式申报。（3）确认正式申报数据：根据反馈疑点调整后，将最终确认的数据进行正式申报。出现提示：“确定本次预申报数据转为正式申报数据吗？（T/N），选择“是”。4、退税正式申报。（1） 查询本次申报数据：正式申报时，需进行明细数据打印，进货明细申报表、出口明细申报表分别通过“查询本次申报数据进货明细申报数据查询”、“查询本次申报数据出口明细申报数据查询”的“扩展功能”进行打印。出口退税汇总申报表:通过点击“退税汇总申报表录入增加”，回车直接产生，在“打印报表”中打印，汇总表的申报批次与明细表的申报批次必须相同。报表的打印，可以使用Excel方式，也可以使用申报系统内打印方式。通过“打印预览”浏览要打印的报表格式是否合适，不合适的，通过“报表设置”中的打印机类型、打印纸张类型、打印方向、页边距等来调整；合适的，点击“打印（P）”进行打印。计算本次申报的可退税额，如果分部门核算，还可以计算出各部门可退税额合计。试算本次申报退税税额: 预申报数据生成后，申报数据仍停留在“基础数据采集”中，如果要对数据进行“修改”、“增加”，直接到“基础数据采集”的相应地方进行操作，不需作“撤销本次申报数据”处理；如果对正式申报后的数据进行修改，必须先作“撤销本次申报数据”处理后，到“基础数据采集”的相应地方进行操作。（2）生成退税申报软盘：生成申报软盘时，路径可自行设定，如：2006年1月退税正式申报，可按“200601tssb”设定。如果预申报数据与正式申报数据放在同一路径下，系统将出现提示：“指定目录下存在跟申报无关文件，该文件在生成申报数据时将被删除”。不在同一路径下，系统将出现生成正式申报数据提示框：“申报数据已成功生成到A：200601TSSB中”，并出现申报数据列表：“退税进货明细表sb_tsjh.dbf 8条记录，退税申报明细表 sb_tssb.dbf11条记录，退税汇总申报表 sb_tshzb.dbf 1条记录，收到出口退税款表sb_sdsk.dbf 0条记录，出口备案单证表sb_tssb_ba.dbf 0条记录。”执行此功能后，申报数据由本次申报转为已申报状态。5、审核反馈处理。转已申报的数据，反映在“已申报进货明细数据查询”及“已申报出口明细数据查询”内。对税务机关审核通过的数据，可在“已申报出口明细数据查询”中的“认可申报”按钮中选择“当前关联号转为已认可”或“当前筛选的所有关联号转为已认可”转入已退税数据；对审核未通过的数据，可在“已申报出口明细数据查询”中的“认可申报”按钮中选择“当前关联号转为待申报”或“当前筛选的所有关联号转为待申报”转入待申报数据（同时要在“退税正式申报查询本次申报数据退税汇总表录入中删除该次汇总表），在“基础数据采集”中对数据进行调整后再申报。转为已认可数据后，明细数据永远无法再回到“基础数据采集”。所以一般对当月的申报数据转为“已认可”，必须在接到税务机关审核通过的审批表后进行，也可在年终进行。16