财务自查自纠整改报告

财务自查自纠整改报告财务自查自纠整改报告一、工会财务管理中出现的问题我市工会所辖 1313 个区县和 3 3 个开发区工会，近年来，各区、县工 会在加强财务管理工作方面进行了一些有益的探索，取得了一定成 效，但也存在一些问题，主要表现在：区、县财政划拨工会经费尚未全 部到位；部分区、县工会财务预算管理粗放、预算约束不强、配套制度 还不完善；乡镇、街道、社区及新建企业工会会计基础工作薄弱等。这 些问题与市场经济形势下工会工作的发展不相适应，其弊端日渐凸 显，亟待改善和加强。财政划拨工会经费不到位目前在我市十三个区、县工会中，城三区及雁塔区工会财政划拨 工会经费相对解决得较好，其他区、县或只解决区、县工会机关人员 的工会经费或定额划拨经费，与足额划拨相差甚远，临潼区及发区至今尚未解决。税务代收的覆盖面不够广税务代收工会经费后，各区、县及开发区工会的建会率及工会经 费收缴率与以往相比有了大幅度提高，但仍然存在经费收缴空白点。据调查显示，碑林区工会所属基层单位已成立工会的有40004000 多家，而3 3 个开缴经费的只有 16001600 多家，不到 40%40%雁塔区工会所属基层单位已成立工 会的有多家，而缴经费的单位只有 600600 多家，也只达到 30%30%财务管理制度尚不完善，经费支出随意性较大第1页共8页有的区、县多年来没有制订相关的财务制度，有的区、县财务制 度制订的不全面、财务报销及审批制度不明确，尤其缺少预决算管理 制度，直接导致了经费支出随意性大。决算情况表明，有的区、县工 会行政费、工会业务费超支达 200%200%，有的经费支出不足预算的 5%5%。有 的开发区工会会计、出纳一人担任，不符合会计核算规定，财务管理 基础薄弱。财务审批报销制度不够规范 有的区、县审批报销程序中没有会计人员审核，经办人直接让领 导签字报销，待会计人员作账时发现问题，为时已晚。还有一些财务 人员审核把关不严，存在白条报账及无效票据报账的现象。有的未严 格执行现金管理规定，支出时超限额使用现金，发放物品未附发放明 细单。乡镇、街道工会财务工作薄弱我市区、县工会有 181181 个乡镇、街道工会，单独建立工会账户的 单位很少，总体上不足 10%10%，工会独立管理经费的要求落实得不好。地 税代收后，工会组织迅猛发展，但也存在集中建会、突击建会的情 况。有的区、县工会审批工会组织不规范，2-32-3 人就成立单独的工会委 员会，有的将 4949 个单位组成一个联合会，这些单位既不在一个地域，也无共同的行业特点，工会组织难以单独建立银行账户，也难以对工 会财务进行有效的管理和监督。人员素质不高，会计基础工作薄弱 有些区、县工会财务人员不具备相应专业知识，业务水平低，人 员变动频繁，同时又身兼多职。加之有的财务人员责任意识不强，存 在会计核算不及时、科目使用不准确、凭证装订不规范等现象。有的 单位未制订票据的管理、使用制度。收经费时每人一本收据，开出的 收据无人监督和管理，有的长达数年票据和钱无法收回，同时还存在 提前开收据和票据丢失的现象。县级文化宫的财务人员很少参第2页 共8页加业务 培训，无法适应财务管理工作发展的需要。二、原因及分析财政划拨工会经费的问题地税代收后，各单位的经费收入主要分为三大块，即地税代收经 费、财政划拨经费及自收经费。在财政划拨工会经费问题上，各区、县工会都不同程度地做了一些工作，但由于区、县财政比较困难，加 之我们的协调沟通工作也不到位，导致财政划拨的工会经费不能全部 到位。工会经费收缴率不高的问题 区、县及开发区工会认为地税代收后经费已经比原来多了，够花 就行，认为税务局代收多少就收多少，收不上来也没有办法，催缴经 费工作不到位。有些单位趁着税务局抓的不严，工会经费想交多少就 交多少，有些单位甚至不向税务部门申报缴纳工会经费。地税代收工 会经费的信息化、网络化工作未步入正轨，财务人员每次对代收信息 进行手工分类及汇总，这样就很难及时掌握应缴未缴及未足额缴纳单位的信息，工作效率不高。财务管理基础薄弱的问题 一是多年来对如何管好、用好工会经费重视不够，没有制定相应 的制度来确保工会经费的合理、有效使用;二是县级工会财务人员大多 缺乏专业知识，加之培训工作未能跟上，因此，县、区工会财务工作 不能适应形势发展的要求。乡镇街道一级工会财务管理问题我市乡镇、街道工会工作范围广，肩负的任务重，人员编制少，非公企业多问题多。如工会经费开支由行政领导审批，工会经费无法 正常保证，只能依靠区县工会的补助等，管理起来困难很大。三、对策及建议采取有效措施，提高代收经费收缴率及财政划拨工会经费到位率 各第3页 共8页区、县及开发区工会要克服地税一代收就万事大吉的思想，充 分发挥收缴经费的主动作用，及时掌握基层单位的职工人数、工资总 额情况。针对代收经费过程中存在的问题，采取与税务局联合下发催 拨通知或与稽查局联合检查的方式，督促基层单位足额缴纳工会经 费，逐步减少收缴经费的盲区。要采取有效措施，加大财政划拨工会经费工作力度，在调查研 究，摸清底数的基础上，向同级党委和政府汇报，与同级财政部门进 行协调，切实将财政统发工资的行政事业单位的工会经费纳入财政预 算，力争全面实现行政事业单位计拨工会经费由财政统一划拨。加强领导，为财务人员履行职责创造条件 各单位领导要切实加强对财务工作的领导，认真研究解决经费收 缴、财务管理、资金使用中的重点和难点问题;要对存在的问题，逐一 检查，寻找差距，分析原因，制定措施，限期整改;要充分调动财务人 员的积极性和创造性，为财务人员依法按章履行职责创造条件。强化财务管理，建立健全工会各项财务制度制度重在管理，管理重在规范。市总工会财务部已针对检查中存 在的问题，制定了一系列强化区、县工会财务管理的工作制度。要求 各单位逐步联系实际建立和完善内部控制制度，建立健全符合当前工第4页 共8页会财务工作实际的相关制度，做到用制度管人、用制度管事、用制度 管财。四、加强检查指导，提升乡镇、街道工会财务管理工作水平建议进一步加强对乡镇工会财务工作的检查指导，根据基层单位的实际情况，2525 人以上的单位可单独建立银行账户，对这些单位进行 规范管理。2525 人以下的单位及联合会可由行政代管，但必须保证工会经费的足额计提及独立使用。充分发挥乡镇工会的承上启下的作用，在县 级、乡镇工会、基层工会开展以非公企业工会为重点，收好、管好、用好工会经费为主要内容的财务规范化建设达标活动，一级抓一级，一级帮一级，一级促一级，层层落实，促使工会财务管理水平上台 阶。附送：财务自检自查报告财务自检自查报告市政府办公室：我委根据文件精神，从 1212 月上旬起，结合本单位的实际情况，对本单位会计基础工作情况进行了认真的自查，现就自查情况报告如下一、财务收支情况在财务工作过程中，本单位严格按照&It&It；会计法的规定，依法设置会计账簿，并保证其真实完整，根据本单位实际发生的业务事项进 行会计核算、填制会计凭证、登记会计账簿、编制财务会计报告，第5页共8页财务工作自查报告。严格执行国家有关财务法规，所发生的各项 业务事项均在依法设置的会计账簿上统一登记、核算，依据国家统一 的会计制度的规定进行会计核算，确保数据真实、有效。在安排支出时，分轻重缓急，保证常规和重点支出需要，既体现 实际工作需要，又考虑财力可能，根据办公室各项工作任务，在财力 可能的情况下，有保有压，确保重点，统筹安排，合理支出。二、单位内部控制制度建立和执行情况 根据本单位工作实际，在建立并实施内部监督和控制制度过程 中，制定了<<财产管理制度。建立和完善各项制度的同时，相关人 员在工作过程中严格遵守这些规章制度，有效地实施了内部监督和控 制，保证了会计工作的真实性、完整性以及单位财产的安全，加强了 对本单位财产物资的监督和管理，杜绝了各种漏洞的发生，达到了以 下三点要求:1 1、明确了记账人员与审批人员、经办人员的职责权限，使其相互 分离、相互制约，以明确责任，防止舞弊，各项业务事项得以有序进 行。2 2、明确了财务收支审批程序和审批人的权限和责任，规范了各项 资金的使用，提高了资金使用效益。3 3、明确经费支出的范围和开支标准，采取各种有效措施控制经费 开支，杜绝了浪费现象的发生。三、固定资产管理和使用情况为了加强固定资产管理和使用，在固定资产购置时，严格按照政 府采购程序进行采购，并根据有关规定，建立了账簿、款项和实物核 查制度，通过建立健全制度，会计人员对各项财物、款项的增减变动 和结存情况及时进行记录、计算、反映、核对等。一方面做到账簿上 所反映的有关财物、款项的结存数同实存数一致;另一方面通过账簿记 录和记账第6页 共8页凭证，原始凭证的核对，保证账账相符。无固定资产不入 账，公物私用及其他违规问题。四、存在问题 通过自查，我委在财务管理和财务工作过程中还存在一些不足，在实施内部监督制度和内部控制制度时，还未能完全达到<<会计法 所规定的要求，预算管理制度、财务分析制度、稽核制度尚未建立健 全，今后要进一步完善这方面的制度，实行更有力的措施，力求将这 方面的工作做得更好。【财务自检自查报告三】根据精神，我局结合自身实际情况，对本单位的财政财务收支情 况进行了认真的自查，现就自查情况报告如下:一、健全组织，强化领导 为确保此次自查工作顺利进行，我局成立了以纪检书记为组长的 自查自纠清查小组，积极开展自查自纠工作。二、严格清查，不走过场 成立清查小组后，局领导要求认真学习文件精神，对照自查内容 进行自查。做到不走过场不留死角，及时发现和解决存在的问题。三、认真自查，及时自纠 按照的要求，我局对本单位执行财经纪律及有关政策的情况以及 内部财务管理制度的建立健全和执行情况进行了自查。1 1、我局所有财政资金均按预算用途使用，支出真实合规。2 2、严格专项资金管理，做到专款专用，无截留、挤占和挪用的行为。其中某些工作性的专项资金接待支出略微偏高。3 3、非税收入征收合法合规，无乱收费、乱罚款和截留非税收入的 行为。4 4、认真执行收支两条线的政策，无以支抵收和坐收坐支的现象。5 5、认真执行规范津补贴政策，无在政策规定之外发放奖金、补贴 的第7页 共8页行为。6 6、国有资产帐实相符，核算规范，无违规处置国有资产、截留处置收入的行为。7 7、我局单位资金全部集中统一管理和核算，无账外账和小金库。8 8、我局根据本单位实际，建立并实施内部监督和控制制度，相关 人员在工作过程中严格遵守规章制度，有效地实施了内部监督和控 制。通过自查，我局在某些工作性的专项资金招待费略微偏高。清查组提出在以后的接待工作中一定要厉行节约，严格控制接待标准。第8页 共8页小