财务审计工作概述

机关作风建设情况汇报机关作风建设情况汇报审计处审计处2009-12-252009-12-25总体思路总体思路 把建设把建设“学习型、服务型、研究型、廉洁学习型、服务型、研究型、廉洁型型”审计机构作为目标，以落实审计机构作为目标，以落实“机关作风机关作风建设三项制度建设三项制度”为抓手，根据学校教育审计为抓手，根据学校教育审计自身的特点和我处工作实际，进一步转变观自身的特点和我处工作实际，进一步转变观念，提高认识，在审计服务与审计创新等方念，提高认识，在审计服务与审计创新等方面下功夫，不断完善服务机制，规范审计行面下功夫，不断完善服务机制，规范审计行为，全面推进各项工作为，全面推进各项工作。一、2009年工作要述 二、“作风建设”综述 三、存在的不足和问题本资料来源一、一、20092009年工作要述年工作要述（一）财务审计工作（一）财务审计工作（二）工程审计工作（二）工程审计工作（三）审核审签和其他审计监督工作（三）审核审签和其他审计监督工作（四）审计制度建设和理论研究工作（四）审计制度建设和理论研究工作 （一）财务审计工作（一）财务审计工作u共完成审计项目共完成审计项目4848项项u出具审计报告和建议书出具审计报告和建议书4848份份u提出审计建议和意见提出审计建议和意见3636条条（一）财务审计工作（一）财务审计工作 1、学校、学校2007年、年、2008年两个年度的财务预算执行和决算情年两个年度的财务预算执行和决算情况的审计，审计金额况的审计，审计金额87.39亿元；亿元；2、榴园宾馆、出版社的企业资产、负债和经济效益审计；、榴园宾馆、出版社的企业资产、负债和经济效益审计；3、“985工程工程”二期学科建设二期学科建设37个专项的财务收支审计；个专项的财务收支审计；4、江苏省高等学校教学研究会等、江苏省高等学校教学研究会等5个单位个单位08年度的财务收年度的财务收支审计；支审计；5、建筑设计院所属工程分院和交通分院、建筑设计院所属工程分院和交通分院2008年度的财务收年度的财务收支审计；支审计；6、后勤集团文园旅行社的企业注销清算审计；、后勤集团文园旅行社的企业注销清算审计；7、将军路住宅区一标段和二标段基建工程项目财务竣工决、将军路住宅区一标段和二标段基建工程项目财务竣工决算审计；算审计；8、配合其他职能部门，对学校一些重点部门的小金库进行、配合其他职能部门，对学校一些重点部门的小金库进行了检查并对出现的问题提出了整改意见。了检查并对出现的问题提出了整改意见。（二）工程审计工作（二）工程审计工作1 1、完成各类工程项目、完成各类工程项目:结算审计结算审计649649项项；送审金额送审金额27992.8927992.89万元，约万元，约2.82.8亿元；亿元；审定金额审定金额24163.4624163.46万元，约万元，约2.42.4亿元；亿元；核减金额：核减金额：3829.433829.43万元；万元；核减率核减率13.68%13.68%。（二）工程审计工作（二）工程审计工作 2 2、继续做好九龙湖新校区项目结算审计、继续做好九龙湖新校区项目结算审计工作。截止工作。截止20092009年年1111月底，九龙湖新校区项月底，九龙湖新校区项目结算审计累计完成目结算审计累计完成:各类项目各类项目422422项项;送审金额送审金额112718.48112718.48万元，约万元，约11.311.3亿亿;核减金额核减金额12418.7512418.75万元，约万元，约1.241.24亿元亿元;核减率核减率11.02%11.02%，为降低九龙湖校区建设成本，提高投资为降低九龙湖校区建设成本，提高投资效益发挥了重要作用；效益发挥了重要作用；（二）工程审计工作（二）工程审计工作 3 3、开展了科技孵化楼、九龙湖校区、开展了科技孵化楼、九龙湖校区0909学学生宿舍和博士后公寓、中大医院教学医疗综合生宿舍和博士后公寓、中大医院教学医疗综合大楼等工程项目的跟踪审计，总计建设面积大楼等工程项目的跟踪审计，总计建设面积9200092000平方米。平方米。这些项目的跟踪审计工作，全部是学校这些项目的跟踪审计工作，全部是学校审计人员独立来完成的，而由自身审计力量开审计人员独立来完成的，而由自身审计力量开展工程项目跟踪审计工作，这在全国高校是为展工程项目跟踪审计工作，这在全国高校是为数不多的，其他院校绝大部分是聘请社会中介数不多的，其他院校绝大部分是聘请社会中介机构进行，仅审计中介费用就可为学校节约一机构进行，仅审计中介费用就可为学校节约一百多万元。百多万元。（三）审核审签和其他审计监督工作（三）审核审签和其他审计监督工作 1 1、完成国家科研基金等项目科研经费审、完成国家科研基金等项目科研经费审签签 119119项，金额项，金额3833.903833.90万元；万元；2 2、完成固定资产报废、报损审核、完成固定资产报废、报损审核35993599台件，其中有物无帐台件，其中有物无帐162162台件，金额台件，金额2583.982583.98万元；万元；3 3、履行监督职责，参与工程招标、议、履行监督职责，参与工程招标、议标、考察、验收等工作。标、考察、验收等工作。（四）审计制度建设和理论研究工作（四）审计制度建设和理论研究工作 1 1、制订、制订东南大学建设工程项目全过程东南大学建设工程项目全过程审计暂行办法审计暂行办法；2 2、制订、制订东南大学东南大学“985985工程工程”（“211211工程工程”）专项审计监督管理办法）专项审计监督管理办法；3 3、制订、制订东南大学物资采购审计暂行办东南大学物资采购审计暂行办法法；4 4、适应适应0808计价规范研究跟踪审计策略计价规范研究跟踪审计策略课题项目，经中国教育审计学会课题项目，经中国教育审计学会1616位评委严位评委严格评审，被批准立项。格评审，被批准立项。二、二、“作风建设作风建设”综述综述（一）、强化服务意识，注重在审计监督中体现服务（一）、强化服务意识，注重在审计监督中体现服务（二）、加强理论学习，不断提高审计人员综合素养（二）、加强理论学习，不断提高审计人员综合素养（三）、提升审计理念，努力促进教育审计全面转型（三）、提升审计理念，努力促进教育审计全面转型（四）、加强教育引导，不断深化反腐倡廉建设（四）、加强教育引导，不断深化反腐倡廉建设（一）、强化服务意识，注重在审计监督中体现服务1 1、抓好重点项目的审计服务、抓好重点项目的审计服务2 2、主动为部门、院（系）开展审计服务、主动为部门、院（系）开展审计服务3 3、做好、做好“四个一四个一”服务服务4 4、加强值班服务、加强值班服务1 1、抓好重点项目的审计服务、抓好重点项目的审计服务“985工程工程”二期学科建设项目验收审计：二期学科建设项目验收审计：奋战奋战21天；天；审计审计37个专项；个专项；审计金额审计金额85497.53万元；万元；提交审计报告提交审计报告38个；个；提出审计意见及建议提出审计意见及建议37条；条；为防范经济风险及提高资金使用效益起到了很为防范经济风险及提高资金使用效益起到了很好的促进作用，受到了相关职能部门的好评。好的促进作用，受到了相关职能部门的好评。（一）、强化服务意识，注重在审计监督中体现服务2 2、主动为部门、院（系）开展审计服务、主动为部门、院（系）开展审计服务 1 1）主动开展中大医院教学医疗综合大楼）主动开展中大医院教学医疗综合大楼项目跟踪审计。项目跟踪审计。招标控制价送审金额招标控制价送审金额16788.8716788.87万元，万元，审定金额为审定金额为15886.0615886.06万元，审减金额审减金额902.8902.8万元。万元。节约跟踪审计中介费约节约跟踪审计中介费约160160万元。万元。为提高该项目的投资效益，节约建设成本，为提高该项目的投资效益，节约建设成本，促进工程项目建设管理起到了重要作用。促进工程项目建设管理起到了重要作用。（一）、强化服务意识，注重在审计监督中体现服务2 2、主动为部门、院（系）开展审计服务、主动为部门、院（系）开展审计服务 2 2）开展各院系工程项目审计，为部门、）开展各院系工程项目审计，为部门、院（系）的发展和建设服务。院（系）的发展和建设服务。审计项目审计项目234234项；项；审计金额审计金额1085.121085.12万元；万元；审定金额审定金额1009.761009.76万元；万元；核减核减75.3575.35万元。万元。维护了院系利益，较好的完成了各项审计维护了院系利益，较好的完成了各项审计任务。全年没有一次因审计质量问题而被投诉任务。全年没有一次因审计质量问题而被投诉，取得明显经济效和社会效益，得到了各院系，取得明显经济效和社会效益，得到了各院系的好评。的好评。（一）、强化服务意识，注重在审计监督中体现服务3 3、做好、做好“四个一四个一”服务服务“四个一四个一”服务服务：“一张笑脸一张笑脸”；“一杯热茶一杯热茶”；“一张凳子一张凳子”；“一条通道一条通道”。在继续做好在继续做好“三个一三个一”服务的基础上，增加了服务的基础上，增加了“一条通道一条通道”服务。所谓服务。所谓“一条通道一条通道”就是为学校就是为学校的一些重大科研项目及其它特殊项目增设的一条绿的一些重大科研项目及其它特殊项目增设的一条绿色的审计通道，做到优先安排、优先审计、优先出色的审计通道，做到优先安排、优先审计、优先出具审计结果。这项服务自开展以来，反映较好，深具审计结果。这项服务自开展以来，反映较好，深受广大教师的好评。受广大教师的好评。（一）、强化服务意识，注重在审计监督中体现服务4 4、加强值班服务、加强值班服务 根据工作性质，增加值班天数，由原来每周二根据工作性质，增加值班天数，由原来每周二天，增加到每周五天。天，增加到每周五天。针对我校多校区办学特点，为了方便基层、针对我校多校区办学特点，为了方便基层、院系的送审工作，我们在四牌楼、九龙湖校区增院系的送审工作，我们在四牌楼、九龙湖校区增加了值班天数，将原来每周二天增加到从星期一加了值班天数，将原来每周二天增加到从星期一至星期五都安排人员值班，这样可以让大家少跑至星期五都安排人员值班，这样可以让大家少跑“冤枉冤枉”路，节约他们的项目送审时间。路，节约他们的项目送审时间。（一）、强化服务意识，注重在审计监督中体现服务（二）、加强理论学习，不断提高审计人员综合素养（二）、加强理论学习，不断提高审计人员综合素养 学校教育审计工作具有监督，鉴证及评价职能，政策性、专业性较强，提高审计人员的政治素质和业务水平是为更好服务的基础。为此，加强学习型审计处建设，对我们来讲尤为重要。1 1、树立新观念、树立新观念 要求大家坚持做到要求大家坚持做到“四个一四个一”：把学习作为一种立身：把学习作为一种立身之本，一种精神追求，一种政治责任，一种工作常态。之本，一种精神追求，一种政治责任，一种工作常态。2 2、建立新机制、建立新机制 就是把每月一次政治理论学习和一次业务学习纳入日就是把每月一次政治理论学习和一次业务学习纳入日常工作安排，保证学习时间。在学习的同时，鼓励大家在专业刊物发表的常工作安排，保证学习时间。在学习的同时，鼓励大家在专业刊物发表的论文及专题会议多交流；并成立以处领导为组长的课题研究小组专门负责论文及专题会议多交流；并成立以处领导为组长的课题研究小组专门负责有关教育审计理论研究。有关教育审计理论研究。3 3、创立新方法、创立新方法 就是坚持做到就是坚持做到“三个结合三个结合”：即坚持集中学与个人学：即坚持集中学与个人学相结合，坚持理论学习与解决问题相结合，坚持个人中心辅导与集体讨论相结合，坚持理论学习与解决问题相结合，坚持个人中心辅导与集体讨论相结合。相结合。（三）、提升审计理念，努力促进教育审计全面转型（三）、提升审计理念，努力促进教育审计全面转型继续坚持教育审计工作要做到继续坚持教育审计工作要做到“六个转变六个转变”，努力实现教育审计的全面转型。，努力实现教育审计的全面转型。1、从事后审计向事中、事前审计转变。、从事后审计向事中、事前审计转变。1 1）对各院系的财务，注重加强事前指导；）对各院系的财务，注重加强事前指导；2 2）中层干部，从离任审计努力向任期内部审计转变；）中层干部，从离任审计努力向任期内部审计转变；3 3）孵化楼、中大医院综合大楼、新校）孵化楼、中大医院综合大楼、新校 区区09幢学生宿舍及博士后公寓楼的跟踪审计。幢学生宿舍及博士后公寓楼的跟踪审计。2、从财务收支审计向绩效审计转变从财务收支审计向绩效审计转变。1 1）榴园、出版社实行）榴园、出版社实行“先审后分先审后分”；2 2）校办企业的审计重点放在审计效益指标上；）校办企业的审计重点放在审计效益指标上；3 3）对各院、系、部、处及直属单位的审计重点放在内控制度上。）对各院、系、部、处及直属单位的审计重点放在内控制度上。3 3、从审计个别项目为主向审计一个项目与影响带动一片转变。、从审计个别项目为主向审计一个项目与影响带动一片转变。在审计九龙湖新校区项目时，发现一些工程项目的施工企业，在投标过程中采取在审计九龙湖新校区项目时，发现一些工程项目的施工企业，在投标过程中采取不平衡报价以及一些清单特征描述不清楚等问题。对此，我们进行了认真的归纳、总不平衡报价以及一些清单特征描述不清楚等问题。对此，我们进行了认真的归纳、总结，并在各种会议上做专题发言，使近来一些在建项目及时克服了施工管理中存在的结，并在各种会议上做专题发言，使近来一些在建项目及时克服了施工管理中存在的问题，堵塞了漏洞，不断地规范了工程项目的管理，提高了资金投资效益。问题，堵塞了漏洞，不断地规范了工程项目的管理，提高了资金投资效益。（三）、提升审计理念，努力促进教育审计全面转型（三）、提升审计理念，努力促进教育审计全面转型4 4、从单纯项目审计向项目审计、审计调查和综合分析结合转变。、从单纯项目审计向项目审计、审计调查和综合分析结合转变。我们在进行学校大型设备使用情况审计调查过程中，发现学校一些部我们在进行学校大型设备使用情况审计调查过程中，发现学校一些部门在使用大型设备时，重复购置现象较多，资源浪费情况比较严重。为此门在使用大型设备时，重复购置现象较多，资源浪费情况比较严重。为此，提出了二条审计建议：一是构建贵重仪器设备共享平台；二是建立良好，提出了二条审计建议：一是构建贵重仪器设备共享平台；二是建立良好的运行机制。这些建议为学校领导下决心加强我校大型设备的管理决策提的运行机制。这些建议为学校领导下决心加强我校大型设备的管理决策提供了参考。供了参考。5 5、从审计发现问题为主向标本兼治转变。、从审计发现问题为主向标本兼治转变。主要是通过审计发现问题，寻找管理上的漏洞，提出审计意见，作出主要是通过审计发现问题，寻找管理上的漏洞，提出审计意见，作出审计决定，从而完善管理制度。审计决定，从而完善管理制度。6 6、从审计处孤军作战向审计处努力工作与充分发挥有关职能部门的管理与监、从审计处孤军作战向审计处努力工作与充分发挥有关职能部门的管理与监督作用转变。督作用转变。我们主要是和纪委、监察、财务、后勤我们主要是和纪委、监察、财务、后勤 等部门密切联系，相互配合，等部门密切联系，相互配合，相互集成。相互集成。（四）、加强教育引导，不断深化反腐倡廉建设（四）、加强教育引导，不断深化反腐倡廉建设 时刻开展反腐倡廉建设，重点要抓好两项工作，一是教育，二是制度。时刻开展反腐倡廉建设，重点要抓好两项工作，一是教育，二是制度。1、在加强廉洁教育方面，做到了逢会必讲，增强大家的自律意识，筑牢思想道德防线；2、结合党日活动，进行廉洁教育，弘扬主旋律，不讲报酬，无私奉献，塑造审计干部的良好形象；3、加强制度建设，制订了廉政建设的若干规定和审计人员廉政建设规定，明确了六个不准：不准接受被审单位的宴请；不准在被审单位低价购买物品；不准在校内任何单位、企业兼职领取报酬；不准无偿接受被审单位的任何礼品；不准接受被审单位安排的旅游、娱乐活动；不准到校内单位报销任何费用。4、坚持民主集中制。开好每周一次的处务办公会，严格执行学校关于“三重一大”制度和财务制度。此外，在学习和落实中纪委等三委部联合颁发的关于加强高等学校反腐倡廉建设的意见的文件精神中，相继出台了东南大学建设工程项目全过程审计暂行办法及东南大学物资采购审计暂行办法等，同时严格规范教育内部审计行为，努力把反腐倡廉制度建设融入学校审计工作各个环节。三、三、存在的不足和问题存在的不足和问题1 1、思想观念要进一步转变、思想观念要进一步转变 正确把握监督与服务之间的关系，克服部分同志存在着畏难情绪，怕得罪人，怕秋后算帐的思想，要树立转变作风，立足服务，坚持原则，不卑不亢的观念，在工作实践中更加努力总结与不断提高。2 2、主动服务意识要进一步加强、主动服务意识要进一步加强 审计监督于管理服务之中，是一个永恒的课题，尽管我们做了一点工作，但是还有很大的差距，还缺乏深入的研究和有效的措施，客观上是审计任务重，主观上是努力不够。3 3、更好地为学校战略发展发挥作用、更好地为学校战略发展发挥作用 在审计工作中要更早地感受风险，更准确地发现问题，为学校发展、建设有特色高水平大学努力服务。4 4、进一步加强审计政务公开，主要是研究公开的内容和方式。、进一步加强审计政务公开，主要是研究公开的内容和方式。演讲完毕，谢谢观看！