预算战略（PPT 20页）

企业战略企业战略发展计划发展计划年度预算年度预算4.4.人工人工5.5.制造费用制造费用6.6.财务费用财务费用7.7.管理费用管理费用数量数量单价单价客户客户时间时间u 指标分解，纵向到底，横向到边；指标分解，纵向到底，横向到边；u 按责任单位、预算项目编制。按责任单位、预算项目编制。预算编制预算编制预算执行预算执行预算考评预算考评预算调整预算调整下达下达（二）预算委员会（二）预算委员会 由最高领导、各职能负责人组成，专家系统由最高领导、各职能负责人组成，专家系统（四）预算编制：（四）预算编制：以销售预算为例：销售预算是整个预算的起点以销售预算为例：销售预算是整个预算的起点2.2.阶段阶段1 1明确业务范围明确业务范围并确定张略任务并确定张略任务设立战略对象设立战略对象和业绩目标和业绩目标阶段阶段2 2阶段阶段3 3制定实现目标制定实现目标和业绩的战略和业绩的战略阶段阶段4 4完成和执行完成和执行战略计划战略计划 评价业绩评价业绩,重新制定战略重新制定战略计划并努力完成计划并努力完成如需要如需要重新确定重新确定如需要如需要应修正应修正如需要应如需要应重新制定重新制定如需要如需要应重做应重做如需要重复如需要重复前几个阶段前几个阶段阶段阶段5 5 持续改善的过程持续改善的过程捕捉机会捕捉机会市场市场竞争竞争客户需求客户需求本公司长处本公司长处本公司短处本公司短处确定目标确定目标公司准备向哪公司准备向哪个个方向发展？方向发展？公司要完成些公司要完成些 什么目标？什么目标？何时完成？何时完成？前提条件研究前提条件研究公司的运行将公司的运行将在什么样的环在什么样的环境（内、外）境（内、外）中进行（先在中进行（先在与将来）？与将来）？方案抉择方案抉择（最优（最优/满意）满意）那些方案最合那些方案最合适？适？拟定方案拟定方案(设计方案设计方案)为实现公司目为实现公司目标最合适的方标最合适的方案有哪些？案有哪些？编制预算编制预算使计划数字化、使计划数字化、短期化、责任化、短期化、责任化、可考核化、具体可考核化、具体行为化；行为化；销售生产销售生产采购与费用采购与费用设备与建设设备与建设辅助计划辅助计划外购设备外购设备外购材料外购材料开发新产品开发新产品改良技术改良技术雇佣职工雇佣职工(培训培训)管理创新管理创新咨询活动咨询活动行动计划行动计划完成方案的具完成方案的具体组织管理技体组织管理技、行为措施。、行为措施。