银行存款的清查课件

第二节第二节 财产清查的方法财产清查的方法核对账目法核对账目法未达账项未达账项是指企业与银行由于是指企业与银行由于核算时间不同核算时间不同而形成的一方而形成的一方已入账，另一方尚未入账的会计事项。已入账，另一方尚未入账的会计事项。银行存款余额调节表银行存款余额调节表存款种类：结算户存款 年 月 日 单位：元项目金额项目金额企业银行存款日记账余额：加：银行已收，企业未收 减：银行已付，企业未付银行存款对账单余额：加：企业已收，银行未收 减：企业已付，银行未付 调节后的存款余额 调节后的存款余额会计主管签章：制单：看懂银行对账单：看懂银行对账单：银行对账单和企业日记账的记账方向相反。银行对账单和企业日记账的记账方向相反。表示企业支出表示企业支出表示企业收入表示企业收入银行已收、企业银行已收、企业未收未收银行已付、企业银行已付、企业未付未付企业已付、银行企业已付、银行未付未付调节表上调整后的存款余额，为企业存放在银行的可实际动用调节表上调整后的存款余额，为企业存放在银行的可实际动用的存款数额。的存款数额。“20112011630元1305000140850040000100007350013350001335000 请完成学案中请完成学案中东方东方公司公司“银行存款余额调银行存款余额调节表的编制节表的编制”。让我们来试让我们来试一试吧！一试吧！2.2.银行存款的清查流程银行存款的清查流程1.1.银行存款的清查方法银行存款的清查方法银行存款日记账银行存款日记账逐笔账实核对逐笔账实核对银行对账单银行对账单温馨温馨提示提示 会计人员应仔细谨慎地填写存款日记账，尽可能会计人员应仔细谨慎地填写存款日记账，尽可能避免错账的发生，并及时与银行对账单核对，保证避免错账的发生，并及时与银行对账单核对，保证账实相符。账实相符。逐笔核对，找未达账逐笔核对，找未达账 对未达账进行分类对未达账进行分类 编制银行存款余额调节表编制银行存款余额调节表