医用防护口罩项目人力资源规划分析_参考

泓域/医用防护口罩项目人力资源规划分析医用防护口罩项目人力资源规划分析目录一、 修改劳动定额的方法1二、 劳动定额的定期修订2三、 实耗工时的概念和意义3四、 劳动定额完成情况的分析4五、 公司概况5公司合并资产负债表主要数据5公司合并利润表主要数据6六、 项目简介6七、 经济效益及财务分析10营业收入、税金及附加和增值税估算表10综合总成本费用估算表11利润及利润分配表13项目投资现金流量表15借款还本付息计划表18八、 进度规划方案19项目实施进度计划一览表19一、 修改劳动定额的方法企业在组织修改现行定额时，应从企业具体的实际情况出发，正确选择修改定额的核算方法，下面介绍一种比较简单的方法，即简易修改法。由于修改定额时，允许有一个超额量k，它比实耗工时b高出一定幅度。留出这个宽余量，容易使员工接受新的定额。即使第一次制定的定额不合理，经过平衡以后，采用本方法进行修改，也能使劳动定额达到先进合理的要求。二、 劳动定额的定期修订劳动定额修订的间隔期不宜过短，也不宜过长。若长期不做修订，定额水平必然与生产实际达到的水平相差悬殊，使定额起不到促进生产发展的作用；若间隔期过短，频繁修改，也会产生上文所提到的那些消极作用。定额修改期间隔的长短，主要根据定额完成情况、生产潜力大小以及定额的质量来决定。同时，也应考虑企业生产类型和产品制造的特点1、新产品的定额应在试制完成以后，随着图纸工艺等技术文件的整顿而进行必要修订。修订后的定额适于小批试制。2、在小批试制后转入成批生产时，要随着图纸工艺等技术文件的定型再修订一次定额。3、专业生产或成批轮番生产的产品，修改间隔期一般是一年。4、对某些工艺操作方法已定型、生产潜力不很大的老产品或标准件，以及质量较好、工时定额比较稳定的时间标准，可以每年定期进行一次检查，全面修改的期限可以适度延长。5、若定额制定质量不高或定额水平参差不齐，可先进行内部调整，这种调整也应列入定期修订的计划内。三、 实耗工时的概念和意义实耗工时也称实作工时、实动工时、实用工时等，它是指在一定的生产技术组织条件下，生产工人为完成生产任务或生产合格产品实际耗用的劳动时间。实耗工时按照统计范围的不同，可分为总产品的实耗工时和单位产品的实耗工时。按照生产单位和工艺过程的不同，它又可分为车间或班组的实耗工时、工种的实耗工时、工序的实耗工时等。正确及时地统计产品的实耗工时，有助于考察企业以及车间、班组和个人劳动定额的完成情况，衡量现行劳动定额水平是否先进合理。同时，实耗工时统计资料又是企业核算产品实际成本的基本依据。通过实耗工时的统计和分析，还可以揭示产品生产过程中影响劳动消耗的主要问题，发现薄弱环节，为进一步改善和调整劳动组织指明方向。四、 劳动定额完成情况的分析（一）利用分组法分析集体劳动定额完成情况利用上述方法计算企业、车间或班组的劳动定额完成程度指标，只能从全局上反映定额的执行情况，不能说明到底有多少员工完成定额、有多少员工接近或没有完成定额。因此，利用分组法，按员工劳动定额完成程度进行统计分组，可以观察总体内部的构成，对劳动定额的执行情况作出全面的详细说明。（二）分析劳动条件不正常和工时利用不充分对劳动定额的影响1、已知某车间报告期内工时消耗及产品产量的统计资料如下。通过上述计算表明，从企业整体来考察，企业劳动定额完成程度只达到905%，如果将不必要的工时损失和占用的影响因素考虑在内，企业劳动定额综合的完成程度仅为79%，远没有达到现行劳动定额规定的要求。而从企业员工的技术状况和劳动能力来看，员工劳动定额完成程度为115.4%，即员工实际工作1个小时，可完成1154个定额工时的任务。在经过上述计算分析以后，还应对企业生产组织和劳动组织的状况，以及劳动条件失常和工时利用不充分等原因进行更深入的调查研究，以便采取措施，加强人力资源管理，促进企业劳动生产率的提高。五、 公司概况（一）公司基本信息1、公司名称：xx集团有限公司2、法定代表人：胡xx3、注册资本：920万元4、统一社会信用代码：xxxxxxxxxxxxx5、登记机关：xxx市场监督管理局6、成立日期：2015-2-137、营业期限：2015-2-13至无固定期限8、注册地址：xx市xx区xx（二）公司主要财务数据公司合并资产负债表主要数据项目2020年12月2019年12月2018年12月资产总额9534.807627.847151.10负债总额4103.103282.483077.33股东权益合计5431.704345.364073.77公司合并利润表主要数据项目2020年度2019年度2018年度营业收入18354.4814683.5813765.86营业利润3074.212459.372305.66利润总额2700.422160.342025.32净利润2025.321579.751458.23归属于母公司所有者的净利润2025.321579.751458.23六、 项目简介（一）项目单位项目单位：xx集团有限公司（二）项目地点项目选址位于xxx（以最终选址方案为准）。（三）项目进度结合该项目的实际工作情况，xx集团有限公司将项目工程的建设周期确定为24个月，其工作内容包括：项目前期准备、工程勘察与设计、土建工程施工、设备采购、设备安装调试、试车投产等。（四）项目提出的理由1、不断提升技术研发实力是巩固行业地位的必要措施公司长期积累已取得了较丰富的研发成果。随着研究领域的不断扩大，公司产品不断往精密化、智能化方向发展，投资项目的建设，将支持公司在相关领域投入更多的人力、物力和财力，进一步提升公司研发实力，加快产品开发速度，持续优化产品结构，满足行业发展和市场竞争的需求，巩固并增强公司在行业内的优势竞争地位，为建设国际一流的研发平台提供充实保障。2、公司行业地位突出，项目具备实施基础公司自成立之日起就专注于行业领域，已形成了包括自主研发、品牌、质量、管理等在内的一系列核心竞争优势，行业地位突出，为项目的实施提供了良好的条件。在生产方面，公司拥有良好生产管理基础，并且拥有国际先进的生产、检测设备；在技术研发方面，公司系国家高新技术企业，拥有省级企业技术中心，并与科研院所、高校保持着长期的合作关系，已形成了完善的研发体系和创新机制，具备进一步升级改造的条件；在营销网络建设方面，公司通过多年发展已建立了良好的营销服务体系，营销网络拓展具备可复制性。以高质量发展为主题，供给侧结构性改革为主线，科技创新为动力，满足国民经济各领域需求为重点，统筹发展和安全，加快产业用纺织品高端化、数字化、绿色化、服务化转型升级。（五）建设投资估算1、项目总投资构成分析项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资21678.99万元，其中：建设投资16448.88万元，占项目总投资的75.87%；建设期利息428.77万元，占项目总投资的1.98%；流动资金4801.34万元，占项目总投资的22.15%。2、建设投资构成项目建设投资16448.88万元，包括工程费用、工程建设其他费用和预备费，其中：工程费用14096.09万元，工程建设其他费用1949.24万元，预备费403.55万元。（六）项目主要技术经济指标1、财务效益分析根据谨慎财务测算，项目达产后每年营业收入42900.00万元，综合总成本费用34990.42万元，纳税总额3803.23万元，净利润5781.43万元，财务内部收益率19.03%，财务净现值4938.53万元，全部投资回收期6.24年。2、主要数据及技术指标表主要经济指标一览表序号项目单位指标备注1总投资万元21678.991.1建设投资万元16448.881.1.1工程费用万元14096.091.1.2其他费用万元1949.241.1.3预备费万元403.551.2建设期利息万元428.771.3流动资金万元4801.342资金筹措万元21678.992.1自筹资金万元12928.572.2银行贷款万元8750.423营业收入万元42900.00正常运营年份4总成本费用万元34990.425利润总额万元7708.576净利润万元5781.437所得税万元1927.148增值税万元1675.089税金及附加万元201.0110纳税总额万元3803.2311盈亏平衡点万元17589.33产值12回收期年6.2413内部收益率19.03%所得税后14财务净现值万元4938.53所得税后七、 经济效益及财务分析（一）营业收入估算项目正常经营年份预计每年可实现营业收入42900.00万元；具体测算数据详见营业收入税金及附加和增值税估算表所示。营业收入、税金及附加和增值税估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入0.0030030.0034320.0042900.002增值税0.001347.811540.351675.082.1销项税0.003903.904461.605577.002.2进项税0.002556.092921.253901.923税金及附加0.00161.74184.84201.013.1城建税0.0094.35107.82117.263.2教育费附加0.0040.4346.2150.253.3地方教育附加0.0026.9630.8133.50（二）正常经营年份增值税估算根据中华人民共和国增值税暂行条例的规定和关于全国实施增值税转型改革若干问题的通知及相关规定，项目正常经营年份应缴纳增值税计算如下：正常经营年份应缴增值税=销项税额-进项税额=1675.08万元。（三）综合总成本费用估算项目总成本费用主要包括外购原材料费、外购燃料动力费、工资及福利费、修理费、其他费用（其他制造费用、其他管理费用、其他营业费用）、折旧费、摊销费和利息支出等。项目年综合总成本费用的估算是以产品的综合总成本费用为基点进行，根据谨慎财务测算，当项目达到正常生产年份时，按正常经营年份经营能力计算，项目综合总成本费用34990.42万元，其中：可变成本29493.76万元，固定成本5496.66万元。正常经营年份项目经营成本33666.46万元。具体测算数据详见综合总成本费用估算表所示。综合总成本费用估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1原材料、燃料费0.0019662.2522471.1428088.932工资及福利费0.001404.831404.831404.833修理费0.00522.34522.34522.344其他费用0.003650.363650.363650.364.1其他制造费用0.00249.45249.45249.454.2其他管理费用0.00313.01313.01313.014.3其他营业费用0.003087.903087.903087.905经营成本0.0025239.7828048.6733666.466折旧费0.00876.71876.71876.717摊销费0.0018.4818.4818.488利息支出0.00428.77428.77428.779总成本费用0.0026563.7429372.6334990.429.1其中：固定成本0.005496.665496.665496.669.2可变成本0.0021067.0823875.9729493.76（四）税金及附加项目税金及附加主要包括城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加。根据谨慎财务测算，项目正常经营年份应纳税金及附加201.01万元。（五）利润总额及企业所得税根据国家有关税收政策规定，项目正常经营年份利润总额（PFO）：利润总额=营业收入-综合总成本费用-税金及附加=7708.57（万元）。企业所得税税率按25.00%计征，根据规定项目应缴纳企业所得税，正常经营年份应纳企业所得税：企业所得税=应纳税所得额税率=7708.5725.00%=1927.14（万元）。（六）利润及利润分配该项目正常经营年份可实现利润总额7708.57万元，缴纳企业所得税1927.14万元，其正常经营年份净利润：净利润=正常经营年份利润总额-企业所得税=7708.57-1927.14=5781.43（万元）。利润及利润分配表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入0.0030030.0034320.0042900.002税金及附加0.00161.74184.84201.013总成本费用0.0026563.7429372.6334990.424利润总额0.003304.524762.537708.575应纳所得税额0.003304.524762.537708.576所得税0.00826.131190.631927.147净利润0.002478.393571.905781.438期初未分配利润0.000.002230.555222.219可供分配的利润0.002478.395802.4511003.6410法定盈余公积金0.00247.84580.251100.3611可供分配的利润0.002230.555222.219903.2712未分配利润0.002230.555222.219903.2713息税前利润0.004559.426381.9310064.48（四）财务内部收益率（所得税后）项目财务内部收益率（FIRR），系指项目在整个计算期内各年净现金流量现值累计为零时的折现率，项目财务内部收益率为：财务内部收益率（FIRR）=19.03%。项目投资财务内部收益率19.03%，高于行业基准内部收益率，表明项目对所占用资金的回收能力要大于同行业占用资金的平均水平，投资使用效率较高。（五）财务净现值（所得税后）所得税后财务净现值（FNPV）系指项目按设定的折现率，计算项目经营期内各年现金流量的现值之和：财务净现值（FNPV）=4938.53（万元）。以上计算结果表明，财务净现值4938.53万元（大于0），说明项目具有较强的盈利能力，在财务上是可以接受的。（六）投资回收期（所得税后）投资回收期是指以项目的净收益抵偿全部投资所需要的时间，是财务上投资回收能力的主要静态指标；全部投资回收期（Pt）=（累计现金流量开始出现正值年份数）-1+上年累计现金净流量的绝对值/当年净现金流量，项目投资回收期：投资回收期（Pt）=6.24年。项目全部投资回收期6.24年，要小于行业基准投资回收期，说明项目投资回收能力高于同行业的平均水平，这表明项目的投资能够及时回收，盈利能力较强，故投资风险性相对较小。项目投资现金流量表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1现金流入0.000.0030030.0034320.0042900.001.1营业收入0.000.0030030.0034320.0042900.002现金流出8224.448224.4428762.4628713.6438188.682.1建设投资8224.448224.442.2流动资金0.003360.94480.134321.212.3经营成本0.0025239.7828048.6733666.462.4税金及附加0.00161.74184.84201.013所得税前净现金流量-8224.44-8224.441267.545606.364711.324累计所得税前净现金流量-8224.44-16448.88-15181.34-9574.98-4863.665调整所得税0.001139.861595.482516.126所得税后净现金流量-8224.44-8224.44441.414415.732784.187累计所得税后净现金流量-8224.44-16448.88-16007.47-11591.74-8807.56计算指标1、项目投资财务内部收益率（所得税前）：26.28%；2、项目投资财务内部收益率（所得税后）：19.03%；3、项目投资财务净现值（所得税前，ic=13%）：11749.82万元；4、项目投资财务净现值（所得税后，ic=13%）：4938.53万元；5、项目投资回收期（所得税前）：5.54年；6、项目投资回收期（所得税后）：6.24年。（七）债务资金偿还计划项目按照“按月还息，到期还本”的模式偿还建设投资借款计算，还款期为10年。借款偿还资金来源主要是项目运营期税后利润。（八）利息备付率测算按照建设项目经济评价方法与参数（第三版）的规定，利息备付率系指在借款偿还期内的息税前利润（EBIT）与应付利息（PI）的比值，它从付息资金来源的充裕性角度反映出项目偿还债务利息的保障程度，项目正常经营年份利息备付率（ICR）为23.47。项目实施后各年的利息备付率均高于利息备付率的最低可接受值，说明项目建成正常运营后利息偿付的保障程度较高。（九）偿债备付率测算按照建设项目经济评价方法与参数（第三版）的规定，偿债备付率系指在借款偿还期内，可用于还本付息的资金（EBITDA-TAX）与应还本付息金额（PD）的比值，它表示可用于还本付息的资金偿还借款本金和利息的保障程度，项目正常经营年份偿债备付率（DSCR）为21.07。根据约定的还款方式对项目的计算表明，在项目实施后各年的偿债率均高于偿债备付率的最低可接受值，说明项目建成后可用于还本付息的资金保障程度较高。借款还本付息计划表单位：万元序 号项目第1年第2年第3年第4年第5年1借款1.1期初借款余额4375.218750.428750.428750.421.2当期还本付息107.19750.35428.77428.77428.771.2.1还本1.2.2付息107.19750.35428.77428.77428.771.3期末借款余额4375.218750.428750.428750.428750.422利息备付率23.473偿债备付率21.07（十）级标题经济评价结论根据谨慎财务测算，项目达产后每年营业收入42900.00万元，综合总成本费用34990.42万元，税金及附加201.01万元，净利润5781.43万元，财务内部收益率19.03%，财务净现值4938.53万元，全部投资回收期6.24年。项目具有较强的财务盈利能力，其财务净现值良好，投资回收期合理。综上所述，项目从经济效益指标上评价是完全可行的。八、 进度规划方案（一）项目进度安排结合该项目建设的实际工作情况，xx集团有限公司将项目工程的建设周期确定为24个月，其工作内容包括：项目前期准备、工程勘察与设计、土建工程施工、设备采购、设备安装调试、试车投产等。项目实施进度计划一览表单位：月序号工作内容246810121416182022241可行性研究及环评2项目立项3工程勘察建筑设计4施工图设计5项目招标及采购6土建施工7设备订购及运输8设备安装和调试9新增职工培训10项目竣工验收11项目试运行12正式投入运营（二）项目实施保障措施施工中应遵照执行下列工期保证措施，按合同规定如期完成。1、项目建设单位要在技术准备、人员配备、施工机械、材料供应等方面给予充分保证。2、选派组织能力强、技术素质高、施工经验丰富、最优秀的工程技术人员和施工队伍投入该项目施工。3、认真做好施工技术准备工作，预测分析施工过程中可能出现的技术难点，提前进行技术准备，确保施工顺利进行。4、科学组织施工平行流水作业，交叉施工，使施工机械等资源发挥最大的使用效率，做到现场施工有条不紊，忙而不乱。5、项目建设单位要制定严密的工程施工进度计划，并以此为依据，详细编制周、月施工作业计划，以施工任务书的形式下达给参与工程施工的施工队伍。