上投摩根内需动力混合型证券投资基金

上投摩根内需动力混合型证券投资基金2015年年度报告2015年12月31日基金管理人：上投摩根基金管理有限公司基金托管人：中国工商银行股份有限公司报告送出日期：二一六年三月三十日1 重要提示及目录1.1 重要提示基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以上独立董事签字同意，并由董事长签发。基金托管人中国工商银行股份有限公司根据本基金合同规定，于2016年3月29日复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。本基金的基金名称自2015年7月21日起由上投摩根内需动力股票型证券投资基金变更为上投摩根内需动力混合型证券投资基金。该变更不涉及基金份额持有人权利义务关系的变化，亦不涉及投资目标、投资范围和投资策略的变更，对本基金的投资及基金份额持有人利益无实质性不利影响。本报告期自2015年1月1日起至12月31日止。1.2目录1 重要提示及目录11.1 重要提示12 基金简介42.1基金基本情况42.2 基金产品说明42.3 基金管理人和基金托管人42.4 信息披露方式52.5 其他相关资料53 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况53.1 主要会计数据和财务指标53.2 基金净值表现63.3 过去三年基金的利润分配情况84 管理人报告84.1 基金管理人及基金经理情况84.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明104.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明104.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明114.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望114.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况124.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明124.8管理人对报告期内基金利润分配情况的说明124.9报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明135 托管人报告135.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明135.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明135.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见136 审计报告136.1管理层对财务报表的责任136.2注册会计师的责任146.3审计意见147年度财务报表147.1 资产负债表147.2 利润表167.3 所有者权益（基金净值）变动表177.4 报表附注198投资组合报告388.1期末基金资产组合情况388.2期末按行业分类的股票投资组合388.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细398.4报告期内股票投资组合的重大变动408.5期末按债券品种分类的债券投资组合438.6期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细448.7期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细448.8报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细448.9期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细448.10报告期末本基金投资的股指期货交易情况说明448.12投资组合报告附注459 基金份额持有人信息469.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构469.2期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况469.3期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况4610 开放式基金份额变动4611重大事件揭示4711.1基金份额持有人大会决议4711.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动4711.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼4711.4 基金投资策略的改变4711.5为基金进行审计的会计师事务所情况4711.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况4711.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况4711.8其他重大事件4912影响投资者决策的其他重要信息5013备查文件目录5013.1 备查文件目录5013.2存放地点5013.3查阅方式502 基金简介2.1基金基本情况基金名称上投摩根内需动力混合型证券投资基金基金简称上投摩根内需动力混合基金主代码377020交易代码377020基金运作方式契约型开放式基金合同生效日2007年4月13日基金管理人上投摩根基金管理有限公司基金托管人中国工商银行股份有限公司报告期末基金份额总额2,346,456,255.42份基金合同存续期不定期2.2 基金产品说明投资目标本基金重点投资于内需增长背景下具有竞争优势的上市公司，把握中国经济和行业快速增长带来的投资机会，追求基金资产长期稳定增值。投资策略（1）股票投资策略在投资组合构建和管理的过程中，本基金将采取“自上而下”与“自下而上”相结合的方法。基金管理人在内需驱动行业分析的基础上，选择具有可持续增长前景的优势上市公司股票，以合理价格买入并进行中长期投资。（2）固定收益类投资策略本基金以股票投资为主，一般市场情况下，基金管理人不会积极追求大类资产配置，但为进一步控制投资风险，优化组合流动性管理，本基金将适度防御性资产配置，进行债券、货币市场工具等品种投资。在券种选择上，本基金以中长期利率趋势分析为基础，结合经济趋势、货币政策及不同债券品种的收益率水平、流动性和信用风险等因素，重点选择那些流动性较好、风险水平合理、到期收益率与信用质量相对较高的债券品种。业绩比较基准沪深300指数收益率80%上证国债指数收益率20%风险收益特征本基金是一只混合型基金，其预期风险和预期收益低于股票型基金、高于债券型基金和货币市场基金，属于较高风险、较高预期收益的基金产品。2.3 基金管理人和基金托管人项目基金管理人基金托管人名称上投摩根基金管理有限公司中国工商银行股份有限公司信息披露负责人姓名胡迪洪渊联系电话021-38794888（010）66105799电子邮箱servicescustody客户服务电话400-889-488895588传真021-20628400010-66105798注册地址上海市富城路99号20楼北京市西城区复兴门内大街55 号办公地址上海市富城路99号20楼北京市西城区复兴门内大街55 号邮政编码200120100140法定代表人穆矢姜建清2.4 信息披露方式本基金选定的信息披露报纸名称上海证券报中国证券报证券时报证券日报登载基金年度报告正文的管理人互联网网址基金年度报告备置地点基金管理人、基金托管人的办公场所2.5 其他相关资料项目名称办公地址会计师事务所普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)中国上海市注册登记机构上投摩根基金管理有限公司上海市富城路99 号20 楼3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况3.1 主要会计数据和财务指标金额单位：人民币元3.1.1 期间数据和指标2015年2014年2013年本期已实现收益2,031,632,765.7923,120,119.672,030,873,257.49本期利润2,280,402,304.55-853,020,340.012,206,182,926.01加权平均基金份额本期利润0.7327-0.15050.3364本期加权平均净值利润率50.07%-14.29%28.53%本期基金份额净值增长率41.26%-12.35%34.84%3.1.2 期末数据和指标2015年末2014年末2013年末期末可供分配利润1,081,855,971.68158,149,458.30894,575,333.86期末可供分配基金份额利润0.46110.03430.1371期末基金资产净值3,428,312,227.104,763,008,997.037,699,533,748.57期末基金份额净值1.46111.03431.18013.1.3 累计期末指标2015年末2014年末2013年末基金份额累计净值增长率97.51%39.81%59.52%注：1.本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）扣除相关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。对期末可供分配利润，采用期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数。2.上述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用（例如，开放式基金的申购赎回费、红利再投资费、基金转换费等），计入费用后实际收益水平要低于所列数字。3.2 基金净值表现3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较阶段份额净值增长率份额净值增长率标准差业绩比较基准收益率业绩比较基准收益率标准差过去三个月22.97%2.05%13.57%1.34%9.40%0.71%过去六个月-12.56%3.17%-12.62%2.14%0.06%1.03%过去一年41.26%2.94%5.68%1.99%35.58%0.95%过去三年66.95%2.05%41.07%1.43%25.88%0.62%过去五年39.30%1.74%19.89%1.29%19.41%0.45%自基金合同生效起至今97.51%1.72%21.68%1.55%75.83%0.17%注：本基金的业绩比较基准为：沪深300指数收益率80%上证国债指数收益率20%。3.2.2自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比较上投摩根内需动力混合型证券投资基金自基金合同生效以来份额累计净值增长率与业绩比较基准收益率的历史走势对比图(2007年4月13日至2015年12月31日)注：本基金合同生效日为2007年4月13日，图示时间段为2007年4月13日至2015年12月31日。本基金建仓期自2007年4月13日至2007年10月12日。建仓期结束时资产配置比例符合本基金基金合同规定。3.2.3 过去五年基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较上投摩根内需动力混合型证券投资基金过去五年基金净值增长率与业绩比较基准收益率的对比图注：本基金于2007年4月13日正式成立，图示的时间段为2007年4月13日至2015年12月31日。合同生效当年按实际存续期计算，不按整个自然年度进行折算。3.3 过去三年基金的利润分配情况单位：人民币元年度每10份基金份额分红数现金形式发放总额再投资形式发放总额年度利润分配合计备注2014年-2013年0.821242,789,649.12276,328,630.58519,118,279.70-合计0.821242,789,649.12276,328,630.58519,118,279.70-4 管理人报告4.1 基金管理人及基金经理情况4.1.1基金管理人及其管理基金的经验上投摩根基金管理有限公司经中国证券监督管理委员会批准，于2004年5月12日正式成立。公司由上海国际信托投资有限公司（2007年10月8日更名为“上海国际信托有限公司”）与摩根资产管理（英国）有限公司合资设立，注册资本为2.5亿元人民币，注册地上海。截至2015年12月底，公司管理的基金共有四十七只，均为开放式基金，分别是：上投摩根中国优势证券投资基金、上投摩根货币市场基金、上投摩根阿尔法混合型证券投资基金、上投摩根双息平衡混合型证券投资基金、上投摩根成长先锋混合型证券投资基金、上投摩根内需动力混合型证券投资基金、上投摩根亚太优势混合型证券投资基金、上投摩根双核平衡混合型证券投资基金、上投摩根中小盘混合型证券投资基金、上投摩根纯债债券型证券投资基金、上投摩根行业轮动混合型证券投资基金、上投摩根大盘蓝筹股票型证券投资基金、上投摩根全球新兴市场混合型证券投资基金、上投摩根新兴动力混合型证券投资基金、上投摩根强化回报债券型证券投资基金、上投摩根健康品质生活混合型证券投资基金、上投摩根全球天然资源混合型证券投资基金、上投摩根分红添利债券型证券投资基金、上投摩根中证消费服务领先指数证券投资基金、上投摩根核心优选混合型证券投资基金、上投摩根轮动添利债券型证券投资基金、上投摩根智选30混合型证券投资基金、上投摩根成长动力混合型证券投资基金、上证180高贝塔交易型开放式指数证券投资基金、上投摩根天颐年丰混合型证券投资基金、上投摩根岁岁盈定期开放债券型证券投资基金、上投摩根红利回报混合型证券投资基金、上投摩根转型动力灵活配置混合型证券投资基金、上投摩根双债增利债券型证券投资基金、上投摩根核心成长股票型证券投资基金、上投摩根民生需求股票型证券投资基金、上投摩根优信增利债券型证券投资基金、上投摩根现金管理货币市场基金、上投摩根纯债丰利债券型证券投资基金、上投摩根天添盈货币市场基金、上投摩根天添宝货币市场基金、上投摩根纯债添利债券型证券投资基金、上投摩根稳进回报混合型证券投资基金、上投摩根安全战略股票型证券投资基金、上投摩根卓越制造股票型证券投资基金、上投摩根整合驱动灵活配置混合型证券投资基金、上投摩根动态多因子策略灵活配置证券投资基金、上投摩根智慧互联股票型证券投资基金、上投摩根科技前沿灵活配置混合型证券投资基金、上投摩根新兴服务股票型证券投资基金、上投摩根医疗健康股票型证券投资基金和上投摩根文体休闲灵活配置混合型证券投资基金。4.1.2基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理的简介姓名职务任本基金的基金经理（助理）期限证券从业年限说明任职日期离任日期杜猛本基金基金经理、国内权益投资一部投资总监、总经理助理2014-12-19-14年南京大学经济学硕士，先后任职于天同证券、中原证券、国信证券和中银国际证券，任研究员。2007年10月起加入上投摩根基金管理有限公司，历任行业专家、上投摩根中国优势证券投资基金基金经理助理。自2011年7月起担任上投摩根新兴动力混合型证券投资基金基金经理，自2013年3月至2015年9月同时担任上投摩根智选30混合型证券投资基金基金经理，自2013年5月至2014年12月同时担任上投摩根成长动力混合型证券投资基金基金经理，2014年12月起同时担任上投摩根内需动力混合型证券投资基金基金经理。刘辉本基金基金经理、国内权益投资一部总监助理2016/1/12-10年刘辉先生自2006年1月至2008年3月在华泰证券股份有限公司研究所担任研究员，2008年3月至2009年10月在东吴基金管理有限公司研究部担任高级研究员，2009年10月至2013年12月在汇丰晋信基金管理有限公司历任高级研究员、基金经理、权益投资部助理总监、助理投资总监，2013年12月至2015年6月在嘉实基金管理有限公司担任资深基金经理，2015年6月起加入上投摩根基金管理有限公司，任基金经理兼国内权益投资一部总监助理。2016年1月起任上投摩根内需动力混合型证券投资基金基金经理。周战海本基金基金经理助理2012-7-272015-12-229年周战海先生自2007年1月至2009年3月在国金证券股份有限公司担任分析师，2009年4月至2010年7月在太平洋资产管理有限公司担任研究员，2010年8月起加入上投摩根基金管理有限公司，历任行业专家、基金经理助理。自2015年12月起担任上投摩根文体休闲灵活配置混合型证券投资基金基金经理。李德辉本基金基金经理助理2015-6-29-4年上海交通大学生物医学工程博士，2012年1月至2014年7月在农银汇理基金担任研究员，2014年8月起加入上投摩根基金管理有限公司，历任研究员，行业专家。注：1.任职日期和离任日期均指根据公司决定确定的聘任日期和解聘日期。2.证券从业的含义遵从行业协会证券业从业人员资格管理办法的相关规定。4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明在本报告期内，基金管理人不存在损害基金份额持有人利益的行为，勤勉尽责地为基金份额持有人谋求利益。本基金管理人遵守了证券投资基金法及其他有关法律法规、上投摩根内需动力混合型证券投资基金基金合同的规定。基金经理对个股和投资组合的比例遵循了投资决策委员会的授权限制，基金投资比例符合基金合同和法律法规的要求。本报告期内中国证监会上海监管局对公司进行了常规全面现场检查，就公司内部控制提出了相应改进意见并采取责令改正的行政监管措施，公司已经按照要求完成了改进工作。4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明4.3.1公平交易制度和控制方法本公司按照证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见等相关法律法规的要求，制订了上投摩根基金管理有限公司公平交易制度，规范了公司所管理的所有投资组合的股票、债券等投资品种的投资管理活动，同时涵盖了授权、研究分析、投资决策、交易执行、业绩评估等投资管理活动相关的各个环节，以确保本公司管理的不同投资组合均得到公平对待。公司执行自上而下的三级授权体系，依次为投资决策委员会、投资总监、经理人，经理人在其授权范围内自主决策，投资决策委员会和投资总监均不得干预其授权范围内的投资活动。公司已建立客观的研究方法，严禁利用内幕信息作为投资依据，各投资组合享有公平的投资决策机会。公司建立集中交易制度，执行公平交易分配。对于交易所市场投资活动，不同投资组合在买卖同一证券时，按照时间优先、比例分配的原则在各投资组合间公平分配交易机会；对于银行间市场投资活动，通过交易对手库控制和交易室询价机制，严格防范交易对手风险并抽检价格公允性；对于一级市场申购投资行为，遵循价格优先、比例分配的原则，根据事前独立申报的价格和数量对交易结果进行公平分配。公司制订了异常交易监控与报告制度，通过系统和人工相结合的方式进行投资交易行为的监控分析，并执行异常交易行为监控分析记录工作机制，确保公平交易可稽核。公司分别于每季度和每年度对公司管理的不同投资组合的收益率差异及不同时间窗下同向交易的交易价差进行分析，并留存报告备查。4.3.2公平交易制度的执行情况报告期内，公司严格执行上述公平交易制度和控制方法，开展公平交易工作。通过对不同投资组合之间的收益率差异、以及不同投资组合之间同向交易和反向交易的交易时机和交易价差等方面的监控分析，公司未发现整体公平交易执行出现异常的情况。其中，在同向交易的监控和分析方面，根据法规要求，公司对不同投资组合的同日和临近交易日的同向交易行为进行监控，通过定期抽查前述的同向交易行为，定性分析交易时机、对比不同投资组合长期的交易趋势，重点关注任何可能导致不公平交易的情形。对于识别的异常情况，由相关投资组合经理对异常交易情况进行合理解释。同时，公司根据法规的要求，通过系统模块定期对连续四个季度内不同投资组合在不同时间窗内（日内、3日内、5日内）的同向交易价差进行分析，采用概率统计方法，主要关注不同投资组合之间同向交易价差均值为零的显著性检验，以及同向交易价格占优的交易次数占比分析。报告期内，通过前述分析方法，未发现不同投资组合之间同向交易价差异常的情况。4.3.3异常交易行为的专项说明报告期内，通过对交易价格、交易时间、交易方向等的抽样分析，公司未发现存在异常交易行为。报告期内，所有投资组合参与的交易所公开竞价同日反向交易成交较少的单边交易量超过该证券当日成交量的5%的情形：报告期内，所有投资组合参与的交易所公开竞价同日反向交易成交较少的单边交易量超过该证券当日成交量的5%的次数为两次，均发生在纯量化投资组合与主动管理投资组合之间。4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明4.4.1报告期内基金投资策略和运作分析2015年A股市场先扬后抑，经历了巨大的震荡，年内波动幅度之大在过去的历史中从未发生过。这不仅意味着A股的宏观环境在发生深刻变化，微观环境同样也发生了巨大变化，在未来投资者必须意识并理解这种变化。虽然中国宏观经济增速仍然处在下行阶段，但我们观察到政府也在做出相应的对策，并对此抱有期望。同时，我们也发现国内的一些新兴产业正在发生积极向上的变化，未来将成为中国经济增长的新动力。本基金重点投资了新兴行业的优势公司，取得了一定的超额收益。4.4.2报告期内基金的业绩表现本报告期本基金份额净值增长率为41.26%，同期业绩比较基准收益率为5.68%。4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望市场在2015年跌宕起伏，相信每位投资者都会对这一年记忆深刻，这里面有经验也有教训。展望2016年，市场依旧扑朔迷离，传统经济的低迷可能依然持续。受制于汇率，货币政策可腾挪的空间已经不大，2016年经济增长更多的需要财政政策的发力，我们将持续的关注政策可能带来的投资机会。从更长期看，新兴产业的崛起将成为中国未来10-20年经济增长的最大动力，证券市场最大的投资机会也将来源于此。我们将充分深入研究，寻找新兴产业中长期成长的公司，力争为基金持有人创造持续稳定收益。4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况报告期内，本基金管理人在内部监察稽核工作中以“坚守三条底线、保障合规诚信、支持业务发展、提高工作水平”为总体目标，一切从合规运作、保障基金份额持有人利益出发，由独立的监察稽核部门按照工作计划结合实际情况对公司各项业务进行全面的监察稽核工作，保障和促进公司各项业务合法合规运作，推动内部控制机制的完善与优化，保证各项法规和管理制度的落实，发现问题及时提出建议并督促有关部门改进。在本报告期内，本基金管理人内部监察稽核工作贯穿三条主线：1. 注意密切追踪监管法规政策变化和监管新要求，组织员工学习理解监管精神，推动公司各部门完善制度建设和业务流程，防范日常运作中的违规行为发生。2. 继续紧抓员工行为、公平交易、利益冲突等方面的日常监控，坚守“三条底线”不动摇；进一步加强内部合规培训和合规宣传，强化合规意识，规范员工行为操守，严格防范利益冲突。3. 针对风险控制的需求和重点，强化内部审计，提高内部审计工作的水平和效果；按照监管部门的要求，严格推行风险控制自我评估制度，对控制不足的风险点，制订了进一步的控制措施。在本报告期内的监察稽核工作中，未发现基金投资运作存在违法违规或未履行基金合同承诺从而影响基金份额持有人利益的情形。公司自成立以来，各项业务运作正常，内部控制和风险防范措施逐步完善并积极发挥作用。本基金运作合法合规，保障了基金份额持有人的利益。我们将继续以合规运作和风险管理为核心，提高内部监察稽核工作的科学性和有效性，切实保障基金份额持有人的利益。4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明本公司的基金估值和会计核算由基金会计部负责，根据相关的法律法规规定、基金合同的约定，制定了内部控制措施，对基金估值和会计核算的各个环节和整个流程进行风险控制，目的是保证基金估值和会计核算的准确性。基金会计部人员均具备基金从业资格和相关工作经历。本公司成立了估值委员会，并制订有关议事规则。估值委员会成员包括公司管理层、督察长、基金会计、风险管理等方面的负责人以及相关基金经理，所有相关成员均具有丰富的证券基金行业从业经验。公司估值委员会对估值事项发表意见，评估基金估值的公允性和合理性。基金经理是估值委员会的重要成员，参加估值委员会会议，参与估值程序和估值技术的讨论。估值委员会各方不存在任何重大利益冲突。4.8管理人对报告期内基金利润分配情况的说明本报告期，本基金未实施利润分配。4.9报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明无。5 托管人报告5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明本报告期内，本基金托管人在对上投摩根内需动力混合型证券投资基金的托管过程中，严格遵守证券投资基金法及其他法律法规和基金合同的有关规定，不存在任何损害基金份额持有人利益的行为，完全尽职尽责地履行了基金托管人应尽的义务。5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明本报告期内，上投摩根内需动力混合型证券投资基金的管理人上投摩根基金管理有限公司在上投摩根内需动力混合型证券投资基金的投资运作、基金资产净值计算、基金份额申购赎回价格计算、基金费用开支等问题上，不存在任何损害基金份额持有人利益的行为，在各重要方面的运作严格按照基金合同的规定进行。报告期内，本基金未实施利润分配。5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见本托管人依法对上投摩根基金管理有限公司编制和披露的上投摩根内需动力混合型证券投资基金2015年年度报告中财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容进行了核查，以上内容真实、准确和完整。6 审计报告普华永道中天审字(2016)第21332号上投摩根内需动力混合型证券投资基金全体基金份额持有人：我们审计了后附的上投摩根内需动力混合型证券投资基金(原上投摩根内需动力股票型证券投资基金，以下简称“上投摩根内需动力基金”)的财务报表，包括2015年12月31日的资产负债表、2015年度的利润表和所有者权益(基金净值)变动表以及财务报表附注。6.1管理层对财务报表的责任编制和公允列报财务报表是上投摩根内需动力基金的基金管理人上投摩根基金管理有限公司管理层的责任。这种责任包括：(1)按照企业会计准则和中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)、中国证券投资基金业协会（以下简称“中国基金业协会”)发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制财务报表，并使其实现公允反映；(2)设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。6.2注册会计师的责任我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。6.3审计意见我们认为，上述上投摩根内需动力基金的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则和在财务报表附注中所列示的中国证监会、中国基金业协会发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制，公允反映了上投摩根内需动力基金2015年12月31日的财务状况以及2015年度的经营成果和基金净值变动情况。普华永道中天注册会计师会计师事务所(特殊普通合伙)陈玲中国上海市注册会计师2016年3月29日曹阳7年度财务报表7.1 资产负债表会计主体：上投摩根内需动力混合型证券投资基金报告截止日：2015年12月31日单位：人民币元资产附注号本期末2015年12月31日上年度末2014年12月31日资产：-银行存款7.4.7.1296,026,513.03337,405,869.42结算备付金11,858,029.6929,144,342.27存出保证金2,096,064.654,388,751.60交易性金融资产7.4.7.23,077,204,066.194,461,689,711.97其中：股票投资2,937,109,908.254,288,612,592.67基金投资-债券投资140,094,157.94173,077,119.30资产支持证券投资-贵金属投资-衍生金融资产7.4.7.3-买入返售金融资产7.4.7.4-166,500,000.00应收证券清算款48,769,030.3115,110,567.39应收利息7.4.7.58,140,605.525,686,448.39应收股利-应收申购款488,863.02941,042.97递延所得税资产-其他资产7.4.7.6-资产总计3,444,583,172.415,020,866,734.01负债和所有者权益附注号本期末2015年12月31日上年度末2014年12月31日负债：-短期借款-交易性金融负债-衍生金融负债7.4.7.3-卖出回购金融资产款-应付证券清算款-208,984,988.87应付赎回款4,291,065.5828,048,753.61应付管理人报酬4,485,324.066,527,767.23应付托管费747,554.001,087,961.18应付销售服务费-应付交易费用7.4.7.75,981,346.5112,509,206.26应交税费-应付利息-应付利润-递延所得税负债-其他负债7.4.7.8765,655.16699,059.83负债合计16,270,945.31257,857,736.98所有者权益：-实收基金7.4.7.92,346,456,255.424,604,859,538.73未分配利润7.4.7.101,081,855,971.68158,149,458.30所有者权益合计3,428,312,227.104,763,008,997.03负债和所有者权益总计3,444,583,172.415,020,866,734.01注：报告截止日2015年12月31日，基金份额净值1.4611元，基金份额总额2,346,456,255.42份。7.2 利润表会计主体：上投摩根内需动力混合型证券投资基金本报告期：2015年1月1日至2015年12月31日单位：人民币元项目附注号本期2015年1月1日至2015年12月31日上年度可比期间2014年1月1日至2014年12月31日一、收入2,407,769,270.09-665,522,500.241.利息收入11,151,616.3714,756,611.41其中：存款利息收入7.4.7.112,750,829.322,745,485.28债券利息收入8,136,745.378,732,885.32资产支持证券利息收入-买入返售金融资产收入264,041.683,278,240.81其他利息收入-2.投资收益（损失以“-”填列）2,146,119,547.60194,757,293.61其中：股票投资收益7.4.7.122,134,382,371.70148,428,259.76基金投资收益-债券投资收益7.4.7.131,134,913.263,535,790.96资产支持证券投资收益-贵金属投资收益-衍生工具收益7.4.7.14-股利收益7.4.7.1510,602,262.6442,793,242.893.公允价值变动收益（损失以“-”号填列）7.4.7.16248,769,538.76-876,140,459.684.汇兑收益（损失以“”号填列）-5.其他收入（损失以“-”号填列）7.4.7.171,728,567.361,104,054.42减：二、费用127,366,965.54187,497,839.771管理人报酬68,149,982.1389,919,457.362托管费11,358,330.2714,986,576.293销售服务费-4交易费用7.4.7.1847,299,846.6981,983,400.535利息支出-118,636.99其中：卖出回购金融资产支出-118,636.996其他费用7.4.7.19558,806.45489,768.60三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）2,280,402,304.55-853,020,340.01减：所得税费用-四、净利润（净亏损以“-”号填列）2,280,402,304.55-853,020,340.017.3 所有者权益（基金净值）变动表会计主体：上投摩根内需动力混合型证券投资基金本报告期：2015年1月1日至2015年12月31日单位：人民币元项目本期2015年1月1日至2015年12月31日实收基金未分配利润所有者权益合计一、期初所有者权益（基金净值）4,604,859,538.73158,149,458.304,763,008,997.03二、本期经营活动产生的基金净值变动数（本期利润）-2,280,402,304.552,280,402,304.55三、本期基金份额交易产生的基金净值变动数（净值减少以“-”号填列）-2,258,403,283.31-1,356,695,791.17-3,615,099,074.48其中：1.基金申购款894,438,403.08538,809,853.411,433,248,256.492.基金赎回款-3,152,841,686.39-1,895,505,644.58-5,048,347,330.97四、本期向基金份额持有人分配利润产生的基金净值变动（净值减少以“-”号填列）-五、期末所有者权益（基金净值）2,346,456,255.421,081,855,971.683,428,312,227.10项目上年度可比期间2014年1月1日至2014年12月31日实收基金未分配利润所有者权益合计一、期初所有者权益（基金净值）6,524,432,674.781,175,101,073.797,699,533,748.57二、本期经营活动产生的基金净值变动数（本期利润）-853,020,340.01-853,020,340.01三、本期基金份额交易产生的基金净值变动数（净值减少以“-”号填列）-1,919,573,136.05-163,931,275.48-2,083,504,411.53其中：1.基金申购款350,066,224.8621,470,532.23371,536,757.092.基金赎回款-2,269,639,360.91-185,401,807.71-2,455,041,168.62四、本期向基金份额持有人分配利润产生的基金净值变动（净值减少以“-”号填列）-五、期末所有者权益（基金净值）4,604,859,538.73158,149,458.304,763,008,997.03报表附注为财务报表的组成部分。本报告页码（序号）从7.1至7.4，财务报表由下列负责人签署：基金管理人负责人：章硕麟，主管会计工作负责人：胡志强，会计机构负责人：张璐7.4 报表附注7.4.1 基金基本情况上投摩根内需动力混合型证券投资基金(原名为上投摩根内需动力股票型证券投资基金，以下简称“本基金”)经中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)证监基金字2007第091号关于同意上投摩根内需动力股票型证券投资基金募集的批复核准，由上投摩根基金管理有限公司依照中华人民共和国证券投资基金法和上投摩根内需动力股票型证券投资基金基金合同负责公开募集。本基金为契约型开放式，存续期限不定，首次设立募集不包括认购资金利息共募集人民币9,884,050,624.48元，业经普华永道中天会计师事务所有限公司普华永道中天验字(2007)第046号验资报告予以验证。经向中国证监会备案，上投摩根内需动力股票型证券投资基金基金合同于2007年4月13日正式生效，基金合同生效日的基金份额总额为9,884,799,607.98份基金份额，其中认购资金利息折合748,983.50份基金份额。本基金的基金管理人为上投摩根基金管理有限公司，基金托管人为中国工商银行股份有限公司。根据2014年中国证监会令第104号公开募集证券投资基金运作管理办法，上投摩根内需动力股票型证券投资基金于2015年7月21日公告后更名为上投摩根内需动力混合型证券投资基金。根据中华人民共和国证券投资基金法和上投摩根内需动力混合型证券投资基金基金合同的有关规定，本基金的投资范围为具有良好流动性的金融工具，包括国内依法发行上市的股票、债券及法律、法规或中国证监会允许基金投资的其他金融工具。本基金投资组合中股票投资比例为基金总资产的60%-95%，债券、现金及其它短期金融工具为0-40%，并保持不低于基金资产净值5%的现金或者到期日在一年以内的政府债券。本基金投资重点是内需驱动行业中的优势企业，80%以上的非现金股票基金资产属于上述投资方向所确定的内容。本基金的业绩比较基准为：沪深300指数收益率X80%上证国债指数收益率X20%。本财务报表由本基金的基金管理人上投摩根基金管理有限公司于2016年3月29日批准报出。7.4.2 会计报表的编制基础本基金的财务报表按照财政部于2006年2月15日及以后期间颁布的企业会计准则基本准则、各项具体会计准则及相关规定(以下合称“企业会计准则”)、中国证监会颁布的证券投资基金信息披露XBRL模板第3号、中国证券投资基金业协会(以下简称“中国基金业协会”)颁布的证券投资基金会计核算业务指引、上投摩根内需动力混合型证券投资基金基金合同和在财务报表附注7.4.4所列示的中国证监会、中国基金业协会发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制。7.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明本基金2015年度财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金2015年12月31日的财务状况以及2015年度的经营成果和基金净值变动情况等有关信息。7.4.4 重要会计政策和会计估计7.4.4.1会计年度本基金会计年度为公历1月1日起至12月31日止。7.4.4.2记账本位币本基金的记账本位币为人民币。7.4.4.3金融资产和金融负债的分类(1) 金融资产的分类金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、可供出售金融资产及持有至到期投资。金融资产的分类取决于本基金对金融资产的持有意图和持有能力。本基金现无金融资产分类为可供出售金融资产及持有至到期投资。本基金目前以交易目的持有的股票投资和债券投资分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。以公允价值计量且其公允价值变动计入损益的金融资产在资产负债表中以交易性金融资产列示。本基金持有的其他金融资产分类为应收款项，包括银行存款、买入返售金融资产和其他各类应收款项等。应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。(2) 金融负债的分类金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及其他金融负债。本基金目前暂无金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。本基金持有的其他金融负债包括其他各类应付款项等。7.4.4.4金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认金融资产或金融负债于本基金成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用计入当期损益；对于支付的价款中包含债券起息日或上次除息日至购买日止的利息，单独确认为应收项目。应收款项和其他金融负债的相关交易费用计入初始确认金额。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，按照公允价值进行后续计量；对于应收款项和其他金融负债采用实际利率法，以摊余成本进行后续计量。金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；(2)该金融资产已转移，且本基金将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；或者(3)该金融资产已转移，虽然本基金既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价的差额，计入当期损益。当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。7.4.4.5金融资产和金融负债的估值原则本基金持有的股票投资、债券投资和衍生工具(主要为权证投资)按如下原则确定公允价值并进行估值：(1) 存在活跃市场的金融工具按其估值日的市场交易价格确定公允价值；估值日无交易，但最近交易日后经济环境未发生重大变化且证券发行机构未发生影响证券价格的重大事件的，按最近交易日的市场交易价格确定公允价值。(2) 存在活跃市场的金融工具，如估值日无交易且最近交易日后经济环境发生了重大变化，参考类似投资品种的现行市价及重大变化等因素，调整最近交易市价以确定公允价值。(3) 当金融工具不存在活跃市场，采用市场参与者普遍认同且被以往市场实际交易价格验证具有可靠性的估值技术确定公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。采用估值技术时，尽可能最大程度使用市场参数，减少使用与本基金特定相关的参数。7.4.4.6金融资产和金融负债的抵销本基金持有的资产和承担的负债基本为金融资产和金融负债。当本基金1)具有抵销已确认金额的法定权利且该种法定权利现在是可执行的；且2)交易双方准备按净额结算时，金融资产与金融负债按抵销后的净额在资产负债表中列示。7.4.4.7实收基金实收基金为对外发行基金份额所募集的总金额在扣除损益平准金分摊部分后的余额。由于申购和赎回引起的实收基金变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日认列。上述申购和赎回分别包括基金转换所引起的转入基金的实收基金增加和转出基金的实收基金减少。7.4.4.8损益平准金损益平准金包括已实现平准金和未实现平准金。已实现平准金指在申购或赎回基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现损益占基金净值比例计算的金额。未实现平准金指在申购或赎回基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未实现损益占基金净值比例计算的金额。损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日认列，并于期末全额转入未分配利润/(累计亏损)。7.4.4.9收入/(损失)的确认和计量股票投资在持有期间应取得的现金股利扣除由上市公司代扣代缴的个人所得税后的净额确认为投资收益。债券投资在持有期间应取得的按票面利率或者发行价计算的利息扣除在适用情况下由债券发行企业代扣代缴的个人所得税后的净额确认为利息收入。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的公允价值变动确认为公允价值变动损益；于处置时，其处置价格与初始确认金额之间的差额确认为投资收益，其中包括从公允价值变动损益结转的公允价值累计变动额。应收款项在持有期间确认的利息收入按实际利率法计算，实际利率法与直线法差异较小的则按直线法计算。7.4.4.10费用的确认和计量本基金的管理人报酬和托管费在费用涵盖期间按基金合同约定的费率和计算方法逐日确认。其他金融负债在持有期间确认的利息支出按实际利率法计算，实际利率法与直线法差异较小的则按直线法计算。7.4.4.11基金的收益分配政策每一基金份额享有同等分配权。本基金收益以现金形式分配，但基金份额持有人可选择现金红利或将现金红利按分红除权日的基金份额净值自动转为基金份额进行再投资。若期末未分配利润中的未实现部分为正数，包括基金经营活动产生的未实现损益以及基金份额交易产生的未实现平准金等，则期末可供分配利润的金额为期末未分配利润中的已实现部分；若期末未分配利润的未实现部分为负数，则期末可供分配利