反洗钱基础知识培训(课件)

1反洗钱基础知识培训韩亚中国合规部2009年3月2目录目录123洗钱的简介洗钱的简介金融机构反洗钱义务金融机构反洗钱义务我行反洗钱内部控制体系我行反洗钱内部控制体系3123洗钱的简介洗钱的简介金融机构反洗钱义务金融机构反洗钱义务我行反洗钱内部控制体系我行反洗钱内部控制体系4洗钱的来源洗钱的来源起源于20世纪20年代芝加哥勒基鲁西诺犯罪集团洗钱的定义洗钱的定义简单来说，洗钱就是将非法收益合法化的过程。（一）洗钱的来源及定义（一）洗钱的来源及定义5离析融合放置 将现金收益投入清洗系统的过程，目的是将犯罪收益改变将犯罪收益改变的易于控制并减少怀的易于控制并减少怀疑疑 例如将现金存进银行，或购买可流通的票据；将钱存入地下钱庄，通过地下钱庄将钱转移到国外，然后进入外国银行 通过在不同国家间错综复杂的交易，或在一国内反复持续的运用不同的金融手段来掩盖和模糊犯罪收益的真实来源、性质及犯罪收益与犯罪者的联系，使得犯罪使得犯罪收益与合法资金难以收益与合法资金难以分辨。分辨。犯罪收益通过充分的离析后，已经和合法资金混同融入到合法的金融经济体制中 犯罪收益已经披犯罪收益已经披上了合法的外衣上了合法的外衣（二）洗钱的过程（二）洗钱的过程6（三）洗钱的危害（三）洗钱的危害一、对国家形象造成负面影响，国家信誉丧失，导致无法吸引外资，经济增长缓慢等影响。二、国有资产流失（例如贪污、逃税）三、恐怖融资威胁 国家安全。一、损害银行的声誉。二、使银行遭受行政处罚、法律制裁(罚款、停业整顿等)等风险。三、引发金融机构挤兑危机一、滋生腐败二、助长犯罪，影响社会治安（例如贩毒）三、损害社会公平竞争的原则7123洗钱的简介洗钱的简介金融机构反洗钱义务金融机构反洗钱义务我行反洗钱内部控制体系我行反洗钱内部控制体系8主要相关法规主要相关法规名称名称颁布部门颁布部门实施日期实施日期中华人民共和国反洗钱法全国人大2007年7月1日金融机构反洗钱钱规定中国人民银行2007年7月1日金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法中国人民银行2007年7月1日金融机构客户身份识别和客户身份资料及交易记录保存管理办法中国人民银行2007年8月1日金融机构报告涉嫌恐怖融资可疑交易管理办法中国人民银行2007年6月11日9金融机构反洗钱义务金融机构反洗钱义务客户身客户身份识别份识别培训与宣传培训与宣传 保密保密大额和可疑报告大额和可疑报告 持续的监督管理持续的监督管理 协查协查KYC是核心客户身份资料和客户身份资料和交易记录保存交易记录保存10（一）客户身份识别（一）客户身份识别 1、对要求建立业务关系或者办理规定金额以上的一次性金融业务的客户身份进行识别，要求客户出示真实有效的身份证件或者其他身份证明文件，进行核对并登记，客户身份信息发生变化时，应当及时予以更新；2、按照规定了解客户的交易目的和交易性质，有效识别交易的受益人；3、在办理业务中发现异常迹象或者对先前获得的客户身份资料的真实性、有效性、完整性有疑问的，应当重新识别客户身份。基本规定：基本规定：11（二）大额交易报告（二）大额交易报告大额交易报告标准：大额交易报告标准：1、单笔或者当日累计人民币交易20万元万元以上或者外币交易等值1万美元万美元以上的 现金缴存、现金支取、现金结售汇、现钞兑换、现金汇款、现金票据解付及其 他形式的现金收支。2、法人、其他组织和个体工商户银行账户之间单笔或者当日累计人民币200万万元元以上或者外币等值20万美元万美元以上的款项划转。3、自然人银行账户之间，以及自然人与法人、其他组织和个体工商户银行账户自然人与法人、其他组织和个体工商户银行账户之间之间单笔或者当日累计人民币50万元万元以上或者外币等值10万美元万美元以上的款项划转。4、交易一方为自然人一方为自然人、单笔或者当日累计等值1万美元万美元以上的跨境交易。注：注：l 累计交易金额以单一客户为单位，按资金收入或者付出的情况，单边累计计算并报告。l 离岸客户的交易按跨境交易处理。12（三）可疑交易报告（三）可疑交易报告可疑交易报告标准：可疑交易报告标准：1、短期内资金分散转入、集中转出或者集中转入、分散转出，与客户身份、财务状况、经营业务明显不符。2、短期内相同收付款人之间频繁发生资金收付，且交易金额接近大额交易标准。3、法人、其他组织和个体工商户短期内频繁收取与其经营业务明显无关的汇款，或者自然人客户短期内频繁收取法人、其他组织的汇款。4、长期闲置的账户原因不明地突然启用或者平常资金流量小的账户突然有异常资金流入，且短期内出现大量资金收付。5、与来自于贩毒、走私、恐怖活动、赌博严重地区或者避税型离岸金融中心的客户之间的资金往来活动在短期内明显增多，或者频繁发生大量资金收付。18、多个境内居民接受一个离岸账户汇款，其资金的划转和结汇均由一人或者少数人操作。F具体参照金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法第十一条和金融机构客户身份识别和客户身份资料及交易记录保存管理办法第二十六条13可疑交易典型案例分析（一）可疑交易典型案例分析（一）案情：案情：D银行发现，有一个账户四年来长期不动，近期突然活跃起来，资金收付非常频繁。银行人员觉得此账户很可疑，进行了相应的核查。经查，该账户所有人是一位失业者，其妻子是一位家庭帮工。银行员工认为这个客户的资金来源和交易比较可疑，立即向反洗钱当局进行了报告。经过调查，该客户的亲戚是一名毒品交易犯，利用他的账户进行洗钱活动。点评：长期闲置的账户原因不明地突然启用，且“短期内出现大量资金收付”，这是一个重要的可疑交易的表现形式。核查这类案件的关键是要弄清账户突然启用的原因和账户所有人的真实身份。此案中账户资金规模与账户所有人的身份就明显不符。银行应建立对长期不动户的监督管理体制，即使仅从防止操作风险，保证客户资金安全的角度看也是必要的。14可疑交易典型案例分析（二）可疑交易典型案例分析（二）C银行报告了一个可疑交易信息：这家银行发现一个新客户经常性地收取来自外地的个人汇款，资金交易量非常大。经核实，这是一家书店，外地的个人汇款主要用来买书的。但继续查证后银行发现，这家客户只有一个店员，一个兼职会计，真正的法定代表人始终没有出现过。而且，这家书店规模很小，平时顾客很少，其资金交易量远远超过其正常经营规模。接银行报告后，警察调查发现，这是一个盗版集团开立的书店，其主要用途就是用来洗钱的。他们雇佣了大量的人员从各地分批将现金存入银行，然后书店以卖书的名义将钱汇集起来，再以营业收入的名义向税务机关申报，缴纳税款。这样，非法的收入就伪装成合法的了。15案例点评案例点评 对于我们金融机构，应在以下几方面引起注意：n 大量存现金是洗钱者洗钱的第一步，因此，银行对存入现金行为进行重点关注和审查，这是反洗钱的第一步。n 在现金交易被监测的情况下，洗钱者往往把大量的现金由不同的人分次分批存入银行，然后再通过转账的方式集中起来。n 客户频繁地收取个人汇款，交易量明显超过其经营规模，资金收付频率及金额与企业经营规模明显不符。n 银行在识别的时候，应切实遵循“了解你的客户”的原则，做好实地调查。只有这样，才能准确掌握客户的经营特点，发现异常的资金流动。16（四）文件保存及保密（四）文件保存及保密保密原则保密原则银行职员应当保守反洗钱工作中的重要情报，不得将有关反洗钱工作信息及相关材料泄漏给他人或用作其他目的。客户身份资料的保存客户身份资料的保存 应当保存的客户身份资料及反映开展客户身份识别工作情况的各种记录和资料。保存期限：至少保存5年。交易记录的保存交易记录的保存 每笔交易的数据信息、业务凭证、账簿及相关合同、业务函件和其他资料。保存期限：至少保存5年。17(五五)其他义务其他义务 协查：金融机构及其工作人员应当依法协助、配合司法机关和行政执法机关打击洗钱活动。培训：金融机构应对对工作人员进行反洗钱培训，增强反洗钱工作能力。持续的风险管理与监控：金融机构应当根据反洗钱和反恐怖融资方面的法律规定，建立和健全客户身份识别、客户身份资料和交易记录保存等方面的内部操作规程，指定专人负责反洗钱和反恐融资合规管理工作，合理设计业务流程和操作规范，并定期进行内部审计，评估内部操作规程是否健全、有效，及时修改和完善相关制度。18123洗钱的简介洗钱的简介金融机构反洗钱义务金融机构反洗钱义务我行反洗钱内部控制体系我行反洗钱内部控制体系19（一）反洗钱组织结构图（一）反洗钱组织结构图指导、监督报告指导、监督、检查指导、监督、检查报告报告监 督、指 导、检查报告报告合规部合规部行长行长分行反洗钱领导小组分行反洗钱领导小组分行合规负责人分行合规负责人支行业务人员支行业务人员支行各部门负责人支行各部门负责人分行各部门负责人分行各部门负责人分行业务人员分行业务人员审计部审计部协助审计报告监督、指导支行发洗钱工作小组支行发洗钱工作小组监督报告指 导监督指 导监督网点反洗钱联络员网点反洗钱联络员大额交易确认20（二）相关人员设置（二）相关人员设置总行合规部分行合规负责人网点反洗钱联络员设反洗钱岗位，负责统筹全行反洗钱工作指导、监督、检查所属分支行的反洗钱工作每日确认大额数据，统筹本网点大额交易上报工作21（三）大额交易及可疑交易报告流程（三）大额交易及可疑交易报告流程报表名称制作方初步确认二次确认上报时限上报方时间限制分行可疑交易报告经办人相关业务部门负责人反洗钱工作领导小组发生7个工作日内总行合规部发生10个工作日内支行可疑交易报告经办人相关业务部门负责人反洗钱工作小组发生7个工作日内总行合规部发生10个工作日内大额交易报告CHOIS系统反洗钱联络员每日确认第三日中午12点前总行合规部发生5个工作日内22（四）客户身份识别流程（四）客户身份识别流程新客户及特定新客户及特定业务识别业务识别发现可疑行为发现可疑行为 报告报告持续的风险管理持续的风险管理 经办人员按照我行客户身份识别操作细则相关规定，了解客户的实际控制人和受益人，登记客户身份信息，核对并留存客户有效身份证件。十个工作日内，完成客户反洗钱风险等级划分 业务关系存续期间，进行持续的客户尽职调查 客户变更身份信息或出现异常情况时要重新识别客户。在对客户身份发现疑问时，应进行充分的分析，认为其存在洗钱行为的，应发起可疑交易报告流程，将该笔交易报告至反洗钱监测中心。23（五）协助调查（五）协助调查 合合规负责人规负责人 涉及涉及员工员工 各分各分支行支行 接到经中国人民银行协助调查的通知后，应当立即采取相应措施，通知合规管理人员及总行合规部负责接待、联络调查人员,配合其工作根据调查人员的要求配合调查工作24（六）持续的风险管理（六）持续的风险管理合规部监控措施合规部监控措施 根据法律法规和外部金融环境的变化，及时修改和完善相关内控制度，进行定期的反洗钱检查，监督执行情况日常工作日常工作各个部门及分行依据合规部所传达的最新法律法规要求将相关要点涵盖于日常工作流程中。内部审计部门内部审计部门评估反洗钱内控制度的有效性，对反洗钱制度执行的有效性应至少每年评估一次。合规部合规部建立反洗钱内部控制体系，监督反洗钱制度的有效执行25