会计制度财务报表

05版财务报表资产负债表（月报）资产行年初数期末数指标名称行年初数期末数流动资产：流动负债：货币资金1短期借款68短期投资2应付票据69应收票据3应付账款70应收股利4预收账款71应收利息5应付工资72应收账款6应付福利费73其他应收款7应付股利74预付账款8应交税金75应收补贴款9其他应交款80存货10其他应付款81待摊费用11预提费用82一年内到期的长期债券投资21预计负债83其他流动资产24一年内到期的长期负 债86流动资产合计长期投 资：长期股权投资313其他流动负债流动 负债合计90100长期债权投资34长期负债：长期投资合计38长期借款101固定资产：应付债券102固定资产原价39长期应付款103减：累计折旧40专项应付款106固定资产净值41其他长期负债108减：固定资产减值准备42长期负债合计110固定资产净额43递延税项：工程物资44递延税款贷项111在建工程45负债合计114固定资产清理46固定资产合计50所有者权益（或股东权益）无形资产及其他资产：实收资本（或股本）115无形资产51减：已归还投资116长期待摊费用52实收资本（或股本）净额117其他长期资产53资本公积118无形资产及其他资产合计60盈余公积119其中：法定公益金120涕延税款：未分配利润121递延税款借项61所有者权益（或股东权益）合计122资产合计67负债和所有者权益（或股东权益）总 计135利 润 表（ 月报）项目行次本月数本年累!计数一、主营业务收入1减：主营业务成本4主营业务税金及附加5二、主营业务利润（亏损以“-”号填列）10加:其他业务利润（亏损以“-”号填列）11减：营业费用14管理费用15财务费用16三、营业利润（亏损以“-”号填列）18加：投资收益（损失以“-”号填列）19补贴收入22营业外收入23减：营业外支出25四、利润总额（亏损以“-”号填列）27减：所得税28五、净利润（净亏损以“-”号填列）30补充资料项目1出售、处置部门或被投资单位所得收益2.自然 灾害发生的损失本年累计数上年实际数3会计政策变更增加（减少）利润总额4会计估计变更增加（减少）利润总额5债务重组损 失6.其他