成本管理战略地图--提交

地产企业成本管理战略地图,2011新版,地图全貌及点评,地产企业成本管理战略地图,地产企业成本管理战略地图,投资可控,投资价值最大化,客户满意度,投资者层面：,公司与客户层面：,内部运营层面 （专业端口）,学习与创新层面,前期策划,规划设计,工程管理,组织架构,I T工具,制度流程,采购管理,成本管理战略地图,-财务指标：,成本预算 控制度,投资回 报率,利润率与 IRR,公司绩效满足度,每股 收益率,现金流 回正时间,财务管理,物业管理,资产周转率,供应商 满意度,。,项目拓展,投资者如何看成本管理,投资承诺是否能兑现？- 投资回报是否有保障？- 资金投入价值？- -销售利润率与成本利润率孰轻孰重？,我们需要让谁满意？,客户满意度 公司绩效满足度 供应商满意度,不同角度看问题！,重点解析成本管理的多维度需求,公司绩效满意度,销售利润率,成本计划实现率,采购计划实现率,财务全面预算执行率,自有资金占用率,IRR实现率,成本投入合理性,开发计划实现率,资金计划执行度,供应商满意度,合同额-产值,合同利润率,合同 技术条件,合同补充与调整,合同条款风险,合同支付条件,合同内变更/签证,合同-支付履行,市场风险,节点剖析及点评,节点剖析1需求与满意度：,客户维度： 需要部品及设备的档次、品牌、质量逾高逾好。 供应商维度： 高的价格、优厚的付款条件提供较好的服务。 地产公司维度： 合理的价格配置合适的部品达到项目最大价值体现,如何解决？取舍？,项目策划与落实,标杆企业不同产品系列的成本配置清单,成本管理在价值链上的位置,成本管理是贯穿价值链全过程；涉及价值活动全部环节；全员全面参与的活动。,成本目标,经营目标/盈利指标,项目策划 销售定位,项目设计 /部品定位,自身 管理能力,政策与市场环境,项目开发节奏 /现场施工,节点剖析2专业口对接：,营销端口：来自竞争对手及销售的压力需要提高外立面装修档次及风格 设计端口：外立面变更涉及规划审核问题，设计变更需要委托设计院重新设计 工程端口：影响工期，甚至导致工程进入冬施 采购合约口：需要重新招标、签约，需要时间 成本口：成本会远远超过目标,怎么办？,设计变更管理流程,8000万外立面变更案例,节点剖析3专业口对接：,营销端口：工程无法按时交楼，延期入伙导致客户索赔！ 工程端口：设计多变、劳动力不足、验收政策等导致施工计划被迫调整 设计端口：老板善变、商业定位调整等带来多版设计图纸且设计变更失控 财务口：报表很盈利！分期核算结果做不到 成本口：成本动态预估有余地！,到底赚了多少钱？,签证/洽商要不要事前管,1.4亿成本超支案例,项目拓展 前期策划 设计管理 工程管理 采购合约管理 财务管理 计划运营 物业管理,专业端口业务管理与成本管理接驳点,业务管理目标如何与成本管理目标一致,我们需要什么样的机制管成本？,制度管控体系,机制,专业管控手段,成本管理,目标与控制体系建立,责任与绩 效考核,动态监控 数据平台,成本管理系统全景图,目标与控制体系建立,成本策划,可研估算,目标校核,目标确定,目标体系建立,由浅如深-逐级深入-依据愈发充足,成本套表,成本策划,可研估算,目标校核,目标确定,目标体系建立,成本结构合理,工作内容,成本策划依据,盈利倒逼成本,案例分享,成本市场依据,管理核心,目标与控制体系建立,对接投资者：,对接市场：,对接客户：,内部责任：,成本策划工作要点,成本策划,可研估算,目标校核,目标确定,目标体系建立,严格审批,工作内容,形成控制依据,依据充分,案例分享,成本清单化,管理核心,目标与控制体系建立,专业集成形成测算依据：,过程控制目标形成：,对接财务形成盈利监控：,内部责任：,成本目标确定工作要点,成本策划,可研估算,目标校核,目标确定,目标体系建立,目标调整条件,图纸-成本匹配,总成本内调整,管理核心,目标与控制体系实现,合约签定,采购/招标,支付/结算,变更/签证/索赔,控制体系建立,管理核心,专业工作控制接轨,专业决策成本测算,专业口成本控制,事前/事中管理,目标与控制体系实现,采购/招标的成本控制依据：,合同签定与履行：,变更签证控制：,内部责任：,成本目标实现工作要点,动态成本信息系统的建立,管理/信息驾驶舱,日常我们有哪些与成本相关的信息？,财务付款台账 合同签定台账 工程计量台账 合同结算台账 甲供材料供应台账 变更签证台账 。,都是成本信息？,我们还需要什么？,投资者、老板怎么想？ 经营者、总裁怎么想？ 职业经理们怎么想？ -营销口 -设计口 -采购口 -工程口,我们需要怎样的信息反馈系统？,我们对成本信息反馈系统的要求,及时 完整 全面 真实 依据充分,动态成本系统解析,练习题,成本管得住吗？。 标杆企业如何一路走来 1999-2003-2005-2007 成本如何落实到全员？。 解析各企业成本责任分解的作法,成本责任体系的建立,实战练习一下,全部负责变成全不负责怎么办？。 参与 过程评估机制建立 成本责任等于成本问责吗？ 探讨一下成本考核指标与系统,成本责任体系的建立,案例分析,我们需要什么样的机制管成本？,制度管控体系,机制,专业管控手段,成本管理与管控机制-如何解决专业对接与责任落实问题,目标/责任成本管理,过程动态成本管理,作业过程成本管理,成本管理软件,成本管理委员会,实践系统,信息系统,组织系统,领导机构,工具,制度,成本管控文件,制度流程体系-专业集成,制度流程体系-成本模块,成本模块： 制度流程与管理工具,制度流程体系-成本,异地操盘、集团管理下如何监管成本,授权体系与成本管理架构的建议,谁来确定目标成本？ 谁来决策成本调整？ 谁来考核？谁来评估？ 成本定位与决策的立足点在哪里？ 责任体系与职责如何匹配。,标杆企业的成本管理架构与模式介绍：,地产项目成本管理综合目标,部品工程质量保障 品质-产品竞争力 客户认同与忠诚度 工程进度-营销、市场份额 战略合作与共赢 成本-盈利 投资效益与效率 企业短期-长期利益 。,你达到了吗？,谢 谢！,