江都吉银村镇银行资本管理制度

江都吉银村镇银行资本管理办法第一章 总则第一条 为为客观评评估资本本吸收的的能力，强强化资本本在经营营管理的的约束机机制，提提高资本本管理水水平，根根据中国国银监会会商业业银行资资本充足足率管理理办法（220044年第22号令），关关于中国国银行业业实施新新监管标标准的指指导意见见（银银监发【220111】444号），中中国银监监会合作作部关关于开展展村镇银银行监管管试评级级工作的的通知（银银监合20111229号），中中华人民民共和国国会计准准则等等有关金金融法律律、法规规的规定定，特制制定本办办法。第二条 本本办法所所称资本本金包括括核心资资本、一一级资本本及附属属资本。第三条 资资本管理理的目的的是确保保资本的的稳定性性和资本本质量，通通过资本本约束强强化资产产结构管管理和风风险资产产管理，建建立良好好的资本本补充机机制，增增强资本本吸收损损失的能能力。第四条 资资本管理理层级划划分为：董事会会、经营营管理层层、责任任部门。一、 董事会承担担资本管管理的最最终责任任，其主主要职责责：（一）设定定与银行行发展战战略和外外部环境境相适应应的风险险偏好和和资本充充足目标标，审批批银行内内部资本本充足评评估程序序，确保保资本有有效覆盖盖主要风风险；（二）审批批资本管管理制度度，确保保资本管管理政策策和控制制措施有有效落实实； （三）监督督内部资资本充足足评估程程序的全全面性、准准确性、前前瞻性、有有效性和和执行情情况；（四）审批批并监督督资本规规划的实实施，满满足银行行持续经经营和应应急性资资本补充充需要；（五）每年年至少一一次审批批资本充充足率管管理计划划，审议议资本充充足率管管理报告告、内部部资本充充足评估估报告，听听取对资资本充足足率管理理和内部部资本评评估程序序执行情情况的审审计报告告；（六）审批批公开信信息披露露内容、披披露过程程及相关关内部政政策，定定期公开开披露资资本充足足率相关关信息，保保证报告告或披露露信息的的真实、准准确和完完整；（七）确保保商业银银行有足足够的资资源独立立、有效效地开展展资本管管理工作作。二、经营管管理层负负责资本本管理政政策的实实施，其其主要职职责：（一）根据据董事会会资本政政策，负负责制定定资本管管理制度度；（二）负责责制定和和完善风风险控制制制度、方方法和手手段，控控制各项项风险，并并采取适适当的措措施规避避、缓释释、降低低和分散散风险，对对重大和和突发风风险制定定应急处处理方案案；（三）负责责建立对对资本内内部评价价机制，定定期对影影响资本本质量各各因素进进行评估估，为董董事会决决策提供供依据；（四）负责责制定利利润分配配政策及及操作程程序，报报董事会会审批；（五）负责责流动性性管理，制制定流动动性管理理办法，确确保流动动性目标标达到监监管要求求；（六）负责责资产减减值准备备管理，并并制定资资产减值值管理办办法，确确保资产产损失准准备目标标达到监监管要求求。三、责任部部门负责责落实各各项风险险管理办办法、措措施，主主要职责责：（一）负责责制定风风险控制制实施细细则；（二）负责责监控日日常资本本质量状状况，定定期对资资本质量量情况进进行分析析。（三）贯彻彻落实董董事会、经经营管理理层资本本管理政政策，按按照政策策要求调调整风险险资产结结构，提提高资本本利润率率与资产产利润率率水平。（四）负责责监测风风险资产产及各项项资本充充足水平平，提出出提高资资本充足足水平的的建议。第五条 本本办法适适用于江江都吉银银村镇银银行资本本金管理理，董事事会、经经营管理理层及相相关部门门须遵循循本办法法规定。第二章 资资本管理理的目标标第六条 资资本管理理的总体体目标是是确保资资本质量量，增强强资本吸吸收风险险的能力力。将杠杠杆率、流流动性管管理、贷贷款损失失准备管管理纳入入资本管管理目标标，以增增强资本本管理的的系统性性。第七条 资资本管理理目标。一、资本充充足目标标总体目标应应达到监监管要求求二级水水平以上上，当某某一指标标达到风风险预警警线时，采采取补充充资本等等措施提提高资本本充足水水平。其其中：（一）资本本充足率率最低为为10.5%（含储储备资本本2.55%），力争争保持115%以以上。某某一时点点达到110.55%时，设设为风险险预警线线；（二）核心心一级资资本充足足率最低低为5%，力争争保持77%以上上。某一一时点达达到5%时，设设为风险险预警线线；（三）一级级资本充充足率最最低为66%，力力争保持持8%以以上。某某一时点点达到66%时，设设为风险险预警线线；（四）杠杆杆率最低低为4%，力争争保持66%以上上。某一一时点达达到4%时，设设为风险险预警线线。二、资本构构成（一）核心心一级资资本核心资本是是金融机机构可以以永久使使用和支支配的自自有资金金，核心一一级资本本包括：1.合格的的实收资资本或普普通股；2.资本公公积，应应进行以以下调整整：（1）扣除除可供出出售金融融资产中中的股权权类和债债券类的的公允价价值变动动形成的的净利得得；（2）若可可供出售售金融资资产中的的贷款和和应收款款项的公公允价值值变动未未实现部部分累计计为净利利得的，应应扣除；为净损损失的，应应加回；（3）现金金流套期期有效部部分中的的套期工工具和被被套期工工具公允允价值变变动累计计为净利利得的，应应扣除；为净损损失的，应应加回；（4）扣除除固定资资产重估估储备（不不包括非非自用不不动产）；（5）扣除除将可转转换债券券中可转转换权分分拆确认认为权益益的部分分。2.盈余公公积；3.一般风风险准备备；4.未分配配利润，应应进行以以下调整整：（1）扣除除交易性性金融工工具公允允价值变变动形成成的未实实现累计计净利得得（考虑虑税收影影响后）；（2）若使使用公允允价值选选择权的的金融资资产或负负债的公公允价值值变动形形成的未未实现部部分为净净利得的的（考虑虑税收影影响后），应应扣除；为净损损失的（考考虑税收收影响后后），应应加回；（3）扣除除当期利利润中预预计分配配但实际际尚未分分配的利利润。5.少数股股东资本本可计入入部分。（二） 一级资本核心一级资资本+其其他一级级资本。其他一级资本包括：1.合格的的其他一一级资本本工具及及其溢价价；2.少数股股东资本本可计入入部分。（三） 资本一级资本+二级资资本。二级资资本包括括：1.合格的的二级资资本工具具及其溢溢价；2.超额贷贷款损失失准备：我行采用权权重法计计算信用用风险加加权资产产，超额额贷款损损失准备备（超过过1500%贷款款拨备覆覆盖率的的部分）计入二级资本，但计入部分不得超过对应贷款信用风险加权资产的1.25%；3.少数股股东资本本可计入入部分；4.可供出出售金融融资产中中的股权权类、债债券类的的公允价价值变动动形成的的未实现现净利得得的500%；5.固定资资产重估估储备（不不包括非非自用不不动产）的的70%；6.交易性性金融工工具公允允价值变变动形成成的未实实现累计计净利得得（考虑虑税收影影响后）。三、杠杆率率（一）杠杆杆率为一一级资本本与调整整后的表表内外资资产余额额的比率率。一级级资本和和一级资资本扣减减项为基基数资本本充足率率所采用用的一级级资本和和一级资资本扣减减项；调调整后的的表内资资产我行行主要是是表内各各项资产产在扣减减针对该该项资产产计提的的准备后后，计入入调整后后的表内内资产余余额。（二）我行行在年度度终了44个月内内向股东东披露杠杠杆率信信息。披披露信息息包括杠杠杆率水水平、一一级资本本、一级级资本扣扣减项、调调整后的的表内资资产余额额、调整整后的表表外项目目余额和和调整后后的表内内外资产产余额等等。四、资本充充足率与与杠杆率率计算公公式资本充足率率=（总总资本-扣减项项）/风风险加权权资产*1000%一级资本充充足率=（一级级资本-扣减项项）/风风险加权权资产*1000%核心一级资资本充足足率=（核核心一级级资本-扣减项项）/风风险加权权资产*1000%杠杆率=核心资资本净额额/(表表内总资资产+表表外业务务-无条条件可撤撤销承诺诺)*1000%第八条 资资本扣减减项在计算资本本充足率率时，商商业银行行应从核核心一级级资本中中全额扣扣除以下下项目：（一） 商誉；（二） 其他无形资资产（土土地使用用权除外外）；（三） 非暂时性因因素引起起的净递递延税资资产；（四） 贷款损失准准备缺口口，包括括：采用权重法法计算贷贷款信用用风险加加权资产产的，相相应贷款款损失准准备低于于1500%贷款款拨备覆覆盖率的的缺口；（五） 与资产证券券化销售售相关的的收益；（六） 养老金资产产抵扣递递延税负负债后的的净额；（七） 直接或间接接持有本本银行的的股票；（八） 银监会认为为需要扣扣除的其其他项目目。第三章 风风险资产产的计量量和监测测第九条 风风险资产产的构成成商业银行风风险加权权资产包包括信用用风险加加权资产产、市场场风险加加权资产产和操作作风险加加权资产产。第十条 风风险资产产的计量量一、 信用风险资资产的计计量（一）信用用风险资资产的计计量采用用权重法法。权重法法下各类类表内资资产风险险权重、表表外项目目信用转转换系数数以及合合格信用用风险缓缓释工具具见附表表1。（二）权重重法下信信用风险险加权资资产为银银行账户户表内资资产信用用风险加加权资产产与表外外项目信信用风险险加权资资产之和和。1.表内资资产信用用风险加加权资产产为各类类表内资资产扣除除相应的的贷款损损失专项项准备或或减值准准备后，与与对应风风险权重重的乘积积。2.表外项项目信用用风险加加权资产产为表外外项目名名义本金金扣除相相应的减减值准备备后，乘乘以对应应信用转转换系数数，获得得等同于于表内资资产的风风险资产产，再按按表内资资产信用用风险加加权资产产的计算算规则计计量信用用风险加加权资产产。二、 市场风险资资产的计计量市场风险是是指因市市场价格格（利率率、汇率率、股票票价格和和商品价价格）的的不利变变动而使使银行表表内和表表外业务务发生损损失的风风险。考虑我行经经营实际际及管控控风险的的能力，本本着控制制风险的的原则，我我行不得得持有为为交易目目的或规规避交易易账户其其他项目目的风险险而持有有的金融融工具和和商品头头寸。三、操作风风险资产产的计量量（一）操作作风险是是指由不不完善或或有问题题的内部部程序、员员工和信信息科技技系统，以以及外部部事件所所造成损损失的风风险，包包括法律律风险，但但不包括括策略风风险和声声誉风险险。商业业银行操操作风险险加权资资产为操操作风险险资本要要求的112.55倍，即即：操作风险加加权资产产=操作作风险资资本要求求12.5（二）本着着审慎的的原则及及稳健的的财务政政策，我我行采用用基本指指标法计计量操作作风险加加权资产产商业银行采采用基本本指标法法，以总总收入作作为其操操作风险险暴露指指标，并并应按照照以下公公式计量量操作风风险资本本要求：其中：KBIA为为商业银银行用基基本指标标法计算算的操作作风险资资本要求求；GI为过去去三年中中每年正正的总收收入，总总收入为为净利息息收入和和净非利利息收入入之和。总收入范围参照本办法附件2的规定；n为过去三三年中总总收入为为正的年年数；为18%。第十一条 风险资资产的监监测一、风险资资产管理理职责（一）本行行经营董董事会负负责制定定风险资资产管理理相关政政策。（二）经营营管理层层负责执执行董事事会政策策，并制制定相应应的风险险资产管管理制度度。（三）风险险管理部部门负责责风险资资产日常常管理、计计量与监监测；财财务部门门配合风风险管理理部门做做好风险险资产日日常监测测工作，并并与风险险管理部部门共同同拟定风风险管理理政策、稳稳健的财财务政策策，报董董事会审审批。（四）其他他部门为为风险资资产管理理政策执执行部门门，按照照我行制制定的风风险资产产管理政政策要求求，调整整资产结结构，加加强信用用风险、市市场风险险、操作作风险的的管理。二、风险资资产监测测（一）风险险资产的的监测风险监测分分为总量量监测、分分类监测测和单项项资产监监测。1.风险资资产的总总量监测。总总量监测测指按照照风险资资产管理理按照权权重法计计算的表表内外资资产加权权风险资资产、按按基本指指标法计计算的操操作风险险加权风风险资产产之和。由由于我行行没有涉涉及市场场风险相相关资产产业务，因因此市场场风险加加权风险险资产暂暂不计算算在内。2.风险资资产分类类监测。分类监测是指对风险资产按照不同类别进行监测，可分为现金类、信贷类、非信贷类及表外资产等。分类监测的目的旨在分析不同类别的风险资产对资本的影响程度，以调整分类风险资产结构。3.单项风风险资产产监测。单单项风险险资产监监测是指指对某一一项比较较重大、并并对风险险资产总总量和资资本影响响较大的的资产进进行监测测，目的的是采取取有效措措施避免免或降低低出现损损失。（二）风险险资产监监测频率率。风险险资产总总量按季季监测。每每季度末末，根据据本办法法规定计计算加权权风险资资产，为为加权风风险资产产分析及及决策提提供依据据。三、风险资资产监测测分析与与报告（一）分析析与报告告的内容容风险资产分分析是指指是指依依据风险险监测结结果，风风险管理理部门、财财务部门门对风险险资产进进行分析析，并提提供书面面报告。为董事会、经营管理层提供调整资产结构、制定稳健的财务政策提供决策依据。分析报告的内容至少应包括：1. 加权权风险资资产总体体情况，构构成及计计算过程程；2资本充充足率、核核心资本本、一级级资本充充足率变变化情况况；3. 加权权风险变变化情况况及对资资本的影影响；4.存在的的问题及及管理建建议。（二）分析析报告的的报送分析报告按按季进行行分析，季季度报告告报送经经营管理理层，经经营管理理层认为为有必要要报送给给董事会会的，同同时抄送送董事会会。年度报告报报送董事事会并抄抄报经营营管理层层。董事事会认为为有必要要报送监监管部门门的，应应向监管管部门报报告。第三章 内内部资本本评估第十二条 风险管管理部门门负责资资产评估估的组织织工作，营营业部、业业务发展展部、综综合办公公室应按按照风险险管理部部门的要要求，配配合风险险管理部部门做好好内部资资本评估估。第十三条 风险管管理部门门制订并并组织实实施内部部资本充充足评估估程序，建立健全评估框架、流程和管理制度，确保评估工作与商业银行全面风险管理、经济资本计量及分配等保持一致；（一）我行行每年一一次实施施内部资资本充足足评估程程序，资资本评估估结果作作为调整整资本管管理政策策的依据据。内部部资本充充足评估估程序应应与我行行业务规规模和风风险复杂杂程度相相适应。（二）将压压力测试试纳入内内部资本本评估范范围。压压力测试试应覆盖盖各业务务条线所所面临的的主要风风险，并并应充分分考虑宏宏观经济济变化对对风险和和资本充充足率的的影响。（三）逐步步完善经经济资本本计量、预预算分配配方法，将将经济资资本纳入入评估程程序与薪薪酬管理理范畴，以调整董事会、经营管理层的风险偏好。（四）每年年要向发发起行、股股东及监监管部门门披露内内部资本本评估情情况。（五）建立立资本规规划。根根据内部部资本评评估情况况，建立立资本补补充规划划，确保保达到既既定的资资本充足足率目标标。（六）建立立内部资资本评估估报告制制度。根根据重要要性和报报告用途途不同，商商业银行行应明确确各类报报告的发发送范围围、报告告内容及及详略程程度，确确保报告告信息与与报送频频率满足足银行资资本管理理的需要要。1.对主要要风险状状况及发发展趋势势、战略略目标和和外部环环境对资资本水平平的影响响做出评评价；2.评估本本行所持持资本是是否足以以抵御主主要风险险，确保保达到既既定的资资本充足足率目标标；3.根据风风险状况况及发展展趋势，评评估未来来的资本本需求，并并对本行行的战略略计划做做出必要要调整。第十四条 逐步建建立和完完善适合合我行业业务规模模和复杂杂程度的的评估科科技系统统，包括括压力测测试系统统、风险险管理系系统、报报告系统统、监管管部门要要求评估估报表等等。第十五条 经营管管理层定定期组织织检查本本行评估估程序，以以验证资资本内部部评估程程序的有有效性、适适用性、准准确性及及可靠性性。第四章 利利润分配配政策第十六条 董事会会和经营营管理层层应制定定保证资资本充足足水平的的利润分分配政策策。利润润分配应应首先满满足下列列要求：（一）应建建立在充充分计提提贷款损损失准备备等各项项损失准准备的基基础之上上，贷款款损失准准备应能能够充分分抵御贷贷款预期期损失。并满足留存超额资本和逆周期超额资本的要求。（二）满足足所有者者权益项项下盈余余公积及及一般准准备提取取的要求求。第十七条 制定合合理的薪薪酬政策策，确保保薪酬政政策与长长期资本本水平和和财务稳稳健性保保持一致致。逐步步实现薪薪酬与经经济资本本考核挂挂钩设定合理的的薪酬发发放机制制，经营营管理层层适当推推延发放放时间，不得对风险滞后显现的项目提前发放奖励。第十八条 出现下下列情况况不得进进行利润润分红：（一）核心心资本充充足率、一一级资本本充足率率、资本本充足率率某一项项指标或或全部监监管指标标低于监监管标准准，或因因分红影影响低于于监管标标准的。（二）虽然然核心资资本充足足率、一一级资本本充足率率、资本本充足率率达到标标准，但但经内部部资本评评估需要要补充资资本的。（三）经监监管部门门监督检检查实施施第二支支柱监管管要求的的。（四）当年年经营亏亏损。第十九条 虽然某一一监管指指标低于于标准，盈盈余公积积、资本本公积等等符合转转增股本本条件的的前提下下，可转转增股本本，但不不得分红红。第五章 资资本规划划第二十条 资本规规划设定定内部资资本充足足率三年年以上目标标。建立立定资本本规划综综合考虑虑当前及及未来的的资本需需求、监监管要求求和资本本可获得得性，确确保资本本水平持持续满足足监管要要求。第二十一条条 资本本规划应应确保目目标资本本水平与与业务发发展战略略、风险险偏好、风风险管理理水平和和外部经经营环境境相适应应，兼顾顾短期和和长期资资本需求求，并考考虑各种种资本补补充来源源的长期期可持续续性。第二十二条条 资本本规划应应审慎估估计资产产质量、利利润增长长及资本本市场的的波动性性，充分分考虑对对我行资资本水平平可能产产生重大大负面影影响的因因素，包包括或有有风险暴暴露，严严重且长长期的市市场衰退退，以及及突破风风险承受受能力的的其他事事件。第二十三条条 应优先先考虑补补充核心心一级资资本，应应将增加加内部积积累作为为提高核核心一级级资本的的重要途途径，并并吸引股股东持续续注资，完完善资本本结构，提提高资本本质量。第二十四条条 应通通过严格格和前瞻瞻性的压压力测试试，测算算不同压压力条件件下的资资本需求求、资本本支出和和资本来来源的可可获得性性，检验验资本长长期目标标，并制制定资本本应急预预案以满满足计划划外的资资本需求求，确保保银行具具备充足足资本应应对不利利市场条条件变化化。第二十五条条 对于重重度压力力测试结结果，商商业银行行应在应应急预案案中明确确相应的的资本补补足政策策安排和和应对措措施，并并充分考考虑融资资市场流流动性变变化，合合理设计计资本补补充渠道道。商业业银行的的资本应应急预案案应包括括紧急筹筹资成本本分析和和可行性性分析、限限制资本本占用程程度高的的业务发发展、采采用风险险缓释措措施等。第二十六条条 高级管管理层应应充分理理解压力力条件下下商业银银行所面面临的风风险及风风险间相相互作用用、资本本工具吸吸收损失失和支持持业务持持续运营营的能力力，有能能力对资资本管理理目标、资资本补足足政策安安排和应应对措施施的合理理性做出出判断。第六章 信信息披露露第二十七条条 我行行应通过过书面文文件的方方式向投投资者披露相相关信息息。在行行内以公公告的形形式向社社会公众众披露资资本充足足率相关关信息，要要确保信信息的真真实、准准确性。第二十八条条 资本充充足率的的信息披披露至少少应包括括以下内内容：（一）主要要风险管管理体系系，信用用风险、市市场风险险、操作作风险、流流动性风风险及其其他重要要风险的的管理目目标、政政策、策策略和程程序，组组织架构构和管理理职能；（二）并表表范围；（三）资本本数量、构构成及各各级资本本充足率率；（四）信用用风险、市市场风险险、操作作风险计计量方法法，风险险计量体体系的重重大变更更，以及及对应的的资本要要求；（五）信用用风险、市市场风险险、操作作风险及及其他重重要风险险暴露和和评估的的定性和和定量信信息；（六）内部部资本充充足评估估的基本本方法，以以及影响响资本充充足率的的其他有有关因素素；（七） 薪酬的定性性信息和和有关定定量信息息。第二十九条条 信息息披露应应遵循充充分披露露的原则则，并根根据监管管政策调调整及时时调整披披露事项项。 第三十条 信息披披露频率率分为临临时、季季度、半半年及年年度披露露，其中中临时信信息应及及时披露露，季度度、半年年和年度度信息披披露时间间分别不不晚于季季度报告告、半年年度报告告、年度度报告披披露后的的一个月月。因特特殊原因因不能按按时披露露的，提提前十五五个工作作日向银银监会申申请延迟迟披露。第三十一条条 我行行分别按按照以下下频率披披露相关关信息：（一）实收收资本或或普通股股及其他他资本工工具的变变化情况况应及时时披露；（二）核心心一级资资本净额额、一级级资本净净额、资资本净额额、最低低资本要要求、储储备资本本和逆周周期资本本要求、核心一级资本充足率、一级资本充足率以及资本充足率等重要信息应至少按季披露；（三）资本本充足率率并表范范围、信信用风险险暴露总总额、逾逾期及不不良贷款款总额、贷贷款损失失准备、信信用风险险资产组组合缓释释后风险险暴露余余额、操操作风险险情况、股股权投资资及其损损益等相相关重要要信息应应至少每每半年披披露；（四）关于于信息披披露要求求所涉及及的其他他信息应应至少每每年披露露一次。第七章 附附则第三十二条条 本办法法由董事事会负责责解释和和修订。第三十三条条 本办办法由经经董事会会批准之之日起执执行。附表1附表1-11 表内内资产风风险权重重表项目权重1.现金类类资产1.1现金金0%1.2黄金金0%1.3存放放中国人人民银行行款项0%2.对中央央政府和和中央银银行的债债权2.1对我我国中央央政府的的债权0%2.2对中中国人民民银行的的债权0%2.3对评评级AAA-以上上（含AAA-）的的国家和和地区的的中央政政府和中中央银行行的债权权0%2.4对评评级AAA-以下下，A-（含AA-）以以上的国国家和地地区的中中央政府府和中央央银行的的债权20%2.5对评评级A-以下，BBBB-（含BBBB-）以上上的国家家和地区区的中央央政府和和中央银银行的债债权50%2.6对评评级BBBB-以以下，BB-（含含B-）以以上的国国家和地地区的中中央政府府和中央央银行的的债权100%2.7对评评级B-以下的的国家和和地区的的中央政政府和中中央银行行的债权权150%2.8对未未评级的的国家和和地区的的中央政政府和中中央银行行的债权权100%3.对我国国金融机机构的债债权3.1对我我国政策策性银行行的债权权0%3.2对我我国中央央政府投投资的金金融资产产管理公公司的债债权3.2.11持有我我国中央央政府投投资的金金融资产产管理公公司为收收购国有有银行不不良贷款款而定向向发行的的债券0%3.2.22对我国国中央政政府投资资的金融融资产管管理公司司的其他他债权100%3.3对我我国其他他商业银银行的债债权25%3.4对我我国其他他商业银银行的次次级债权权（未扣扣除部分分）100%3.5对我我国其他他金融机机构的债债权100%4.对在其其他国家家/地区区注册金金融机构构的债权权4.1对评评级AAA-及以以上国家家和地区区注册的商业银银行的债债权25%4.2对评评级AAA-以下下，A-（含AA-）以以上国家家和地区区注册的商业银银行的债债权50%4.3对评评级A-以下，BB-（含含B-）以以上国家家和地区区注册的商业银银行的债债权100%4.4对评评级B-以下国国家和地地区注册册的商业银银行的债债权150%4.5对未未评级的的国家和和地区注注册的商商业银行行的债权权100%4.6对多多边开发发银行、国国际清算算银行及及国际货货币基金金组织的的债权0%4.7对其其他金融融机构的的债权100%5.对一般般企业的的债权100%6.对符合合标准的的微小企企业的债债权75%7.对个人人的债权权8.1用于于购买首首套房的的个人住住房抵押押贷款45%8.2用于于购买第第二套房房的个人人住房抵抵押贷款款60%8.3对已已抵押房房产，在在购房人人没有全全部归还还贷款前前，商业业银行以以再评估估后的净净值为抵抵押追加加贷款的的，追加加的部分150%8.4对个个人其他他债权75%8.租赁资资产余值值100%9.股权10.1对对金融机机构股权权风险暴暴露（未未扣除部部分）250%10.2商商业银行行被动持持有的对对工商企企业股权权投资风风险暴露露400%10.3商商业银行行因政策策性原因因并经国国务院特特别批准准的对工工商企业业股权风风险暴露露400%10.4商商业银行行持有的的其他对工工商企业业其他股股权风险险暴露1250%10.其他他11.1联联行往来来、外汇汇买卖及及同城票票据交换换等零风风险款项项0%11.2非非自用不不动产1250%11.3未未扣除的的净递延延税资产产250%11.4其其他表内内资产100%上述项目所所称多边边开发银银行包括括世界银银行集团团、亚洲洲开发银银行、非非洲开发发银行、欧欧洲复兴兴开发银银行、泛泛美开发发银行、欧欧洲投资资银行、北北欧投资资银行、加加勒比海海开发银银行、伊伊斯兰开开发银行行、欧洲洲开发银银行理事事会。附表1-22 表表外项目目信用转转换系数数项目信用转换系系数1.等同于于贷款的的授信业业务100%2.承诺2.1原始始期限不不超过11年的贷贷款承诺诺20%2.2原始始期限超超过1年年的贷款款承诺50%2.3可随随时无条条件撤销销的贷款款承诺0%3.未使用用的信用用卡授信信额度50%4.票据发发行便利利50%5.循环认认购便利利50%6.银行借借出的证证券或用用作抵押押物的证证券100%7.与贸易易直接相关关的短期期或有项项目20%8.与交易易直接相关关的或有有项目50%9.信用风风险仍在在银行的的资产销销售与购购买协议议100%10.其他他表外项项目100%上述项目中中：1.等同于于贷款的的授信业业务，包包括一般般负债担担保、承承兑汇票票、具有有承兑性性质的背背书及融融资性保保函等；2.与贸易易直接相关关的短期期或有项项目，主主要指有有优先索索偿权的的装运货货物作抵抵押的跟跟单信用用证；3.与交易易直接相关关的或有有项目，包包括投标标保函、履履约保函函、预付付保函、预预留金保保函等；4.信用风风险仍在在银行的的资产销销售与购购买协议议，包括括资产回回购协议议和有追追索权的的资产销销售。附表1-33 权重重法下合合格信用用风险缓缓释工具具信用风险缓缓释工具具包括的范围围抵质押品（一）以特特户、封封金或保保证金等等形式特特定化后后的现金金；（二）黄金金；（三）银行行存单；（四）我国国财政部部发行的的国债；（五）中国国人民银银行发行行的票据据；（六）我国国政策性性银行、商商业银行行发行的的债券、票票据和承承兑的汇汇票；（七）评级级为BBBB-（含含BBBB-）以以上国家家或地区区政府和和中央银银行发行行的债券券；（八）注册册地所在在国或地地区的评评级在A-（含含A-）以上的境外商业银行发行的债券、票据和承兑的汇票；（九）多边边开发银银行、国国际清算算银行和和国际货货币基金金组织发发行的债债券。保证（一）我国国中央政政府、中中国人民民银行、政政策性银银行及商商业银行行；（二）评级级为BBBB-（含含BBBB-）以以上国家家或地区区政府和和中央银银行；（三）注册册地所在在国或地地区的评评级在A-（含含A-）以上的境外商业银行；（四）多边边开发银银行、国国际清算算银行和和国际货货币基金金组织。附表2基本指标法法计算公公式中总总收入的的范围总收入定义义为净利利息收入入加上净净非利息息收入。总总收入未未扣除营营业费用用，应扣扣除银行行账户上上“持有至至到期日日”和“可供出出售”两类证证券出售售实现的的损益，扣扣除保险险业务收收入。各各业务总总收入组组成项目目，应遵遵循相关关的企业业会计准准则。下下表为总总收入的的构成说说明 ：项目内容1利息收入金融机构往往来利息息收入，贷贷款、投投资利息息收入，其其他利息息收入等等2利息支出金融机构往往来利息息支出、客客户存款款利息支支出、其其他借入入资金利利息支出出等3净利息收入入1-24手续费和佣佣金净损损益手续费及佣佣金收入入-手续续费及佣佣金支出出5净交易损益益汇兑与汇率率产品损损益、贵贵金属与与其他商商品交易易损益、利利率产品品交易损损益、权权益衍生生产品交交易损益益等6证券投资净净损益证券投资净净损益等等，但不不包括：银行账账户“持有至至到期日日”和“可供出出售”两类证证券出售售实现的的损益7其他营业收收入股利收入、投投资物业业公允价价值变动动等8净非利息收收入456679总收入38