金利亚酒店财务管理制度

金利亚酒店财务管理制度 达州市-金利亚主题商务酒店 财务系统管理方法 2021.4月 总 那么 1第一章第一节第二节第三节第四节第五节第六节第七节第八节第九节第十节 财务管理制度 1 财务方案管理 1 会计核算原那么 2 资金管理规定3 付款审批管理4 外汇管理规定6 台账的管理7 本钱费用的管理7 会计凭证及帐薄的管理8 会计报表9 会计监督10第二章 财产管理制度11总 那么11第一节第二节第三节第四节第五节第六节第七节第八节第九节 财产的划分12 财务管理组织和人员职责 13 财产的请购、审批、验收、入库规定14 固定资产、低值易耗品及易耗物品的管理16 物料用品、专用基金材料的管理18 废旧物资管理18 棉织品的使用、保管和洗涤规定19 损坏、遗失公物的赔偿规定19 会计科目20第三章 餐饮本钱控制制度22第四章 酒店采购实施细那么24总 那么24第一节第二节第三节第四节 采购申请24 采购工程的择商、确认和报价25 基准单价26 审批程序272 第五节第六节第七节第八节第九节第十节 购置27 进口货物报关与报验 28 货物运输28 货物验收29 结算工作29 特殊采购工程 30 第十一节 采购业务管理30 第十二节 奖惩规定31第五章 电脑房工作制度31第六章 资金管理实施细那么33总 那么33第一节 资金方案管理33年度资金方案33月度资金方案33第二节 付款审批管理34合同付款审批 34非合同付款审批37资金管理规定40第三节第四节 资金调拨 41 资金的支付42现金付款的规定42资金支付的反应42第五节第六节 监控体系 42 奖惩规定 43第七章 会计核算管理实施细那么 45总 那么45第一节第二节第三节第四节 一般原那么46 会计机构的设置47 会计核算根本标准47 流动资产的核算513 第五节第六节第七节第八节第九节第十节 固定资产的核算56 无形资产和其它资产的核算58 所有者权益59 流动负债及长期负债的核算61 本钱和费用的核算63 营业收入利润的利润分配的核算64 第十一节 会计科目的使用标准66 第十二节 会计报表67 第十三节 税收管理规定68税务管理68 其他税收事项处理69 财政、税务登记及年审69 发票管理71 税务检查71 责任及其他71 第十四节 发票管理规定72发票的开具72 第十五节 奖惩规定73第八章 附 那么74 3 总 那么为加强酒店的财务管理，建立科学的会计工作程序，正确行使会计人员的职权，按照?中华人民共和国会计法?和?中华人民共和国企业会计制度?，结合公司?财务系统管理方法?制订本财务管理制度，酒店本部及下属各岗位必须遵守。酒店财务部在总经理直接领导和在公司的指导下对该方法的执行情况进行监督、管理。 第一章 财务管理制度 第一节 财务方案管理 第一条 根据经营目标的要求，在总经理的领导下对市场及酒店经营情况调查分析的根底上，提出全年经营方案大纲；各部门根据经营方案大纲编制各自的经营方案，经酒店管理班子集体讨论通过上报董事会审批后，由酒店财务部汇总编制酒店财务方案。第二条 酒店财务方案主要包括经营方案，资本性支出方案，现金收支方案，还本付息方案，人员编制和工时利用方案等。1. 经营方案的制订，要以公司的管理目标为依据，以市场客源、价格等方面的变化和在上年费用支出的水平为根底如没有上年数据，可以当地同类酒店做参考，结合物价上升指数并考虑酒店经营支出的水平，在酒店总经理的领导下，通过市场营销部、房务部、餐饮部、人力资源部和财务部集体讨论确定。2. 资本支出方案的制订，要根据酒店实际情况和工程部专业人员提出的维修改造方案以及各部门提出的设备购置方案，由财务部汇总编制。财务部根据公司的指示，按照方案的现金需要数量，编制成表后报集团总部批准。3. 现金收支方案的制订，要根据经营方案，资本性支出方案，还本付息方案等由财务部编制，报酒店总经理送集团总部批准。4. 下年度的经营方案编制时间在每年1 第三条 财务方案报公司批准后，由酒店管理班子委托财务部将方案指标下到达各个部门。酒店管理班子将按周、按月考核方案完成的情况，并根据市场经营预测的情况，不断地调整周、月、年的方案。在财务方案执行过第四条 为保证支付的合理性、经济性，在资本支出方案超过规定标准时要报公司批准；酒店财务部要按财务方案审批每一笔支出，对没有列入方案的临时急需开支，那么需根据情况报公司批准。 第二节 会计核算原那么 第五条 酒店的会计核算工作是根据中国的有关法律、法规、条例的有关规定制订酒店会计制度和核算程序。第六条第七条第八条第九条 会计年度按公历年度每年1月1日起至12月31日止确定。 会计核算采用“权责发生制。 会计记帐采用借贷记帐法。 酒店的会计凭证、会计账簿、会计报表等各种会计记录都必须根据实际发生的经营业务进行登记，要求手续完备， 资金管理规定 第十三条 流动资金管理2 1. 流动资金的管理原那么是既要保证酒店营业所需的资金，又要加快资金周转。2. 流动资金管理的依据是按酒店管理班子报集团总部批准的现金流量方案表执行。要加强流动资金管理，严格审查各项库存占用的资金，应收结算款占用的资金。要责成信贷部应收定期核对，销售部及时催收应收款3. 酒店的流动资金由酒店根据公司的要求进行统一调动。第十四条 固定资金管理1. 酒店固定资金主要是银行存款。2. 项固定资产的维修、改造；在当年未支用的部份，年终还要冲减费用，调整损益。3. 凡已经列入并被集团总部批准的资本性支出方案的工程，必须向酒店集团申报，批准后实施，所需资金由集团总部同意后统一拨款或由酒店自筹解决。第十五条 现金管理1. 酒店现金管理采用备用金制度。1.1根据经营情况 ，向各收款处和总出纳等有关部门配备一定数量的备用金。1.2备用金金额的核定是根据每天现金的平均支出量，按三天的用量进行核定。核定出的备用金由各使用部门填制备用金申请表，按规定批准后，从银行提款。1.3.财务部经理、审计主管及审计员定期检查备用金的使用情况，核对备用金的金额，并填制备用金核查情况表，说明检查结果，对于核查出的长短款，要说明原因提出处理意见，报财务总监批准。 3 送应付款主管逐一审核后，填写支票申请，报酒店财务负责人审批后，从银行提款补足备用金。2. 对于从营业收入中取得的现金、转帐支票、信用卡等，由总出纳进行清点，并编制总出纳收入表，每日送存银行，任何人不得从营业收入中坐支现金。3. 对于酒店使用转账支票付款的管理3.1.由使用部门填写支票申请，由总会计师或总账根据所附采购订单或其它有关明细单证审批，由应付会计填写支票后，再送酒店财务负责人签字，送酒店总经理及其它签字人如有批准。3.2.支票领取者，需在应付款的支票登记簿和支票根上签字后，方可领用。4. 每月定期编制月度现金流量表4.1. 财务负责人根据现金流量表来安排日常财务收支方案。4.2.酒店应按现金流量表，按时计提酒店资金利润。4.3.酒店对工程款的支付要按方案和有关报批手续进行。4.4.现金流量表按月编制如有需要，也可按其它时间周期来编制，每月都要修正现金收支方案，使酒店在现金日常管理中能按计划进行。 第四节 付款审批管理 合同付款审批 第十六条 合同请款规定：1由合同跟踪人负责请款，填写付款审批表，并附上的合同复印件和其它附件。2所有以酒店名义签订的合同，无论合同跟踪人为酒店或集团职能部门，该合同都须先经酒店财务部审核，登记。4 第十七条 合同付款审批职责：1. 由合同跟踪人、各级审核审批人各负其责。2. 不同付款 外汇管理规定 第二十一条 严格执行国家外汇管理的各项制度和规定。酒店以外向结算行每天发给酒店的外币对人民币的兑换价格作为兑换5 外币的价格，外国客人支付给酒店的现钞一律通过“外币兑换处兑换成人民币予以结算。第二十二条 客人使用外币信用卡付款时，应将信用卡直接从银行购置外汇并存入外汇现汇户，也可以根据需要直接存入人民币帐户。从异地或境外汇入的外汇可直接进入外币现汇户，其它托收的外汇支票、汇票等可在托收后存入外汇现汇户。第二十三条 严格按国家规定控制外汇现汇户的支出，外币缺乏时可向外汇管理局申请，批准后向银行购置。对外采购时必须严格控制，每笔汇款必须经过酒店管理班子审批前方可汇出。假设酒店管理班子另有规定时，那么按规定办理。第二十四条 建立严格的往来款项记录，对于以外币应收国外的款项，应及时记帐；同时建立外币铺助登记帐，以便更好地核对、结算。对外币业务产生的汇兑损益，按国家有关规定进行账务处理，及时列入当期损益。第二十五条 酒店外币兑换从银行购置水单后，立即登记并妥善保管，使用过的水单，要及时注销号码，每天外币兑换处管理人员必须对水单进行审核。使用过的水单定期打捆，送财务部档案库保存。第二十六条 酒店按政府各部门对外汇管理要求，及时、准确地填写各种外汇报表。对外汇的收入、支出、结存的各项数字按报表要求的口径逐一填报。对酒店 台账的管理 第二十八条 为加强酒店的资产管理，防止资产的流失，各相关部门的相应岗位均设台账。第二十九条 各相应岗位根据合同费用、物资的具体情况设置台账。6 台账分合同台账、费用台账和物资台账。合同台账按合同类别、合同会签、合同请付款时间、合同金额等设立明细工程；费用台账按费用明细设立工程；物资台账按物资的品种、规格、单价、数量、金额等设立明细工程。第三十条 各相应岗位针对不同的台账要求逐日逐笔详细登记每一份合同、每一笔费用支出、每一项物资进出，随时核对帐实是否相符，做到“日清月结。第三十一条 各相应岗位在登记台账的过程中如发现帐实不符的情况，应及时查明原因，并将差异情况及时上报部门负责人和财务部，并按相关制度办理。第三十二条 每月月末对台账做出汇总表，便于进行总量控制，对合同、费用、物资的使用进行核算和监督。 第七节 本钱费用的管理 第三十三条 本钱费用是指酒店在经营过程中发生的各项物料、原材料消耗，人工报酬或其它消耗。第三十四条 根据管理班子与国家财会制度的有关规定，酒店制订了本钱及费用工程，并按客房、餐饮、商场、 、洗衣、商务、健身、美容等营业部门和其它非经营部门分别进行本钱费用的核算及考核管理。第三十五条 酒店本钱主要指餐饮本钱和商品本钱。餐饮本钱主要指食品饮品的原材料、辅料的进价加运输、关税等费用的本钱；商品本钱主要指商品进价加有关费用。第三十六条 费用的核算与控制1. 营业费用，主要是客房、餐饮、商场等经营部门发生的直接费用，是各部门可直接控制的费用；2. 行政费用，主要是行政管理费、市场费、能源及维修费用，是不能直接计入各个部门的费用；3. 非经营费用，主要是折旧费、大修费、集团总部费如有、土地使用费、房产税、保险费、汇兑损益、利息等费用，是管理者无法直接控制的7 费用。4. 对于前两类行政管理费用，由各职能部门进行控制，按照预算方案进行考核。第三十七条 本钱费用核算原那么1. 依据权责发生制原那么，以权责发生的时间作为会计确认的根底，同时，收入与其相关的本钱费用要相互配比，以正确核算各期损益。2. 本钱费用发生时，要按实际本钱计价。3. 合理划分收益性支出和资本性支出。由于支出而产生的效益仅与会计年度相关的，应作为收益性支出；而支出产生的效益与几个会计年度相关的，那么应作为资本性支出。4. 酒店为购建固定资产，购入无形资产及其它资产支出、对外投资支出、罚没损赠及其它与生产经营业务无关的其它支出，不能列入本钱费用。 第八节 会计凭证及账簿的管理 第三十八条 会计凭证管理1. 会计凭证是记录酒店经济业务，明确经济责任的书面证明，是登记账簿的依据。2. 酒店会计凭证分为原始凭证和记账凭证。财务记账是通过集团采用的财务软件系统实现的，因此酒店的收、付款凭证主要以系统内的连续编号作为登记号，借贷方均通过科目代号来表示；收款凭证也同样如此。审核会计要审核凭证的真实性、及时性，又要检查凭证表示经济业务的合理合法性；要审核记账凭证的内容是否与原始凭证相符合，又要检查所出账的会计科目代号，以及金额有无过失。3. 酒店会计凭证在完成经济业务手续和记账之后成为重要的会计档案和历史资料。会计凭证由财务部按照一定的顺序号或按公司名称分类存档，并在封面上登记记帐凭证的日期、号码等。年终登记编制清单，封存在箱子内归入会计档案室，并需建立登记本。归入档案室的有关会计资料登记在本，以备查询。第三十九条 账簿的管理8 1. 酒店财务记帐是依据会计凭证通过电脑系统处理实现的，账簿实际是打印出的电脑报表。2. 总账做平行登记是将应收款、日审、应付款本月每一科目的发生额及余额直接转到总账相应科目中进行汇总。3. 电脑记账将所有会计资料存在光盘上保存。光盘按一定编号专人保管，存放在保险柜中。4. 会计账簿要保管好，方法与记账凭证管理类同。5. 定期打印所有帐表，按类别装订成册，至少一式二份，由财务的专人负责保管。尤其是对应定期保存的帐表，应列出清单，由专人保管。6. 对历史账簿的查阅，应经过财务领导批准后办理有关借阅手续。 第九节 会计报表 第四十条 会计报表是按周、月、年度等会计报告期，正确及时地反映经济成果的报表，它是酒店在某一时期或年度终了的经济活动总结。第四十一条 编制会计报表一定要确保填列数字真实正确，内容工程完整，逻辑关系清楚，说明合理，上报及时。第四十二条 在编制会计报表前必须将各类明细帐核对无误，总账余额与各明细账全部一致，方可编制有关的会计报表。第四十三条 会计报表要按规定做好说明，内容报表要定期做好分析，为改善经营管理提供数据。第四十四条 所有通过电脑完成的报表必须至少打印二份，按类进行装订，并有专人负责保管。对于需要长期保存的报表，要登记造册，按年度分类装订，妥善保管。第四十五条 查阅报表时要办理借阅手续。第十节 会计监督 9 第四十六条 会计人员必须执行国家的财经方针政策和酒店制订的制度，维护国家和酒店的利益，对不真实、不合法的原始凭证不予受理，账薄记录与实物款项不符时，按规定的程序报告并处理。第四十七条 会计核算员对违反财务制度的收支工程，可按?会计法?和酒店的有关规定和要求执行。第四十八条进行稽核。第四十九条 总出纳不准兼管稽核，会计档案保管，收入、费用、债权债务帐目的登记工作。第五十条 会计人员主要职责是进行会计核算和实行会计监督；参与建立财产管理制度 总 那么10 第一条 为搞好酒店经营管理，管好财产，延长财产使用年限，严防物资积压和铺张浪费，充分发挥财产的效能，必须加强财产管理，获得最好的效果。第二条零星物品等。1. 低值易耗品和物品购入作为流动资金占用，领用时作费用列表。2. 搞好财产管理，必须严格控制财产请购方案的审批，以及具体的采购、验收、入库、领发、保管、维修、保养、赔偿、报损等手续。3. 建立健全岗位责任制，使用部门实行定额管理，各项财产按“统一名称统一分类编号设置账页、账卡。分级管理，定期复查、核对，要求账、卡、物相符。第三条 酒店全体员工必须自觉遵守财产管理制度，保护酒店财产，根据财务制度规定，财产划分为：固定资产、低值易耗品和使酒店财产不受任何人的的侵犯。1. 各部门班组按着“物物有人管，人人有专责的原那么，办理财产验收，领用等手续，妥善保管，节约使用，及时维修和保养。2. 要奖惩清楚，对一贯保护酒店财产，认真执行制度者给予表扬与奖励，对于保管不善，违反制度无故损坏酒店财产者，要给予批评、教育，以至赔偿经济损失，极其严重者要受到有关行政处分。第一节 财产的划分 第四条 固定资产：由酒店贷款购置或按规定标准合格转入使用的财产为固定资产。1. 固定资产；单位价值虽然低于规定标准，但为酒店营业的主要财产沙发、沙发床、地毯等也应视为固定资产。2. 房屋、建筑物以及不能分开的附属设备，单位价值虽然低于规定标准，但也应一律列入固定资产。第五条 低值易耗品：由酒店流动资金购置的不符合固定资产标准的经营用具为低值易耗品。 1.11 2. 消耗物品：为酒店经营活动中所必需用的物资，如修缮材料、宾客用品、卫生用品、事务用品以及加工用品等，处理方法同上。第六条 基建材料及设备：但凡专为工程工程购置的原材料及设备皆属此类。必须专门保管与核算。第七条 废旧物资：为酒店已经确定报废的各类财产。1. 此类物品包括废的棉织品、机电设备、各种器材、家具和用具等物资，以及由机器或建筑物上撤除下来尚能使用的旧零配件，随运物资的完整包装物和各种废旧材料。2. 此类物品报损时，须开列“报损单，经批准后做财务处理，凭报损单交库房入账保管，并在报损物上盖上报废印章，一般不再发放。个别物品需要利用时，要开出库单经部门经理批准，到库房领取。此类物品处理时，需列清单报酒店财务负责人，并经相关负责人批准后执行。第八条 其它物品，包括客人赠送的礼品、客人遗失不能归还者物品、拣拾物品、退还赃物等。此类物品一律交库房验收并保管，开列清单，一份库房登记，一份交各单位留存。以上物品不得隐瞒不交或私自留用，个别物品，部门或班组需用时须经过经理批准并办手续到库房领取，转入零星物品帐户处理。属于规定应上缴者，要造表上缴，属于本部门可以处理的也要造表，经相关负责人批准后作处理。 第二节 财产管理组织和人员职责 第九条 酒店各单位部门在用、在库财产、物资由财务部设置专职会计负责统一管理；在库财产由库房管理员负责分管。第十条 财产资产管理员专职会计的职责1. 负责掌握酒店全部财产账务和增、减变化情况，贯彻执行财产管理制度，按期编制财产采购方案，催促采购人员及时采购，保证供给。2. 认真办理各种物资的购进、验收、保管、领发、调拨、报销、赔偿、12 借入、借出、租用等手续，以及催收归还工作，做到手续清楚，账务处理及时。3. 负责记好各类财产账，每月与库房管理员核对库存，每季与使用部门班组核对帐卡，通过盘点，核对账物，发现问题及时纠正，做到帐帐相符，账物相符。4. 负责指导并协助库房管理员和部门班组财产管理人员搞好财务和实物的管理工作，发现账物不符，要及时查明原因，提出意见，进行调整和处理。5. 保管好财产账簿、凭证、报表等档案资料，分期装订备查。财产账单不可遗失，不能私自销毁或涂改，逾期需要销毁时应报经理批准。6. 要熟悉财产使用、保管时间、数量和规格，对闲置的财产要提出处理意见，防止积压。对储存缺乏的物资及时提出申购，以确保经营活动需要。第十一条 库房管理员的职责1. 根据每年季的物资流量和库存情况，提出财产物资的购置和追加方案，认真办理财产的验收、入库、保管、出库、报损、租借等手续，帐目清楚完整，及时核对账物，做好存档以防丧失。2. 坚持执行管理制度，掌握管理业务，随时掌握财产数量、规格、定价、用途、性能和使用时间等情况。库存物品要适量，做到不积压浪费，又保证营业部门用量。3. 定期每月清点库房存货，保持账物相符。发放货物按期分部门核算汇总列表转账，每月与各级财务部门核对帐目，以保证帐帐相符。4. 坚持各项手续，不合手续者不予办理。主动发放定额物品，严格审批超定额物品，以免浪费。5. 库房物品存放要分门别类，清洁整齐；要防止积压损坏，防虫蛀鼠咬，霉烂变质，并要防火防盗。第十二条 使用部门财产管理员或兼职职责1. 负责管理本部门班组的财产、登记帐卡，每季度与负责财产的专职会计核对一次，发现过失及时纠正，保持上下的帐与卡相符。2. 办理财产领用、交回、调拨、报损、借用、归还、赔偿等手续。及时登记帐卡掌握财产增减变化和使用完好等情况，及时提出维修和处理意见。3. 妥善保管本部门班组的财产，外借财产要及时催还，以防丧失，损坏，13 财产物品一律不得给私人。 第三节 财产的请购、审批、验收、入库规定 第十三条 固定资产请购方案的编制财产专职会计要根据酒店的经营情况，掌握定额指标和日常使用情况，编制年季、月的请购方案，交酒店财务负责人和总经理审批后报酒店管理班子讨论通过后列入年季、月度方案，经酒店报集团总部审批后，由酒店财务部具体安排执行。没有列入方案者不准采购，临时追加方案要按规定报批。第十四条 集团下属企业之间可以通用的经营物资如布草、一次性客用品及其它由酒店集团指定的品种，由仓库或相关部门提出请购单经采购部、酒店财务负责人和总经理批准后报集团总部。集团总部统一采购调配，统一安排付款。第十五条 采购1. 酒店所有财产物资的采购一律统一由采购部按采购制度办理，使用单位不得自行购置。2. 任何物品无购置方案或未经财务部同意采购的财产物资，库房应拒绝验收，财务部不予报销。3. 假设使用单位在品种规格上有特殊要求，可派人与采购部人员共同选购，或由使用单位自行采购，但必须由采购部办理入库报销领用等手续。4. 采购员必须遵守国家政策、法令和财产管理制度，发票、支票妥善保管，不得丧失。报帐要及时，原那么上不准跨月，要按酒店规定财产划分填写入库单，送库房管理员签收后，附在进货发票后一齐送至财务部报帐。5. 采购备用金要经常核对，公私要分开 ，严禁套购，转卖，严禁挪用公款和代私人采购。6. 要按使用单位的要求采购物品，并注意规格质量，以免造成积压和浪费。第十六条 验收1. 收货部接到采购员购进的财产和物资，要根据订单与原始发票进行验14 收、点数、检查规格、质量，验收合格后按本酒店的财产名称填制收货报告，签收后一联交供给单位，凭此向财务部结算。2. 遇有以下情况，收货部可以拒绝验收，或报请上级处理2.1 未按方案批准购进的或与合同不符者不验收；2.2 购进的财产、物品与原始发票不符者不验收；2.3 供给单位的发票未开抬头，发票无盖公章，抬头不符，字迹不清楚有涂改者不验收；2.4 属于贵重物品和需要经过技术鉴定的物品，应与使用部门共同验收；2.5 如属于物品先到而发票未到的，收货部可点清实物，开无发票收货单，一联交供给者，等发票到后到财务部办理结算。2.6 遇有发票先到而物品未到时，不予办理验收手续，假设外地采购需先垫付局部预付款的，由采购员报经理批准做预付款，待该物品到达后，补办验收手续并正式入帐冲预付款。第十七条 审批1. 根本建设工程、零星基建、改建扩建、建筑大修，固定资产更新和购置等，须经酒店会议讨论后按规定制度审查报集团总部批准，固定资产的调拨、变卖、报废、处理等须酒店财务负责人和总经理批准后按规定制度审批。2. 低值易耗品和其它物品购置方案经店务会讨论且按规定制度批准后，列入当年财务收支方案内执行；方案内零星购置及大批购置财产物品，按规定程序报批。低值易耗品成批处理变卖，须报集团总部审批。3. 物料用品消耗品按班组领用时，须经部门经理与酒店财务负责人审批。4. 物品丧失、霉坏、变质、盘亏等必须经有关部门查明原因，签署书面意见报酒店财务负责人和总经理审批方能作账务处理。 第四节 固定资产、低值易耗品及易耗物品的管理 第十八条 库房财产管理15 1. 酒店购进的一切财产和物资，一律办理入库手续。发放时列支有关部门的费用大批分摊时，通过“待摊费用科目逐月摊入费用并作为在用财产处理。凡属备用、充裕及机动局部，应集中存放在库房保管。2. 财务部负责管理全酒店的财产。各类财产按规定分类，并按品名、规格、数量、单价、在库和在用的地点，分别独立立帐，控制库房的进、销、存数量。凭入库、领物、调拨单据等凭证及时查明原因，按规定审批手续办理调整帐卡，以保证帐物相符。第十九条 部门班组财产管理1. 各使用部门的在用财产应实行定额配备，部门经理负责，指定一人为部门财产保管员具体保管并做好登记帐卡工作。2. 部门保管帐卡，要按财务部保管总账分类、编号，根据领取、调拨等单据及时登记。部门经理要定期组织人员对部门财产进行核对，发现账物不符及时查明原因，按审批规定办理手续，调整帐卡，以保证帐物相符。3. 部门财产保管员不宜经常调换，假设必须调换，要事先通知财务部，并由财务部监督在部门内办清移交手续，方可离开。第二十条 财产领发、交回手续1. 使用部门领用在库财产时，要按规定审批权限做批准手续后，持领物单、报损单或赔偿单领取补充报告或赔偿的财产时，需交旧领新，赔偿单要有财务收款签字一式三联，凭此向库房领取，一联作部门记帐，一联作库房记帐凭证，一联作会计记帐凭证。2. 多余财产要交回库房，在查明原因后，按审批权限规定办理批准手续。用红笔填写领物单代替交库单一式三联，连同实物交库房管理员签收，三联分别作为部门、库房、会计记帐凭证。3. 使用部门向库房领取、交回财产时，要持部门保管帐卡和单据到财务部财产管理小组办手续，双方及时登记帐卡，以保证帐帐相符。4. 酒店低值易耗品采取一次报销规定，一些大型临时活动，在领用此类物品时已作费用报销。但是，由于活动任务已经完成，而非日常使用的物品又不宜存放在部门班组，为了妥善保管，此类物品可以退回库房，在财产帐上的存放地点变更为库房“代保管。下次需要领用时，那么不再报销金额，而是存放地点由库房代保管减少，增加新领用单位的数量，以防止重复列支费用。16 第二十一条 财产调拨、报销手续1. 使用部门之间财产调拨，需要经主管部门同意并必须通过财务部办手续。调入、调出部门将帐卡连同财产调拨单到财务部调整帐卡，同时调整总帐的存放地点，以保证帐帐相符。2. 凡自然损耗、日久使用失效的财产，确认无法修复者，可以办理报损手续，固定资产报酒店集团审批报销并按规定程序做财务手续处理；低值易耗品报部门经理审批后报销。报销财产实物一律上交到废品库房登记入帐，未交废品实物者不准领新物品。处理废品时，由废品库房列出清单经批准后处理并销帐。第二十二条 租借财产手续1. 凡向外单位租入、借入、租出、借出的财产，要按权限审批并到财务部财产管理小组办理手续。2. 酒店财产一般不借给私人，如属特殊需要必须得到酒店财务负责人和总经理的批准，方可办理借用手续。3. 库房不办理未得到批准的借用手续，未经批准的借用物品不允许带出保管部门或酒店。4. 租借物品要及时催收，不得留作长期使用，更不能转租，转借。5. 对外租借成批物品要按标准收费，借用物品被损坏，要照价赔偿特殊物品要加倍赔偿。 第五节 物料及用品、专用基金材料的管理 第二十三条 库房的管理1. 物料及用品一律由财务部统一建帐管理。2. 购进的物料用品，凡属体积过大，占用面积过多而不能入库者，如煤、砖、瓦、灰、沙石、木材等，存放库外不作入库，但必须验收，指定专人负责管理。领用按规定办理手续，并按品名规格建立保管帐。控制进、销、存数量，凭购进、领出单据登帐，做到帐帐相符。第二十四条 领发和调拨手续1. 物料及用品必须实行领取制度，不得以存计耗。各使用部门领用物品材料时，要填写“领物单并由部门经理和酒店财务负责人批准。17 2. 库房管理员发放时，要按领物单所列的品种、规格、数量逐项点发，不得顶替，如因库存物品缺乏由领用部门另填领物单，不得更改数字，管理员不得擅自修改领物单上所列的工程数字。3. 各部门领用物品如有多余或有适用时，应及时退回库房，退回时，以红笔填写“领物单，凭此双方记帐。库房要按月汇总领物表，并交会计记帐进行帐目核对，以保证帐帐相符。4. 库房物品不准出售给个人，如遇外单位调拨时，先到财务部办理交接款后，凭财务签收货款单据和出库单发给物品，未经财务办理手续者一律不准出库。 第六节 废旧物资管理 第二十五条 各部门的一切废旧物资及包装应及时交库房保管，其它部门不准自行处理。第二十六条 废旧物资要立帐登记管理，可分为报废的固定资产、报损的棉织类、其它报损财产和在修建进程中撤除下来尚能使用的旧材料等四类。第二十七条 各部门假设需领用旧物资使用时，按库房的领用手续办理。 第二十八条 库房对废旧物资或成批的废旧物品，要定期造表上报，按规定权限得到批准后，统一处理。 第七节 棉织品的使用、保管和洗涤规定 第二十九条 工作制服和营业活动服装是为了效劳工作需要而配备的，只准许工作时间内穿着，非工作时不得使用。工种变更，应将旧工服交回制服室。第三十条 按财产管理制度规定，各部门使用棉织品都应采取定额管理方法，洗衣房只备定额数量作为周转用。第三十一条 各部门班组要认真执行送洗和领取棉织品手续。18 第八节 损坏、遗失公物的赔偿规定 第三十二条 宾客损坏、遗失公物的赔偿规定1. 宾客损坏、遗失酒店公物，由负责该项财产的财产保管员报主管部门负责人，视情况决定赔偿意见。假设免予赔偿者，一般应经主管部门经理批准；假设属大件或价值较高的物品要报酒店财务负责人和总经理批准，并按手续报损处理。2. 宾客损坏、遗失酒店公物已确定赔偿时，由财务部协同财产使用单位一起，参照帐面单价和以下标准计算赔偿费：2.1损坏之公物系完整全新者按全价赔偿；2.2损坏之公物经修理尚能使用，又不影响整体美观，可赔偿修理费；2.3损坏之公物虽能修复，但影响整体美观和原有价值者，应赔偿修理费和财产减值局部；2.4损坏之公物不能修复时，尚有残值者，可按现价减去残值计算赔偿，假设赔偿归赔偿者所有时，要按现值全价计算赔偿费。2.5损坏之公物系带酒店标志或因采购数量少而难于购置的按原价的1.5或2倍赔偿。第三十三条 职工损坏、遗失公物赔偿规定1. 因工作疏忽同时又有某些客观原因使公物受到损失时，全赔或局部赔偿；2. 非因公或打闹使财产遭受损失时，令其全部赔偿，并给予批评教育。3. 因违反劳动纪律或操作规程损坏公物者，全部赔偿或局部赔偿，严重事故要追究刑事责任。4. 凡因财产遭受损失后互相包庇隐瞒不报，嫁祸于人或一贯不负责，任意损坏公物，屡教不改者，应全部赔偿，情节严重者要给予一定的行政处分。5. 赔偿手续51宾客或职工损坏或遗失公物并确定赔偿时，由财产使用部门财产保管员开出“赔偿单，一式四联分别作为部门班组存根、收款收据、财务收入凭证、财产报损和领发凭证。19 52部门财产保管员向赔偿人收款后，应连同四联赔偿单交送财务部办理交款手续，加盖收讫章；再到财务部财产管理小组办理财产手续。53宾客当时不能付现金时，应由本人签字认可，送前台收银待结帐时扣回，再到财产管理小组办理财产手续。54职工不能付现金时，应由本人签字认可，送人事部待发薪时扣回，再到财产管理小组办理财产手续。 第九节 会计科目 第三十四条 财务部按会计科目的规定设置有关的“固定资产、“固定资产折旧、“低值易耗品摊销、“物料用品等一级科目，并分设有关的二级科目的分类帐，以反映酒店固定资产、流动资产的金额变化情况。第三十五条 财务部库房应按物资的品名、规格、单价、数量、金额设置三级明细账，并与总账科目一致。第三十六条 财务部库房要建立借出、借入、租出、租入等财产登记卡片，及时、正确地反映租借财产的变化情况，以防止财产混乱。第三十七条 正确使用?固定资产盘点表?和?低值易耗品在用记录表?。1. 固定资产盘点表1.1使用目的在于记录固定资产实际盘点数并与移交数量比拟。1.2盘点表的内容包括：资产保管及使用部门，存放地点及盘点日期；资产保管及盘点人员姓名；资产编号、名称、规格、来源及移交日期，移交及实际盘点数量。1.3盘点表使用说明：盘点表以保管使用部门为核算单位，以存放地点为盘点根底；移交数量在第一次盘点核实后，由存放使用地点的财产保管员签字负责，申领、转移与报废必须遵守制度和程序，移交数量根据申领、转移与报废加以调整；盘点时由财产保管员与财务部盘点人员同时进行，在盘点数量栏填写实际盘点数量并由保管使用部门主管签字作实。1.4其它：为了便于盘点工作，固定资产的盘点以存放地点为盘点基20 础，适当时候轮流进行盘点，每个存放地点的固定资产每年最少要盘点一次，移交与盘点数不符时，调查后以书面形式呈报管理班子处理并按规定处理。2. 低值易耗品在用记录2.1使用目的在于记录各部门低值易耗品的数量、存放及使用地点。2.2记录表的餐饮本钱控制制度 第一条 饮食本钱的控制方法采取建立标准本钱预算管理制。第二条 标准本钱是根据餐饮产品销售定量要求制定的单位产品本钱消耗量，重点是控制食品和饮料本钱。第三条 餐饮本钱预算由财务部本钱控制主管负责。第四条 食品和饮料配方规定1饮食本钱控制会计配合厨师长和饮料部经理制订食品和饮料配方，确定每种食品和饮料所需的原料及其用量，形成单位产品标准本钱和本钱率，并计算出销售价格。2菜单上的每项饮食产品都根据产品规格、所需原材料，由饮食本钱控制会计和厨师通过加工测试，定出主料、配料、调料的用量标准和本钱，21 再依据毛利率定出价格。3饮料根据鸡尾酒的配制方法，定出每种酒水在单位饮品中的用量标准，计算价格。4菜单与饮料单的调整时，必须编出新的配方，按以上程序进行标准本钱预算，控制实际本钱消耗。第五条 饮食本钱信息反应规定1. 此规定是为了掌握标准本钱预算执行结果，控制实际本钱消耗。2. 财务部每日对各餐厅的食品、饮料销售量及其本钱用量进行统计，掌握本钱用量的增减变化和各餐厅的本钱率，必要时对销售价格进行调整。3. 根据销售量及本钱，调整供给量。第六条 本钱形成管理规定1为控制本钱形成，确保标准本钱预算的实施，要对采购、收货、领用、内部调拨和盘点等本钱形成过程进行管理。2库房收货必须填入库单，厨房领料必须根据生产需要填写领料单。3财务部根据饮食采购方案控制进货本钱。4财务部每月末进行库房存货盘点；夜间停止营业后，对厨房原料进行盘点，以确保帐物相符，使本钱核算准确、真实。5组织采购员到厨房学习，了解食品原料的出成率，确保原料采购质量，有效地控制本钱形成过程。第七条 餐饮本钱核算、收入报告规定1. 标准本钱预算是针对单位产品而定的，要掌握整个本钱控制实施情况如何，要对食品饮料的收入，本钱消耗进行统计，编制出收入和本钱报告，以此考核标准本钱预算的实施情况，并提出改良措施，控制实际本钱消耗。2. 每日审查食品和饮料收入2.1餐饮收入管理由餐厅收款员根据实际销售制作收入报表；核数员编制“每日饮食部营业统计表，报告每日各餐厅的营业收入；电脑打印每日报表和本月累计报告。2.2财务部每天对食品和饮料收入进行审核，包括各餐厅、酒吧的客单，收款工程和收款数额；审查收款机的过机数；审核高级管理人员用餐标准，以保证收入准确，本钱核算准确。2.3财务部本钱会计要抽查菜单正本和副本内容，价格和收款数量，22 以防止厨房的饮食数量和工程同收款员的帐单那么 第一条 为了搞好酒店采购工作，保证采购到优质廉价的物品，确保经济指标的完成，防止一些不正常事情发生，特制定此细那么。第二条 采购部是酒店采购工作的专业部门，酒店所需物品原那么上均由23 其统一购置，其他部门有参与监督、支持、配合权，但一般不得自行采购。第三条 所有采购活动必须遵守国家有关法令、法律和法规。第四条 相关人员在采购、收货过程中，必须遵循职业道德；努力提高业务水平，适应市场经济开展要求；讲究文明礼貌；遵守法律、法规；以酒店利益为重，相互监督，相互配合，共同把好“粮草关。 第一节 采购申请 第五条 仓库保管员要根据酒店的经营情况，掌握定额指标和日常使用情况，编制年季、月的采购方案交酒店财务负责人和总经理审批后报酒店管理班子讨论，通过后列入年季、月度方案，由酒店财务部具体安排执行。第六条 但凡仓库储藏的工程均由其提出采购申请。申请之前须认真检查库存量、消耗量及编制的采购方案，严格按照预算执行。第七条 仓库储藏以外的工程由各使用部门提出采购申请。申请之前须查询仓库是否有该项物资，或在仓库多余物资中是否有代用品。第八条 经确认实属必需购置工程，必须由仓库或使用部门按照不同情况提前填写不同类型的申购单，经部门授权主管审批签字后报送采购部。1. 厨房直接正常消耗食品填写“厨房每日市场订单，一式四联报送采购部。2. 厨房直接正常消耗食品以外的采购工程填写“采购申请单，一式五联报采购部。第九条 所有申购单必须用中文或中英文填写，并写清楚其规格、型号等条件或特殊要求等，以便采购员购置。第十条 所有采购工程的申请要加强方案性，减少盲目性，提前填写，留有余地。1. 进口工程需提前二至三个月提出申请。2. 国内加工或订做的工程需视生产周期提前提出申请。3. 国内常用批量工程需在当年度底提出下年度全年或半年申请方案，24 分批到货。4. 国内市场一般工程需提前两周提出申请。5. 厨房直接正常消耗食品每天下午提出申请，次日上午进货。6. 特殊工程或紧急工程按有关规定处理。 第二节 采购工程的择商、确认和报价 第十一条 所有“厨房每日市场订单以外的采购申请单报送到采购部审批后，由采购部经理统一登记后分发给相应采购员，由其具体负责申请单上采购工程的择商、确认和报价。第十二条 “厨房每日市场订单直接报送采购部经理，由其具体负责落实采购人员报价后，留存第一联，其余三联返送厨房及收货部。第十三条 采购人员收到自己分管的申请单后要归纳、分类整理，对其中有疑问的内容要与主管和申报部门授权人及时沟通；在确认无误后，按照要求时限寻找至少三家以上供给厂商，进行业务洽谈；经过酒店择优确定报价填入申请单，并填好总金额、供给厂商名称后上报上级审阅。第十四条 供给厂商的优惠、折扣、赠送、回扣等必须归酒店所有，并在报价中注明。第十五条 对于特殊要求的或需要加工订做的工程，申请部门要作详细说明或提供样品；供方按要求提供样品，并经管理班子授权人确认签字前方可进一步洽谈。第十六条 采购部对内要主动与使用部门保持密切联系，树立效劳意识，熟知酒店物品的标准和使用情况；对外经常作好市场调查研究，掌握市场行情，积极主动向使用部门推荐新产品及质优价廉的代用品；积极主动向管理班子提供市场情况所购物品的策略。第十七条 所有采购工程的择商、报价必须由采购部在充分了解并掌握市场行情的条件下择优确定；使用部门有权了解所需物品的价格并提出质疑，采购部在择商报价中必须认真研究对待，使用部门主动与采购部办理协调配合，对于所掌握的供给厂商情况及购货意向通报采购部，以便由其选定质好25 价廉效劳优的供给厂商。 第十八条