SAP财务管理系统介绍.ppt

,SAP R/3财务管理系统介绍,R/3 最佳业务实践库,FI 财务会计,CO 管理会计,AM 资产管理,PS 项目系统,WF 工作流,IS 行业方案,MM 物料管理,HR 人力资源,SD 销售分销,PP 生产,QM 质量管理,PM 工厂维护,业务流程方案,多国家 多公司,全面广泛的 实施支持,为各种类型的 业务而设计,完备的功能,开放的系统,SAP R/3 ERP系统,FI,CO,AM,财务控制,财务会计,资产管理,人事管理,项目管理,设备维修,质量管理,销售计划 物料需求计划 能力计划 生产活动控制 成本核算 信息系统,采购 库存 发票核对,销售 发运 发票,客户,供应商,SAP R/3 集成的应用系统,SAP R/3 完整的企业财务控制系统,内容,SAP R/3 财务会计系统,明细账,明细账,明细账,间接成本,市场分析,银行,资产,客户,供应商,物料,现金管理 & 预测,基金,预算,可独立表述的 根据内容 根据形式 可配置的 特定行业 特定国家 可分布的 集中的 局部的 外部资源利用 业务网络 专业的性能,产品,制造,采购,销售和分销,流动性 /风险,资产 /负债,损益,SAP R/3系统财务会计视图,财务会计系统的组织结构,记帐凭证追溯,每一个后勤模块中生成的事务凭证成为该模块报告数据库的一部分，同时系统提供将该事务连接回总分类帐的链接，然后再返回到原始事务。,记帐凭证,会计,后勤,财务会计系统 - 输入校验,如果验证条件不符合结果，消息可能被配置为错误或警告。而用户可以自定义输入校验规则，繁简由人！,财务会计系统 - 数值替换,从成本中心 2 到 5 的所有资产已被预订给成本中心 6,替换指在输入到 R/3 时用另一个值代替某值。 替换在验证前执行（有优先权）。 替换没有错误信息。 替换可以在用户输入数据时方便地使用。,资产 1 成本中心 2 资产 2 成本中心 4 资产 3 成本中心 5,国际适应性(包括中国) 系统实时集成性 数量和金额的并行流动保证实时处理财务数据 强大的数据可追溯查询能力 会计业务处理的规范化 完整的文档系统 集团公司的法定合并 友好的图形化用户界面系统,SAP R/3 财务会计系统的基本特点,总帐会计,公司结构 - 灵活编码,工作地点 /任务,经营范围,集团公司 (法人),业务区域,控制区域,采购区域,销售区域,折旧区域 (工厂),物料/产品,集团公司层,法人层,控制监督层,本地物理 组织单元,公司代码 (公司),财务管理 区域,本地层次 管理单元,会计科目表,审计线索 - 安全性 / 合法性,允许建立多套会计科目表 用户自定义多版本资产负债表/损益表 多种币种的处理能力 可设置的数据校验和替代功能 可选的未核销项管理(帐户查询,风险分析,准备金等) 灵活的编码结构 完善的标准报告 灵活的报表生成器,总帐会计的基本特点,应收帐会计,SAP R/3 系统中的销售及分销凭证流程,发票,交货,订单,销售订单凭证流程 订单 900 . 交货 80000459. . WMS 转储单 1000000062 . . GD 发货：交货 49001828. . 发票 90000333 . . . 会计凭证 100000276,销售凭证在系统中代表事务处理。 事务处理形成了相关凭证链。 整个凭证链建立起凭证流程。 系统将数据从一张凭证复制到另一张，从而减少了手工数据录入，简化了业务的 处理。,会计凭证,和总帐会计实时集成 与资金管理相集成 作用于会计和销售模块灵活的客户信用管理 多套多级别的催款程序处理 在线未核销项目跟踪 方便的收到款管理 逾期未付帐款的利息管理,应收帐会计的基本特点,应付帐会计,SAP R/3 系统中采购凭证流程,与在销售和分销处理中一样，贯穿于 R/3中的凭证的创建是用来记录采购过程的业务事件的。记帐凭证将用来记录影响总分类帐的事件。,收货 凭证,记帐凭证,采购订单,物料 凭证,检验凭证,如果发生业务事件，R/3将创建所有必需的凭证并提供将它们连接到一起的链接 。,发票,跟踪系统,EDI,采购,会计,预制凭证 输入,科目分配,发出,过帐,付款,预制凭证输入,应付帐会计的基本特点,和总帐会计实时集成 通过发票确认集成采购和会计系统 采购发票的预过帐和跟踪(支持货到票未到、票到货未到处理) 向供应商预付款支付处理 应付帐款自动付款处理，并自动抵消应收帐款和预付款 国内和国际支付处理 管理一次性供应商,资产会计,资本投资,投资模拟,AuC,报告,预算/计划,工厂维护,设备,历史记录,内部 订单,资产,会计,折旧 利息计算 资产价值 保险 投资支持,资产会计的集成性,资产会计的基本特点,灵活的评估能力 - 多达99种用户自定义折旧表用于不同目的 所有国际通行折旧方法：直线法、余额递减法 ，折旧模拟 与采购模块、应付帐和应收帐相集成 折旧和利息数据直接传递至成本控制系统 在建工程及资本化、低值易耗品及摊销、租赁资产及折旧处理 资产周期内价值改变：修理费用、后续购置、资产拆分及其相应折旧处理 资产周期内事务处理：在建及资本化、购置、折旧、修理、封存、报废等 强化的资产文档：保险、资产值、坐落位置、土地注册、租用等。,公司代码,财务会计 科目,成本中心,内部订单,项目,业务类型,利润中心,特别适用于财务分析的帐户结构,管理会计 科目,财务会计 扩展科目,用户自定义 科目,获利能力段,基金,基金中心,承诺项目,结算期间,特殊区域,.,分配,用户自定义,分部,区域,法人,集团,集团,集团,集团,子集团,公司,区域,国家,地点,分部,产品线.,产品,.,.,.,分配,合并,最详尽资料,汇总,变换+转换,财务合并 - 灵活合并层次,标 准 化 关 键 系 统,转 换 本 地 信 息,调 整,重 新 归 类 分 组,合 并，报 告,双 重 记 帐,内 部 利 润,公 司 间 销 售,冲 销,标 准 货 币,财务合并 - 合并步骤,财务合并 - 基本特点,广泛的灵活性 合并单位和分组、分层结构、版本、多维数据结构 符合 HGB、US GAAP、IAS 标准 完整的功能性 SAP系统的集成性，非SAP系统的数据收集 自动产生过账凭证 - 包括复杂的作业活动 全面的报表体系 易于处理 标准的合并方法、多级配置、无需客户化编程 程序参数化、图形维护、分层结构、数据所见即所得,内容,资金管理 基本功能,财 务 预 算 清 偿 预 测 现 金 管 理 与 供 应 链 系 统 集 成 自 动 现 金 分 配 电 子 银 行 存 款 清 单 检 查,资金管理,资 金 管 理 基 本 功 能 债 券 管 理 融 资 管 理 货 币 交 易 外 汇 交 易 衍 生 财 务 手 段,资金管理,资金管理 扩展功能,货物 接收,销售 订单,货物 发出,发票,发票,现金 接收,支付,对帐单,对帐单,资 金,交付日期+支付条款 支付历史 更新,现金管理/预测,采购 订单,销售,客户 应收帐,供应商 应付帐,采购,支付清算按协商或 计划日期 按银行科目日期,现金管理的集成性,财务工程,财务 预算,支出 / 现金流出,收入 / 现金流入,采购申请,采购订单,定金申请,销售报价,发票收到,货物发出,定金付款,开具发票,销售订单,定金申请,定金付款,交货,利息计算 (资金成本) 货币汇率的套头交易,银行清帐,付款,银行清帐,收款,客户,供应商,资金 / 预算管理,现金 调度,预测 (中期),预测 (短期),现金状态,FI- FM,CO- CCA,AM,HR,MM,财务预算,TR,买入财务 资产,付款,付款,卖出财务 资产,期权,远期外汇 买卖,远期外汇 买卖,期权,采购 意向,采购 合同,供应商 发票,支付,支付,发票,销售 合同,业务量,基金预算,流动性计划,营业收入计划,成本计划,资产投资 计划,人力资源计划,物资计划,FI- FC,FI- FC,财务,资本投资 评估,- 收入 - 费用,财务,- 资产 - 负债,FI- FC,买入财务 资产,预算结构,预算结构,组织,功能,承诺项目,基金中心,R/3 系统的结构,预算控制形成 横向项项落实； 纵向层层控制！,自上而下和自下而上的预算,预算执行,用户自定义,内容,管理会计与财务会计,会计报表,.,.,:,会计报表,.,.,:,财务会计 外部会计,管理会计 内部会计,灵活,标准,标准,税务,审计,IAS,GAAP,GOB,银行,内部报表,管理会计 - 业务流程观点,成本控制的范围和目标,范围,目标,特性,费用控制,产品和生产 成本控制,利润控制,- 组 - 层次 - 订单,生产,处理事务,成本中心,内部订单,处理过程,成本目标,市场范围,利润中心,活动 预算 计划 目标 实际 差异,计划 目标 实际 差异 物料清单 工艺路线 工序,计划 实际 差异 费用 归集点 边际效益 销售数量 统计价值,P,A,PPS,项目,成本,方法,核算,成本中心,订单,利润中心,成本目标,模拟,生产成本,管理会计,获利分析,作业成本,内部 订单,管理会计 - “工具箱”,管理会计 - 组织单元,利润中心,订单,成本对象,项目,流程,成本中心,成本要素组,作业类型组,订单组,成本中心,层次,利润中心层次,科目表,控制范围,获利能力段,结构定义,对象层,内容,成本要素,作业类型,统计指标,利润中心,替 换 层 次 结 构,工 厂 101 水 电 煤 102 行 政 105,区 域 A,区 域 B,工 厂 201 水 电 煤 202 行 政 205,工 厂,资 金,行 政 管 理,集 团,102 202 302 402,101 201 301 401,105 205 305 405,CCG2,CCG3,CCG4,CCG5,CCG 1,成本中心层次结构,计 划 和 预 算,计 划,预 算,成 本 中 心 成 本 要 素 作 业,间接成本控制,财 务 会 计,资 产 管 理,总 帐 帐 户,成 本 中 心,项 目,内 部 订 单,物 料 管 理,人 力 资 源,分摊,分摊,结算,结算,分 摊 所 有 成 本,成 本 中 心,交 易 员 工 资,基 金 成 本,经 纪 费,信 用 官 员 工 资,等 等,财 务 部,系 统 部,法 律 顾 问,内 部 审 计,等 等,直 接 费 用,间 接 费 用,分 摊,用 户 自 定 义 分 摊 基 准,单 位 数 量,楼 层 面 积,使 用 量,人 头 数,科 目 余 额,业 务 量, 金 额,成本分摊基准,内部订单会计,内部订单,内部维护,CI 订单,促销活动,生产订单,. . .,. . .,财务会计,财务会计,G/L,科目,资产会计,资产会计,资产,物料库存管理,物料库存管理,物料,财务控制,成本中心,订单,项目,销售订单,盈利段,财务会计,财务会计,发货,服务,物料管理,物料管理,采购订单,物料发货,生产计划,生产计划,确认,(,仅生产控制）,财务控制,内部服务,间接费用,附加费,定期传输,分配,分摊,内部订单结算,内部订单,借记,借记,%,%,贷记,贷记,订单余额,订单余额,内部订单结算,选项,:,-,用结算成本要素,的相关成本要素,-,对所有成本要素的,结算规则或基于原始,格式的差别,-,分配：%/金额/权数,/,-,基于结算层次,可能的结算,接收方,成本中心,内部订单,项目,获利能力段,总帐科目,资产,有成本归集项,的客户订单,最新的成本描述方法 - 作业成本会计ABC,成本中心,基于活动的表述,工资:250,000福利:80,000差旅费:50,000 合计380,000,工资:300,000福利:100,000差旅费:60,000 合计460,000,工资:320,000福利:110,000差旅费:50,000 合计480,000,直接人工:250,000间接人工:330,000折旧:100,000 合计680,000,工程技术部门.,财务部门.,销售部门,制造部门,销售收入:3,500,000 原材料采购:250,000销售订货处理:200,000材料移转及存储: 200,000. . .付款业务处理:60,000运作成本:2,000,000材料成本:1,000,000 利润500,000,传统的损益表,销售收入:3,500,000 销售成本250,000直接人工:250,000间接制造费用:430,000材料: 1,000,000销售费用:480,000管理费用:840,000成本合计:3,000,000 利润500,000,传统型的表述,成本中心,基于作业的成本核算的目标和任务,透明度 流程的资源消耗 单个部门的生产能力利用情况 复杂成本 产品及流程改变的成本 平行数量和价值流,效率 内部流程经济效益的持续监测 通过面向流程的思考方式进行接口管理 通过流程优化减少间接成本,确定与决策相关的信息 避免战略性的失误,作业成本会计模型,流程,确定那些消耗 重要间接费用资源 的业务流程,通过成本来源驱动 指定成本到作业流程,确定增值作业 / 非增值作业,提供真实的产品成本， 包括被产品消耗的作业流程,成本中心,(费用来源),产品、 客户、 销售渠道等,分配,作业流程,财务会计,成本 驱动,来源 驱动,分配,分配,作业成本会计,产品成本会计,BOM,工艺流程,$,产品成本构成,$,$,$,$,$,$,$,$,价值构成,价格,- 按材料,- 按作业类型,- 按作业流程,间接费用,成本估算,标准成本,产品成本计划,成本对象会计,计划成本,实际成本,同步成本核算,订单,直接费用,物料,加工费用,间接费用,合计,$,$,$,$,$,在制品,废品,差异,结算,期末成本结算,数量构成,材料移动,价值构成,材料结算,实际成本,实际成本核算,作业流程,材料移动,材料明细帐,成本差异分析,寻找问题的根源 得出控制的关键,生产差异分析,产品组,产品组,盈利性分析,盈利性分析,盈利性的显著特征,生产管理的要求,产品组层,产品组层,生产差异,产品层,产品层,生产差异,产品的单个订单,产品的单个订单,生产差异,批量,!,利润分析做什么？,客户组,公司,谁是最大、增长最快的客户? 每个客户的利润贡献是多少？ 在最近期间，对每样产品，利润和销售是如何改变的？ 那种产品效益最好？那种最差？ 在每个市场，产品如何组合? 在每个销售渠道，在过去时间，利润和销售如何改变?,开票凭证,获利分析会计,企业,市场,销售和分销 帐单文档,获利分析会计,CO-PA,主要销售指标： - 销售收入 - 销售折扣 - 销售成本 - 。,市场划分： - 客户、客户组 - 产品、产品组 - 分销渠道 - 。,销售发票,收到的客户订单,获利分析的分析路径,获利分析会计的集成性,产品成本核算,产品组,分销渠道,地区,直接记入盈利段,直接记入盈利段,传输成本(不含差异),内部成本分摊统计记帐,内部成本分摊统计记帐,财务会计,成本中心会计,销售订单/ 开票,工程项目,生产订单,生产订单,盈利性分析,SD,报表调整,实时后勤集成,动态层次重组,动态层次结构,对象清单,成功清单,成功清单,边际贡献,报表,报表,客户,地区,销售,组织,产品组,客户组,市场段,产品,凭证项追溯,具有获利能力分析的销售管理,利润中心会计,利润中心会计的目的是分析企业中的某一责任单位是赢利还是亏损,企业,间接费用,直接人工,利润中心1,商品 / 服务,销售和分销 帐单文档,企业,企业,收入,收入,利润中心4,利润中心3,利润中心5,利润中心2,利润中心会计 - 功能,灵活定义公司内部的利润中心和结构 利润中心之间通过后勤原始事务触发货物和服务的转移 自动从可运行的应用过帐，甚至是分布式R/3系统 灵活和用户自定义的报表，可以根据不同的会计模式,PCA,CO,销售成本,会计期间,$,货物,管理会计 - 内部观点及管理模式,成 本 要 素,成 本 中 心,计 算,控 制 区 域,利 润 中 心,成 本 对 象,获 利 分 析 段,内部订单 项目管理,过 程,CO- PA,帐单,CO- PA,利 润 要 素,计 算,EC- PCA,.,资产表,CO- CCA,CO- CCA,CO- ABC,CO- OPA,CO- ABC,CO- PC,AA,劳动力,物料,确认,外部 采购,FI,HR,权益,AM,PM,PP,SD,全方位 / 集成化合并体系,决策信息系统,企业会计 合并,所有下属 公司业务 和财务系统,EIS/BW,法定合并,按业务类型 合并,总帐 应付帐 应收帐,固定资产,业务 客户,利润考核 单位,获利分析,货源 仓储,业务 / 财务运作系统,自由组合使用,按利润 考核单位合并,合并后 获利分析,内容,投资管理中的价值流,资产投资计划,资产投资的实施,完成,使用,资金投资程序,固定资产,成本中心,结算,Plan &Budget,资金投资定单,结算,设备,维护,资金投资项目,计划, 预算, 发票, 内部作业, 结算,计划和预算,利用请求、项目、定单进行投资计划和预算,投资程序定义,货币,财政年度,USD,K4,位置 A -TOP,成本中心,0001,位置 A-1,成本中心,0001,位置 A-2,成本中心,0001,位置 B -TOP,成本中心,0002,位置 B-1,成本中心,0002,位置 B-2,成本中心,0002,控制领域 0001,货币,财政年度,USD,K4,控制领域 0002,货币,财政年度,USD,K4,请求的状态, 处理, 批准,建立,批准,拒绝,等待批准,释放,标准建立,结束,标记删除,请求批准,批准,释放,关闭衡量标准,删除衡量标准,推迟,建立衡量标准,关闭标准,批准工作流,投资计划和预算,总投资,计划 预算 分配,业务领域 1,业务领域 2,业务领域 3,北方区,南方区,200,东方区,200,计划 预算 已分配,定单 1,计划 预算 分配已分配,项目 2,项目 2.1,项目 2.2,1500,1200,1000,500,300,600,400,350,400,300,100,200,100,150,40,40,20,20,20,90,实际,投资的衡量,定单/WBS-元素,在建资产,预算,计划价值,承诺,实际价值,期间结算,投资管理的衡量处理,资产 1,资产 2,资产 3,采购单付定金开发票 内部作业,建造期间的 事务处理,计划价值,成本中心,实际价值,折旧模拟 成本计划,资产历史报表,投资程序,投资管理的报表,集中,集团公司,管理,EC- EIS,投资管理 程序报表,本地计划和项目处理,R/2,中央系统,本地系统,项目 ,Excel ,BAPI,内容,主数据 工程明细结构 （WBS） 网络 计划和预算 成本计划 预算管理 排程 集成 供应结构 定单价值更新 信息系统,项目管理部件,合同,产品,项目,客户定单,网络,工程明细结构,物品清单 定单,后勤组织,会计组织,成本会计 - 区域 资产负债表 - 公司 利润表 - 业务区域 成本中心层次结构,MRP - 工场 采购组织 销售组织 工作中心层次结构,结构,排程管理,WBS,甘特图,0100,E100,E110,E120,E200,生产,飞机,0100,E100,E110,E120,开发,机身,机翼,F200,E200,概念设计,机翼设计,着陆架设计,元部件设计,机身设计,活动,生产,机身,机翼,飞机,开发,F200,PRTs - 机身,从下向上,从上向下,网络,内部 E100,总装,外部 F110,总装,内部 E110,外部 F100,预装,预装,内部 E120,成本 K100,物品,活动元素,库存物品 非库存物品,活动元素: 内部 活动元素: 外部 /服务 活动元素: 成本,PRT,图纸 NC 程序 PRT 设备,预装,P3,WBS 和网络的集成,机翼,发动机,生产,机身,开发,控制,机翼,发动机,机身,制造,制造机身.,Specif.,制造其它部件,制造机翼,制造部件,最后接受,质量检查,采购供应,准备工作,产品 2,产品 1,产品 3,最终接受,产品 2,产品 1,产品 3,结束,采购,PW,P1,P2,单位 WBS的网络,夸 - 网络关系,飞机,网络集成,CCtr,作业,后勤,会计,项目管理,内部,作业元素,内部,作业元素,外部,外部,作业元素,外部,成本,成本元素 / 总值,计划总值,发票接受,发票接收,计划 / 实际成本,能力,工作中心,- 采购信息记录 - 外部处理,采购单,请购单,计划,实际,未结项目,实际总值,CCtr,CCtr,A2,A1,工作,机器,工作 +机器,请购单 / 采购单,成本计划,结构计划,飞机,3,000,000,开发,机身,机翼,成本元素计划,1,000,000,5,000,000,3,000,000,飞机,开发,5,000,000,成本元素,10,000,000,价值,描述,内部活动,外部活动,物品,615100 900,000,415000 80,000,400000 100,000,机翼,生产,预算,生产,飞机,开发,机身,机翼,从下向上 总结,从上向下 分解,1993 8,000,000 1994 10,000,000,1993 2,000,000 1994 6,000,000,1993 6,000,000 1994 2,000,000,1993 1,000,000 1994 500,000,1993 4,000,000 1994 800,000,功能流,状态/ 阶段,设计,粗略 计划,详细 计划,批准,实施,总结,时间,网络,工程明 细结构 WBS,成本,预算,未结项目 成本 收入,会计,释放,PPC 定单,完成 确认,集成,MM,SD,PP,项目管理系统,与分销系统集成 与物品管理系统集成 与计划系统集成,