财务经验总结

财务工作经验总结尊敬的领导、同事们： 根据本次活动的相关要求，现由我向各位做“财务工作经验总结”的相关报告；时光荏苒，光阴似箭，自2009年进入公司以来，我在七公司从事财务工作近7年，在这个过程中，有困惑，有成长；本次经验总结，我主要谈谈以下几点感受：一 财务工作需要恪守职业道德及财经纪律，简要概括为“三住”1 首先，我们要守得住心，也就是说心态要好，如果不摆正心态，就容易犯错误。所谓淡泊以明志，宁静以致远，没有一种淡泊名利的心态，容易被金钱所诱惑,财务每天经手大笔现金，所谓“弱水三千，独取一瓢饮”的心态，必须在财务工作中严格遵守与执行；公私需分明，不能动用公家一分一毫；2 其次，我们要守的住嘴，嘴要严手要短，财务经手的许多内容涉及到公司或者个人的相关利益及隐私，要懂得言多必失的道理，绝不可以吃拿卡要，或者利用企业管理上的漏洞谋取个人利益；3 再者，我们要守的住法，要对法律保持应有的敬畏，要遵循相关法律制度及财经纪律，用自己的专业知识来规范项目核算，规范项目管理，不触碰法律红线；以上几点做好，你才会获得信任，才能有效的、具有说服力的去贯彻落实各项制度，这些，是开展工作的根本；二 财务工作应遵循时效性原则，简要概括是一个字“勤”：1 盘点资产要勤现金和银行存款必须做到日清月结，每天都要盘点，核对，这听起来似乎比较麻烦，做起来更麻烦，但必须这样做。因为假如我们一旦出现失误，能立即发现，通过回忆找出原因，还有弥补的机会;如果时间过得久一点，可能就会忘记，即使发现错误，也失去弥补的最佳时机，失去会计核算的及时性原则，就拿每天的现金盘点来说，如果盘点时发现现金多或是少了，我们可以及时核对账本，想一想今天的工作内容，是否付钱的时候给别人多付了，或是少付了，或是其它原因，能很快找出缘由。如果我们图省事，少了这道手续，时间久了发现错误，也难以找出原因，即使找出原因也可能失去补救的机会。2 与各部门对账要勤：必须坚持与物资、计划及时核对，做到材料进出核算无误，对上对下计价心中有数；必须做到与外部队伍及时对账，做到制定付款计划时把握十足。3 台帐登记要勤：应勤记账，勤查账本，每天做的帐，要及时登记账簿，每天的应付、应收账款都应根据收付款情况及时更新。各项管理费用应分类登记台帐，以便及时提供各类汇总数据以供决策分析使用4 财务分析要勤：必须主动去盘算家底，根据平时登记的台帐及相关部门提供的数据，及时分析工、料、机的成本分布情况，及时分析项目的盈亏情况，及时分析项目的现金收支情况，并提供给项目决策者及各部门，以便完善或修正在项目经济创效管理方面的途径及制度。只有这样，你才能做到让自己从一个记账者到算账者的身份转变，才能体现出财务工作的价值； 以上两大点是我对财务工作的一些认识，下面我主要谈谈我在下一步工作中需要完善改进的相关措施：一 加强项目财务基础达标工作的建设，加强财务业务方面的学习，加强会计工作的严谨性与合理性，改变以前那种会计中作随意性强，不注意细节的作风，提高项目财务工作整体水平：1：粘贴凭证要提前分析好票据张数，合理分配空间粘贴，这样既美观又符合会计基础工作标准达标升级的要求，不能按照以前的老方式随便乱贴，造成会计原始凭证不美观；2：坚持每次外部人员支取现金或者银行付款执行先做账后付款原则，本项目经常是先办理了付款手续，然后再做账，这样就造成做账不及时，财务凭证封面没有款项经办人签字，之后再找人补签字的后果，没有找到人，就只能代签，造成财务凭证手续的失真；4：科学合理的摊销折旧项目部各 类固定资产，周转材料，临时设施，不能一股脑的一次性摊销计入成本，或者随意估算残值进行资产折旧，造成项目部前期成本虚增而影响项目部整体收益和资产处理回收账面失真，不利于领导了解项目部实际成本情况；5：加强财务业务方面知识的学习，不能想当然的乱挂科目，每笔业务的发生都必须合理合法合规，保持前后核算的一致性；6：熟悉公司各项相关规章制度，加强与公司业务部门的沟通，5：工资表得会计出纳双方复核，及时跟公司人力资源部沟通，综合考虑本月项目部有无需要增加的津贴工资情况，以免总出现下月调整上月工资的情况，体现不了会计工作的严谨性,也容易造成同事之间的误解；:6：计划部门签订的劳务、机械合同协议公司基本有相关模板范本，也要求上报公司审批，物资部门签订的合同原则上要求财务人员协同参与制定符合法律法规、对项目部有利的的采购合同，没有参与的也要认真阅读合同协议，了解熟悉每一笔合同协议，做到每笔付款心中有数，有理可依；7：学习掌握营改增政策的相关业务处理及对应措施，预计2015年10月份新的营改增政策即将实施，如果不合理处理账务，不及时向领导提供科学合理的建议以及各类所需相关信息，将极大的增加项目管理税收成本，降低项目盈利空间，只有不断汲取相关最新营改增知识，才能做到应对自如，这是下半年财务工作需要学习的重中之重；例：选择一般纳税人处购买货物相比较于小规模纳税人处购买货物的加价临界点分析1、假设从一般纳税人处购入货物含税价为 A，从小规模纳税人处购入货物含税价为 B。一般纳税人处购买货物扣除流转税后的销售利润=销售额（不含税）A（1+进项税率）销售额（不含税）销项税率A（1+进项税率）进项税率（城建税税率+教育费附加征收率）小规模纳税人处购买货物扣除流转税后的销售利润=销售额（不含税）B（1+征收率）销售额（不含税）销项税率B（1+征收率）征收率（城建税税率+教育费附加征收率）2、为了使从一般纳税人处购买货物扣除流转税后的销售利润不低于从小规模纳税人处购买货物扣除流转税后的销售利润，下列不等式成立：销售额（不含税）A（1+进项税率）销售额（不含税）销项税率A（1+进项税率）进项税率（城建税税率+教育费附加征收率）销售额（不含税）B（1+征收率）销售额（不含税）销项税率B（1+征收率）征收率（城建税税率+教育费附加征收率）消除不等式两边相同部分得到以下不等式：A（1+进项税率）A（1+进项税率）（1+进项税率）（城建税率+教育费附加率）B（1+征收率）B（1+征收率）征收率（城建税率+教育费附加率）3、计算过程中假设城建税率为 7%，教育费附加率为 3%，同时再根据实际情况分别计入不同的进项税率和征收率得出不同的加价幅度，结果如下表所示：一般纳税人进项税率小规模纳税人征收率加价幅度临界点一般纳税人进项税率小规模纳税人征收率加价幅度临界点17%3%15.21%13%3%10.82%11%3%8.64%6%3%3.22%8：从项目进场第一个季度开始就将财务账面成本进行真实还原，每季进行项目盈亏分析，这样既方便自己后期进行盈亏核算又可以防止到后期再核算的时候造成核算不准的现象；9：公司要求填报的各类报表需认真对待，要认真跟其他相关部门核对数据，沟通数据核对一致，尽量做到真实反映项目部实际情况；10：项目相关费用建议以后项目初期就将这部分费用提前规划处理好，因为前期小型临建工程较多，方便计划部门计价处理，这也符合费用处理“先有来源，后支出”的原则，以免造成费用提前支取，计价无从下手，没项目可计，费用处理占用大额库存现金，形成审计风险；11：完善安全生产费用的支取程序，做到先提取、后使用，每笔安全费用的列支要有安全总监、项目总工、项目经理的签字，使项目支取的各项费用符合公司安全生产管理办法的相关规定，并建立安全是安全生产费用专门台账加以辅助，便于核算；12：规范现金使用范围，本项目因为代发民工工资、征地拆迁款、发放职工工资等特殊情况，造成现金使用量过大，易造成审计风险，有条件的情况下办理职工工资卡，制单给银行由银行统一发放工资，金额较大的征地拆迁款也由相关人员办理银行卡后支付征地拆迁费用，如需代发民工工资的施工队，在民工到达工地时收取民工身份证办理银行卡，发放民工工资时交由银行统一办理，这样既符合会计准则相关要求，避免项目部使用现金量过大，减少审计风险，也可以确定民工是否为施工队虚报，避免施工队套取项目资金，优化项目部的资金使用率。第二就是要严谨心细，要有高度的责任感，严谨的工作态度和敬业精神，这是一个财务人员所必须具有的品质，这是为工作负责，也是为自己负责。刚走上财务工作岗位的时候，我平时养成的马虎毛病还没有完全改，连最基本的数字加减运算往往都有可能填错，填写凭证时，有时候科目挂错，因此，在平时的工作中，一定要养成严谨，认真，细心的工作态度。否则，不但会给个人造成损失，也会给项目造成不必要的损失：1：每月必须跟计划部、物资部对账，这样就可以及时发现跟施工队和材料商之间的往来入账是否正确，有无重复入账，或者没有及时入账的现象。比如2013年12月份入账的一笔柴油，之前是由物资部门提供金额，我们先进行入账，之后物资部门将数据修改后把点发单提供过来，我们直接进行入账处理，而没有冲回之前入账的金额，这就造成柴油供应商虚增收入，如不及时对账，就有可能形成实质性超付，对项目部造成难以挽回的巨额损失，跟计划部之间也出现过类似的情况，建议项目部以后凡是涉及供应商和施工队的每一笔付款增加一份财务支付审批表，由物资部和计划部相关人员签上相关信息，以此杜绝此类事情的发生；2：及时更新各类台账，原则上每天做完帐之后就得更新相关台账，然后跟账上数据进行复核，这样就能够通过辅助台账方便准确的得到需要的数据，不断为领导提供最新、准确的信息； 3：每月做完帐后，必须得对做完凭证重新翻阅复核一遍，来确定金额是否正确，挂账科目是否合理。如果出现错误没有及时调整，等到下月就只能进行冲回处理，不能修改凭证，还原真实业务情况，失去了会计核算的及时性，合理性；4：复核每一份领导需要的数据，不能出现低级的逻辑错误；4：征地协调工作虽然是由协调部门经手办理，项目财务人员也有复核审查的义务。财务人员前期也应该咨询技术人员了解施工所需征用的便道，弃土场，排水等工程所需用地，能区分开来的尽量区分是由项目部承担还是由业主承担相关费用，着手制定合理的征地拆迁台账，详细记录每一笔征地拆迁款，以免出现重复征地情况而不知，造成不必要的损失；5：坚持重点施工队民工工资发放至民工手中的原则，这既是劳动法、建筑法等相关法律法规的要求，又可预防和解决拖欠民工工资问题，维护弄明工的合法权益，这就要求财务人员平时多个心，了解施工队的民工工人情况、工资水平、欠薪情况及劳务队计价情况，在无超付款的情况下将合理的工资表核对无误后发放民工工资；6：对物资部门提供点验单的原始单据进行合理性与准确性的分析，看看业务发生是否合理，数据是否准确，严格复核材料原始单据、机械台班签字手续等；7：施工队使用项目部的材料，每笔材料的发生入账都及时与物资、计划部门沟通，查看相关合同，确定材料成本由项目部承担还是扣款至施工队名下，如果随意入账项目成本易造成项目成本的增加，如不确定可以先扣除施工队工程款，扣错的话后期再调整，宁可扣错不可扣漏;8:建立健全符合财务制度、工地需要的相关辅助台账，如劳务队、供应商付款辅助台账、供应商发票台账、扣款台账、业主付款及代付台账、征地拆迁台账、办公用品台账、周转材料、临时设施固定资产购置及折旧台账、安全生产费用台账、第三就是多与其他部门沟通联系，了解财务工作以外的相关信息，不能闭门造车，毕竟我们是工地财务，为了不断强化自己的业务能力，更好的为项目部服务，要了解现场的最新情况，了解项目部跟业主签订的施工合同、跟劳务队签订的劳务、机械合同，这样可以起到审核物资计划部门的相关计价或点发单是否合理合规，是否与项目部对上计量对下计价、列支成本匹配，如果项目财务只会做账，那就仅仅只是一个管理数字的计算器，不能起到成本管理，落实成本控制、核算项目盈亏的终极责任。第四就是要加强个人生活、工作作风的建设，公司、领导交代的事情按时按质按量完成，不要拖拉，反正工作迟早要做的，提早做完了还有时间考虑是否合理，有修改的空间，临时抱佛脚交出去的东西，就算完成任务了也是应付式的，没有太多的价值可言，所以一定要改正工作作风拖拉的习惯，今日事，今日毕，养成雷厉风行的工作作风；加强本部门完成工作情况的管理，自己先起好带头作用，如果自己都没有以一个合格员工的标准要求自己，就没有权利要求别人怎么做，这样才能让我们部门的工作正常运行，领导才会放心我们部门的工作。2015年6月15日包茂高速T4标财务部