境内、境外个人外汇政策

个人外汇业务管理交通银行河南省分行国际部2010年11月 政策要点 外汇收入管理 外汇结汇管理 外汇购汇管理 外汇汇出管理 外汇账户管理 外币现钞管理 个人结售汇系统个人外汇管理办法的主要内容政策要点 按交易主体区分境内个人和境外个人，按交易性质区分经常项目和资本项目 境内个人 与 境外个人的划分：身份证件 境内个人：身份证、临时身份证、带有身份证编码的户口簿、军人身份证件、武警身份证件 境外个人：护照、港澳居民来往内地通行证、台湾居民来往大陆通行证 政策要点 年度总额管理：个人结汇和境内个人购汇 经常项目经营性外汇实需管理，便利贸易收支 统一外汇现汇账户和现钞账户的管理政策 加强对外币现钞的管理 建立个人结售汇系统个人外汇收入管理经常项目外汇收入经营性外汇个人对外贸易经营者：按机构管理个体工商户：按机构管理非经营性外汇提钞结汇：年度总额管理直接存入储蓄账户，注：贸易款和资本项目资金不得入储蓄账户当日累计1万,直接办理1万，外汇局备案后办理 个人外汇结汇管理（一）经常项目结汇经营性结汇境内个人：通过外汇结算账户 按机构管理境外个人:旅游购物 凭报关单非经营性结汇年度总额内，身份证件超过年度总额境内个人服务贸易项下：保险、专利、咨询 收益项下：职工报酬 境外投资收益境外个人房租类支出：身份证件、租赁合同、发票或支付通知生活消费类支出：身份证件、合同或发票就医、学习等：身份证件、收费证明其他：身份证件、证明材料单方面转移项下：捐赠 赡家款 遗产继承*境外个人结汇单笔5万以上的结汇取得人民币须直接划转到交易对方账户个人外汇结汇管理（二）非经营性结汇个人购汇管理（一）经营性购汇 个人对外贸易经营者按机构管理，必须通过本人的外汇结算账户办理 个体工商户购汇委托代理进口的，凭代理进口合同或协议购汇，并通过本人的外汇结算账户直接划转到代理企业外汇账户 非经营性购汇 个人经常项目项下非经营性购汇，购汇资金来源仅限于：1、人民币现钞 2、本人或其直系亲属的人民币账户和银行卡内资金 存入本人储蓄账户直接汇出持汇票等携出提钞（1万之下，直接办理）非经营性购汇年度累计 5万，身份证件境内个人5万，身份证件、证明材料境外个人合法人民币收入购汇：身份证件、证明材料(工作合同、单位收入证明、税务凭证)原兑换未用完人民币兑回外币现钞1、银行、外币兑换机构5002、离境前境内关外场所 1000 凭本人有效身份证件 3、超过：身份证件、原兑换水单 （24个月内）个人购汇管理（二）个人外汇汇出管理（一）经常项目外汇汇出经营性外汇对外贸易经营者：按机构办理个体工商户：划转到代理企业对外支付非经营性外汇境外个人境内个人个人外汇汇出管理（二）当日累计 5万 身份证件5万，身份证件和有交易额的真实性凭证（同购汇材料），等值3万美元以上的个人服务贸易付汇，应提交税务证明购汇汇出储蓄账户内资金汇出手持现钞汇出直接办理境内个人当日累计 1万 身份证件1万，身份证件、海关申 报单或提钞单据和有交易额有交易额的的 真实性凭证真实性凭证个人外汇汇出管理（三）购汇汇出储蓄账户内资金汇出手持现钞汇出直接办理境外个人当日累计 1万 身份证件1万，身份证件、海关申 报单或银行提钞单据个人外汇账户管理（一）按照账户主体分类：境内个人账户 境外个人账户 按照交易性质分类：外汇结算账户 外汇储蓄账户 资本项目账户个人外汇账户管理（二）个人外汇储蓄账户：凭有效身份证件到银行开立账户。用于非经营性外汇收付，本人或与其直系亲属之间同一主体类别的外汇储蓄账户间的资金划转。包括个人外汇买卖、B股交易、外汇信托等所涉及的资金收付 个人外汇结算账户：按照境内机构账户办理开户、关户手续，在外汇局备案登记后到银行开户。用于经常项目外汇收支及经批准的资本项目外汇支出。适用：个人对外贸易经营者和个体工商户 联名账户按境内个人外汇储蓄账户进行管理 开户条件外汇储蓄账户外汇结算账户资本项目账户身份证件等开户申请书、工商营业执照或者其他执业证明和组织机构代码证凭书面申请、身份证件、有关主管部门出具的证明材料向外汇局申请个人外汇账户管理（三）境内个人外汇储蓄账户 境外汇入购汇 境内划转汇出提钞当日 5万 直接办理结汇年度总额管理1万，直接办理现钞 5000,直接境内划转本人账户间直系亲属间当日5万 身份证件,证明材料1万，外汇局备案后办理5000,身份证件、海关申报单或提钞单据个人外汇账户管理（四）境外个人外汇储蓄账户 境外汇入合法人民币合法人民币收入购汇收入购汇 境内划转汇出提钞结汇年度总额管理1万，直接办理1万，外汇局备案后办理现钞 5000,直接5000,身份证件、海关申报单或提钞单据境内划转本人账户间凭身份证件直接办理个人外汇账户管理（五）境内划转：本人外汇储蓄账户间 凭身份证件 个人与其直系亲属外汇储蓄账户间,凭双方身份证件、直系亲属关系证明 境内个人外汇账户和境外个人外汇账户之间的资金划转按跨境交易管理 本人外汇结算账户与外汇储蓄账户间资金可以划转，但外汇储蓄账户向外汇结算账户的划转限于划款当日的对外支付，不得划转后结汇外币现钞管理（一）存、取钞管理:外汇储蓄账户当日累计 5000，身份证件当日累计5000，身份证件、本人携带证或原提钞单据当日累计 1万，账户（或购汇）提钞，直接办理汇入外汇或外币票据提钞，身份证件1万，身份证件、提钞用途证明向外汇局申请外币现钞管理（二）携带外币现钞出入境未超过最近一次入境申报外币现钞入境数额的没有或超过最近一次入境申报外币现钞入境数额的*等值$5000美元（含）以下的，无需携带外汇出境许可证*等值$500010000美元（含）的，银行开具携带外汇出境许可证*等值$10000美元以上的，外汇局核发携带外汇出境许可证补办携带证个人手持外币现钞结汇管理 本年度未超过年度结汇总额的：1、当日外币现钞结汇累计金额在等值5000美元（含）以下的，凭本人有效身份证件办理 2、当日结汇累计金额超过等值5000美元的，凭本人有效身份证件、海关进境申报单或本人原存款银行外币现钞提取单据办理 本年度超过年度结汇总额的：1、经常项目项下：凭本人有效身份证件、海关进境申报单或本人原存款银行外币现钞提取单据以及个人外汇管理办法实施细则第二章规定的有交易额的相关证明材料办理 2、资本项目项下：凭本人有效身份证件、海关进境申报单或本人原存款银行外币现钞提取单据以及个人外汇管理办法实施细则第三章等个人资本项目管理规定办理 经办银行业务人员须在客户提交的海关进境申报单或本人原存款银行外币现钞提取单据上标注存款银行名称、存款金额和存款日期，批注后将原件或复印件留存于该笔业务的传票中其 他 个人旅行支票按外币现钞管理，资金形态为“现钞”，按年度总额管理办理结汇 汇款机构及外币兑换机构（含代兑点）按照本办法规定为个人办理外汇业务 银行和个人 不得以分拆等方式逃避限额监管 不得伪造、变造交易 违反本办法规定 依据中华人民共和国外汇管理条例及其他相关规定处罚，构成犯罪的，依法依送司法机关追究刑事责任代理办理购汇、结汇的规定 个人年度总额内购汇、结汇，可以委托其直系亲属（父母、配偶、子女）代为办理;超过年度总额的购汇、结汇以及境外个人购汇，可以按本细则规定，凭相关证明材料委托他人办理 （具体参看（具体参看“个人外汇管理办法实施细则个人外汇管理办法实施细则”-第四条、第三十八条第四条、第三十八条）个人结售汇系统 银行应通过外汇局个人结售汇系统查询个人结售汇情况，办理个人购汇和结汇业务，真实、准确录入相关信息，打印“结汇/购汇通知单”银行审核个人提供的材料，并将办理个人业务的相关材料至少保存5年备查。系统含盖范围，下列除外：-通过外币代兑点发生的结售汇 -通过银行柜台尾零结汇、转利息结汇等小于等值100美元（含100美元）的结汇 -外币卡境内消费结汇 -境外卡通过自助银行设备提取人民币现钞 -境内卡境外使用购汇还款个人结售汇系统的使用 购汇资金用途：购汇资金用途：1.有实际出境行为：自费出境学习、境外旅游、探亲、商务考察、境外培训、朝觐、境外就医、出境定居、国际交流、外派劳务、被聘工作2.无实际出境行为：货物贸易及相关费用、境外邮购、缴纳国际组织会员费、境外直系亲属救助、境外咨询、补购外汇、其他服务贸易费用、外汇理财、其它 结汇资金属性：结汇资金属性：货物贸易（不适用储蓄账户）、货物贸易（不适用储蓄账户）、运输、旅游、金融和保险服务、专有权利使用费和特许费、咨询服务、其他服务、职工报酬和赡家款、投资收益、其他经常转移、资本账户、直接投资、证券投资、其他投资、国内外汇贷款、经批准的资本其他。个人结售汇系统的使用 错误更正1.当日错误结售汇信息，使用“撤销”或“修改”功能，身份证件号、资金属性录入错误或取消交易时，应使用“撤销”功能，再重新录入正确信息；除上述情况外，应使用“修改”功能直接修改错误项。2.历史数据应当使用“冲正”功能，录入结售汇信息时可输入负金额，以便对过去的错误业务进行修正。身份证件号、结汇资金属性、金额或币种项输入错误，都应先“冲零”（金额项输入原金额的相反值，其他项与原值一样），同时在备注栏写明冲正原因及冲那笔（结汇流水号）。之后，可重新输入一笔正确的结汇信息。3.金额较大的跨月错误数据须报外汇局，在后台进行修改。跨年度错误数据不得冲正。个人结售汇系统的使用 应急预案 汇综发200849号，银行做好台账登记，系统恢复后48小时内完 成补录，72小时内上报当地外汇局 非现场监管（对外汇局的要求）认真统计分析，对每日发生的个人结售汇业务进行非现场监测，及时发现可疑交易，并进行必要的核查 目前我行结售汇系统操作存在的问题 核心系统2010年1月结汇248万美元，结售汇系统155万美元，少录93万美元；售汇330万美元，结售汇系统295万美元，少录35万美元 整改措施：经办行的会计主管指定专人，每日核对上一日的结售汇数据：核心系统VS结售汇系统谢 谢！