企业会计系统控制调查表

索引号：（审计机关名称）会计系统控制调查表（一）会计系统会计期间_被审计公司： 调查项目内容是否不合用评价1、会计机构和会计人员（1） 财务会计机构与否独立？（2） 财务会计机构与否健全？（3） 财务会计人员与否足够？（4） 业务分工与否明确并充足考虑批准、执行和记录职能分开的内部牵制原则？（5） 出纳人员与否不兼管收入、费用、债权、债务账薄登记以及稽核、会计档案的保管工作？（6） 会计人员与否有相应的职称和职位证书？（7） 会计人员上岗前与否有足够的培训？（8） 会计人员离岗或轮换与否办理交接手续？（9） 会计人员流动与否频繁，与否发生过重要员工离职及被解雇等状况？2、财务和会计核算政策（1） 与否执行财政部门颁布的有关财务会计制度？（2） 与否结合本单位状况制定完整的、成文的、符合实际的、操作性强的会计核算手册或制度（如有，请提供复印件）？（3） 财务和会计核算政策的重大调节与否经有关部门批准？（4） 本年度财务和会计核算政策与否有重大调节（如有，请列明）？3、会计核算与管理（1） 原始凭证与否都经稽核人员和有关领导审核无误？（2） 公司的财务收支与否订有审批制度（如有，请提供复印件）？（3） 钞票保险箱与否有专人掌握钥匙和密码？（4） 空白支票和印章与否分开专人保管？（5） 固定资产总账与否每年与资产台账核对相符？（6） 存货总账与否每月与存货管理部门明细账核对？（7） 应收账款与否认期进行账龄分析并催收清理？（8）会计政策资料和程序手册与否分发给有关人员？（9）总账与有关记录的保管设施与否完备（防火、防水、保险等装置）？4、会计系统控制的变化（1） 近来，财会部门承当的职能、财会部门组织和内部职责划分方面有何变化？（2） 此前年度审计中与否发现会计系统控制中存在重大问题？（3） 本年度会计系统控制有无重大变化？调查结论： 审计人员： 审计日期： 复核人员： 复核日期：