2021年现金日记账的账页格式

精选word文档下载可编辑现金日记账专门用来记录现金收支业务的一种特种日记账。现金日记账必须乘用订本式账尊其账页格妒般采用收人(借方、支际贺方)和余藪三栏式现金百记懸通常由谢魏人员根据审核的现金收款凭证和现金付款凭证.逐日逐笔顺序登记。但由于从银行提取现金的业务貝填制银行存款村款凭证，不埴制现金收款凭证，因而从银行提取现金的现金收入数额O*.Q.e*：:*-M*、03“f.O；丫*O:应根据有尖的银行存款付款凭证登记。每日业务终了时，应计算”登记当日现金收事计数.现Tl：AD讥-rF、-；%r3Tft*b.-f-f*%?-irtr.4EM严PF金支出合计数，以及账面结余额并将现金日记账的账面余额与库存现金实有数核对，借以4O0Otf0OamwMCa)ftAMABo.vuuQJ检查每日现金收入付岀和结存情况。at现金日记账也可以采用多栏式的格亦，即将收入栏和支出栏分别按笼对方社目音董若干“.S.uI9.aD?、。.I.专栏。多栏式现金日记账按照现金收、付的每一对应科目设置专栏逬行序吋，分类登记月末根据各对应科目的本月发生额一次过记总分类账.因而不仅可以清晰地反映现金收、付的来咙去鳩而且可以简化題分类账的登订珈.在采用多拦璘现奎日圮账的情况下，如果现金收、付的对应科目较多，为了送免账页篇幅过太丈可分设现金收入日记账和现金支出日记账现金日记账的登记方法?/.；sC“现金日记账由出纳人员抿揺同现金收付有矢的记账凭证.按时间顺序逐日逐笔逬行登记,并根据上日余額-本日收入-本日支出二本日余额的公式，逐日结出库存现金余额，与库存现金；旷5L/f卜J、-4聽厂F实存数核对，以检查每日库存现金收付是否有误。现金日记鹼f三栏式曰丘账)的具体登记牙云如下日期栏登记记账凭证葡日期.应与库存现金实际收付日期r致Fioa-(1) 凭证栏登记入账的收忖款凭证的种类和编号員(2) 摘要栏登记入*的经济峻萌内容+文字需简练但要能说明问舷-a.c.S.-F*.门a:Pf.r.rr*rao(3) 对方和目栏登记库存现金收入的来源科目或支出的月途科；(4) 借方、贷方栏登记库存现金实际收付的金頼。尊日终了*应分别计算库存现金收入和付出的合计数，结出余额.同时将余额与出纳员的库存现金核对，即通常说的日清。如账款不捋应查明原因，并记录备至-，月终同样要i-算现金收輸忖和结存的合计邈.通常称为月结。现金日记账的操作方三现金日记账与现金收付款凭证核对精选word文档下载可编辑收.付款凭证是登记现金日记账的依据.账目和凭证应该是完全一致的五但是在记账过勺:&a。.1I.为inc-程中，由于工作粗心等原因、往往会发生重记.漏记、记错方向或记错数字等情况帐证核对oers0*r*baoooT9eB生额和余额都已试算平衡，一定要将总分类帐中现金本月借方发生额.贷方发生额以及月末余颔分别同现金同论溺本月收和嶷j舍廿瓶建月支岀合计数甜紳相亘核对,査看not之间是否完全相符程應不符；，先应查出差错出在哪一方,如果替诫生额幽觐差错.WV-r*.、?儿*7八-*”.r.o2ft*应查找现金收款凭证松银行存款何款凭证（提取现金业务）和现金收入一方的账目；反之则应查钱现金付款凭证和现金岀一方的账目J找出错误后应立即按规定的方法加以更正，做到帐帐tft%-聽：八屮！o”丁討卩&*41a:.4?.”:TA相符Q现金日记账与库存现金的核对s-卩：K；*:%厂:.訐；7；1出纳人员在每天业务终了以后八应自行清查帐款是否相符。首先结出当天现金日记账的帐面余额再盘点库存现金的实有数.：看两者是否完全相符在实际工作中凡是有当天来不及OVMO.Q.匸.Dww.二.a.t.0rf丿.犷O登记的现金收*付款凭证的，：均应按库存现金实有数+耒记账的付款凭证金额-未记账的收款凭证金颐二现金日记账帐存余颔的公式进行核对。反复核对仍不相符的即说明当日记账或实际现金收4寸有误;在这种情况下；毎励人员一方面应向会计负责人报吿，另一方面应对当天a0a（!?办理的收心付款业务逐笔回忆，争取尽快找出差错的原因.