证券从业《保荐代表人》试题强化卷含答案（第47次）

证券从业保荐代表人试题强化卷含答案答题时间：120分钟 试卷总分：100分 题号一二三合计统分人得分 一.单选题(共100题)1.A公司为一家在创业板上市的公司，基于业务发展需要，该公司拟对外发行新股，根据规定，其保荐人对A公司的持续督导的期间为（）。A.当年剩余时间B.当年剩余时间及以后的2个完整会计年度C.当年剩余时间及以后的3个完整会计年度D.当年剩余时间及其后1个完整会计年度【正确答案】B2.下列公司拟于2014年上半年申请首次公开发行股票并在创业板上市，根据2014年5月14日颁布施行的首次公开发行并在创业板上市管理办法，构成发行障碍的情形有（?）。A.甲公司，2011年至2013年扣除非经常性损益前净利润分圳为300万元、540万元、480万元，扣除非经营性损益后净利润分别为260万元、510万元、480万元；2013年度公司营业收入为4800万元B.乙公司2011年度从事道路施工，2012年度和2013年度从事原料药生产C.丙公司，2011年董事发生变更D.丁公司，其一名监事2012年度受到证券交易所的公开谴责【正确答案】A3.根据上市公司信息披露管理办法规定，年度报告应当在每个会计年度结束之日起（）个月内编制完成并披露。A.2B.4C.6D.12【正确答案】B4.在非上市公众公司收购中，以下哪些情形投资者需要进行权益披露（）。I通过竞价交易方式收购非上市公众公司10%股份的收购人II通过协议转让方式收购非上市公众公司12%股份的收购人III通过协议转让方式收购非上市公众公司12%股份的收购人，之后又通过协议转让方式增持5%，在增持5%时IV通过协议转让方式收购非上市公众公司18%股份的收购人，之后又通过协议转让方式减持5%，在减持5%时A.I、II、IIIB.II、III、IVC.I、II、III、IVD.I、III、IVE.I、II、IV【正确答案】C5.按照现行规定，可发行公司债券的主体有（）。上交所上市公司发行境外上市外资股的境内股份有限公司深交所中小板上市公司深交所创业板上市公司A.B.C.D.【正确答案】C6.【真题】债券收益率的构成因素不包括（）。A.息票利率B.基础利率C.再投资利率D.未来到期收益率【正确答案】B7.【真题】基金托管人的首要职责是（）。A.安全保管基金财产B.完成基金资金清算C.进行基金会计核算D.监督基金投资运作【正确答案】A8.保荐机构与发行人存在的下列关联关系中，保荐机构应当联合一家无关联保荐机构共同履行保荐职责的有（）。A.发行人持有保荐机构5%的股份B.保荐机构持有发行人3%的股份，是其第五大股东C.保荐机构的控股股东持有发行人8%股份D.发行人的控股子公司持有保荐机构6%股份，是其第十大股东E.发行人持有保荐机构6%的股份,发行人的控股子公司持有保荐机构2%的股份【正确答案】C9.上市公司所属企业申请到境外上市，应当符合一定的条件，下列哪条不属于这个条件（）。A.上市公司在最近3年连续盈利B.上市公司最近3个会计年度内发行股份及募集资金投向的业务和资产不得作为对所属企业的出资申请境外上市C.上市公司最近1个会计年度合并报表中按权益享有的所属企业的净利润不得超过上市公司合并报表净利润的30D.上市公司最近1个会计年度合并报表中按权益享有的所属企业净资产不得超过上市公司合并报表净资产的30【正确答案】C10.下列各项中，属于利得的有（）。出租投资性房地产收取的租金投资者的出资额大于其在被投资单位注册资本中所占份额的金额处置固定资产产生的净收益持有可供出售金融资产因公允价值变动产生的收益A.B.C.D.【正确答案】D11.【真题】下列收入中要征收企业所得税的有（）。A.基金从证券市场中取得的买卖股票、债券的差价收入B.基金从证券市场中获得的股票利息、红利收入C.企业投资者从基金分配中获得的收入D.企业投资者买卖基金份额获得的差价收入【正确答案】D12.以下机构可以在证券交易所债券市场上参加记账式国债的招标发行及竞争性定价过程，向财政部直接承销记账式国债的是（）。商业银行保险公司信托投资公司证券公司A.、B.、C.、D.、【正确答案】B13.华华服饰公司是一家生产服装的上市公司，该公司的业务主要是出口，由于受到金融危机的影响，该公司经营管理发生了严重困难，公司股东普遍认为这种状况如果继续存续的话，肯定会导致股东利益的巨大损失，且未找到其他途径解决。此时，持有公司全部股东表决权（?）以上的股东，可请求人民法院解散公司。A.25%B.20%C.15%D.10%【正确答案】D14.要约收购情形下，董事会以下哪些行为符合规定（）。董事会向股东发出不接受要约条件的建议董事会聘请独立财务顾问在要约收购报告提示性公告之前一个月提出修订公司章程的议案，规定收购方一年内不得聘任董事收购人公告要约收购报告书后，被收购公司董事会决议对外进行投资，取得重大收益，对经营成果造成重大影响。A.、B.、C.、D.、【正确答案】A15.公司反收购策略中，管理层防卫策略不包括（）。A.毒丸策略B.金降落伞策略C.银降落伞策略D.积极向其股东宣传反收购的思想【正确答案】A16.上市公司董事会秘书违反深圳证券交易所股票上市规则（2014年修订）规定，深圳证券交易所视情节轻重给予（）处分。公开谴责通报批评罚款公开认定其不适合担任上市公司董事会秘书警告A.、B.、C.、D.、【正确答案】A17.2011年9月1日，甲公司与客户签订一项固定造价建造合同，承建一幢办公楼，预计2013年12月31日完工；合同总金额为1200万元，预计总成本为1000万元。截止2011年12月31日，甲公司实际发生合同成本300万元，预计总成本不变。2012年年初由于变更合同而增加收入20万元，同时由于物价上涨的原因，预计总成本将为1100万元。截止2012年12月31日，甲公司实际发生合同成本770万元，假定该建造合同的结果能够可靠地估计。该企业完工进度根据实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定，则下列有关甲公司会计处理的表述中正确的有（）。2011年年末确认合同完工进度为30%2011年年末确认合同收入360万元2012年年末确认合同完工进度77%2012年年末确认合同收入494万元A.、B.、C.、D.、【正确答案】D18.【真题】关于基金管理公司的业务特点，下列说法错误是（）。A.基金管理公司的收入主要来自以资产规模为基础的管理费B.开放式基金要求必须披露上一工作日的份额净值C.基金管理公司的业务对时间与准确性的要求很高D.与银行、保险公司相比，基金管理公司的经营风险较高【正确答案】D19.甲公司拟2015年6月申报创业板上市，下列符合条件的是（）A.2014年甲公司净利润400万，非经常性损益500万B.2012年甲公司净利润为-100万，2013年净利润为-150万，2014年净利润为100万，且2013年和2014年营业收入增长率超过30C.2012年甲公司亏损，2013年和2014年净利润分别为100万和150万，持续增长D.2015年3月甲公司净资产为3000万【正确答案】D20.以下系首次公开发行股票并在创业板上市的发行条件的有（）。发行人只能经营一种业务发行人最近三年主营业务未发生重大变化发行人最近2年董事、高管未发生重大变化发行人控股股东最近2年未发生变更A.B.C.D.【正确答案】C21.【真题】我国法律对基金信息披露的规范主要体现在2004年6月1日起实施的（）。A.基金上市规则B.基金信息披露管理办法C.基金信息披露编报规则D.中华人民共和国证券投资基金法【正确答案】D22.【真题】基金评价结果通常以（）的形式出现。A.基金组合B.基金评级C.基金分类D.基金绩效衡量【正确答案】B23.公司在临时报告中应当披露的内容包括（）。更正后未经审计的中期财务报表及涉及更正事项的相关财务报表附注更正后经审计的年度财务报表及涉及更正事项的相关财务报表附注以及出具审计报告的会计师事务所名称更正事项对公司财务状况和经营成果的影响及更正后的财务指标公司董事会和管理层对更正事项的性质及原因的说明如果公司对最近1期年度财务报告进行更正，但不能及时披露更正后经审计的年度财务报表及相关附注，应当在该临时公告公布之日起30天内披露经具有执行证券、期货相关业务资格的会计师事务所审计的更正后的年度报告A.、B.、C.、D.、【正确答案】B24.【真题】基金托管人召集基金份额持有人大会应至少提前（）日公告大会的召开时间、会议形式、审议事项和表决方式等事项。A.30B.45C.15D.10【正确答案】A25.非公开发行，发行股票价格不低于12元/股，发行数不高于2000万，募集资金2.4亿。按照价格优先、数量优先的原则确定发行对象。配售价格甲乙丙丁报价15131212股数6004001200800则下列配售情况正确的是（）丙12元，配售1000万股乙13元，配售400万股丙丁12元，按比例配售600万、400万股甲12元，配售600万股甲15元，配售600万股A.、B.、C.、D.、【正确答案】A26.【真题】当市场具有较强的保持原有运动方向趋势时，下列说法正确的是（）。A.投资组合保险策略的效果优于买人并持有策略，进而将优于恒定混合策略B.买入并持有策略的效果优于投资组合保险策略，进而将优于恒定混合策略C.恒定混合策略的效果优于买入并持有策略，进而将优于投资组合保险策略D.恒定混合策略的效果优于投资组合保险策略，进而将优于买人并持有策略【正确答案】A27.【真题】开放式基金在任何交易日日终，持有的卖出期货合约价值与有价证券市值之和，不得超过基金资产净值的（）。A.40%B.50%C.85%D.95%【正确答案】D28.【真题】收入型基金的基本目标是（）。A.追求稳定的经常性收入B.追求现金收入C.追求资本的长期增值D.将资本分散投资于股票和债券【正确答案】A29.【真题】A公司股票的值为1.5，当前的无风险利率为0.03，市场组合的风险溢价为0.06。那么，A公司股票的必要收益率是（）。A.0.09B.0.10C.0.12D.0.15【正确答案】C30.以下关于证券发行承销的说法正确的有（）。公开发行证券的发行人有权依法自主选择承销的证券公司包销是指证券公司将发行人的证券按照协议先全部购入再对外销售的承销方式向不特定对象公开发行的证券票面总值达到5000万元的，应当由承销团承销证券的代销、包销期限最长不得超过90日A.B.C.D.【正确答案】C31.根据证券法规定，以下说法正确的有（）。证券公司的股东有虚假出资、抽逃出资行为的，国务院证券监督管理机构应当责令其限期改正，并可责令其转让所持证券公司的股权，在要求改正违法行为、转让所持证券公司的股权前，国务院证券监督管理机构可以限制其股东权利证券公司的董、监、高未能勤勉尽责，致使证券公司存在重大违法违规行为或者重大风险的，国务院证券监督管理机构责令公司予以更换。但不可撤销其任职资格证券公司违法经营或者出现重大风险，严重危害证券市场秩序、损害投资者利益的，国务院证券监督管理机构可以对该证券公司采取责令停业整顿、指定其他机构托管、接管或者撤销等监管措施证券公司被责令停业整顿、被依法指定托管、接管或者清算期间，或者出现重大风险时，经国务院证券监督管理机构批准，可以撤销证券公司直接负责的董事、监事、高级管理人员和其他直接责任人员的任职资格A.B.C.D.【正确答案】B32.关于上市公司发行可转换债券，以下说法正确的有（）。自发行结束之日起12个月后方可转换为公司股票募集说明书可以约定回售条款，规定债券持有人可按事先约定的条件和价格将所持债券回售给上市公司募集说明书可以约定赎回条款，规定上市公司可按事先约定的条件和价格赎回尚未转股的可转换公司债券转股价格应不低于募集说明书公告日前20个交易日该公司股票交易均价或前1个交易日的均价A.B.C.D.【正确答案】D33.2018年3月15日，甲公司销售一批商品给乙公司，开出的增值税专用发票上注明的销售价款为300000元，增值税销项税额为51000元，款项尚未收到。双方约定，乙公司应于2018年10月31日付款。2018年6月4日，经与中国银行协商后约定：甲公司将应收乙公司的货款出售给中国银行，价款为263250元；在应收乙公司货款到期无法收回时，中国银行不能向甲公司追偿。甲公司根据以往经验，预计该批商品将发生的销售退回金额为23400元，其中，增值税销项税额为3400元，成本为13000元，实际发生的销售退回由甲公司承担。2018年8月3日，甲公司收到乙公司退回的商品，价款为23400元。假定不考虑其他因素。下列关于甲公司与应收债权出售有关的财务账务处理正确的是（）。2018年6月4日出售应收债权借：银行存款263250营业外支出64350其他应收款23400贷：应收账款3510002018年8月3日收到退回的商品借：主营业务收入20000应交税费应交增值税(销项税额)3400贷：其他应收款234002018年8月3日收到退回的商品借：库存商品13000贷：主营业务成本130002018年8月3日收到退回的商品借：主营业务成本13000贷：库存商品13000A.、B.、C.、【正确答案】A34.董事、监事、高级管理人员执行公司职务时违反法律、行政法规或者公司章程的规定，给公司造成损失，且情况紧急、不立即提起诉讼将会使公司利益受到难以弥补的损害的，下列哪些股东有权为了公司的利益以自己的名义直接向人民法院提起诉讼（）。有限责任公司的股东，连续180天单独持有公司1%的股份股份有限公司的股东，连续90天单独持有公司10%的股份股份有限公司的股东，连续10天单独持有公司3%的股份股份有限公司的股东，连续180天合计持有公司1%的股份A.、B.、C.、D.、【正确答案】B35.【真题】基金管理公司督察长履行职责的范围为（）。A.公司运作的所有环节B.公司稽核部的人员设置及业务管理C.基金运作的所有环节D.基金及公司运作的所有业务环节【正确答案】D36.某上市公司原有尚未履行的担保额为3000万元，该公司最近一期经审计净资产为1亿元。若当前该公司再对外提供担保，下列选项中，须经股东大会审批的最少担保额是（）。A.5000万元B.3000万元C.8000万元D.1亿元【正确答案】B37.下列应在资产负债表中存货项目反映的是（）。肉鸡饲养场饲养的肉鸡收到外来材料加工制造的代制品。已经制造完成验收入库收到委托方委托销售的只收手续费的代销商品，已经入库用于建造自用住房的工程物资A.B.C.D.【正确答案】D38.挂牌公司控股股东及实际控制人挂牌前直接或间接持有的股票分三批解除转让限制，每批解除转让限制的数量均为其挂牌前所持股票的三分之一，解除转让限制的时间分别为（）。挂牌当日挂牌满半年挂牌满一年挂牌满两年挂牌满三年A.、B.、C.、D.、【正确答案】C39.【真题】基金上市交易公告书的编制主体是（）。A.基金管理人B.基金托管人C.基金托管人与管理人D.基金份额持有人【正确答案】A40.某公司IPO，发行前公司股本总额为4亿股，本次公开发行1亿股，根据网上投资者、公募基金、社保基金和其他网下机构投资者的申购情况，不考虑其他因素下列关于投资者获配情况的说法正确的有（）。如果公募基金、社保基金网下有效申购数量2000万股，则配售比例为100%如果公募基金、社保基金网下有效申购数量为3600万，则申购倍数为1.5倍如果网下公募基金、社保基金有效申购数量是1.2亿股，则公募基金、社保基金中签率为23.3%如果网上申购数量为25亿股，网下其他机构投资者申购数量为20亿股，公募社保类基金申购数量为2亿股，则回拨后网上配售数量为5200万股，其他机构投资者的配售比例为1.44%如果网上申购数量为25亿股，网下其他机构投资者申购数量为20亿股，公募社保类基金申购数量为2亿股，则回拨后网上配售数量为4400万股，其他机构投资者的配售比例为1.68%A.、B.、C.、D.、【正确答案】B41.甲公司拟收购乙上市公司。根据证券法律制度的规定，下列投资者中，如无相反证据，属于甲公司一致行动人的有（）。由甲公司的董事会秘书担任董事的丙公司持有乙公司1股份且为甲公司董事之弟的张某持有甲公司20股份且持有乙公司3股份的王某在甲公司中担任监事且持有乙公司2股份的李某A.B.C.D.【正确答案】D42.【真题】下列各项中，不应计入管理费用的是（?）。A.发生的排污费B.发生的矿产资源补偿费C.管理部门固定资产报废净损失D.车间固定资产的日常维修费【正确答案】C43.【真题】按公司规模划分的股票投资风格通常不包括（）。A.小型资本股票B.中型资本股票C.大型资本股票D.混合型资本股票【正确答案】B44.【真题】某债券面值100元，年票面收益率10%，一年付息一次，当前债券市价为95元，期限为2年，则该债券到期收益率为（）。A.12%B.13%C.14%D.15%【正确答案】B45.甲上市公司2007年7月1日专门借款6000万建厂房，2年期限，年利率5，2007年7月1日开工，并于当日支付部分款项。2008年1月1日至3月31日因为冰冻季节性停工，2008年4月1日复工，2008年12月31日达到预定可使用状态，2007年7月1日至2008年12月31日专门借款闲置资金利息收入为50万元。下列说法正确的有（）。2007年资本化利息金额为0资本化利息支出应自2007年7月1日开始甲公司该厂房利息费用资本化的金额为400万元甲公司该厂房利息费用资本化的金额为350万元A.B.C.D.【正确答案】A46.【真题】法律行政法规规定禁止参与股票的人员，直接或者以他人名义持有、买卖股票的，责令依法处理非法持有的股票，没收违法所得，并处以（）的罚款。A.10%以上5%以下B.所买卖股票等值以下C.3万元以上30万元以下D.1万元以上5万元以下【正确答案】B47.证券发行募集文件存在虚假记载，致使投资者在证券交易中遭受损失的，下列主体应承担法律责任的说法正确的是（?）。发行人应当承担赔偿责任发行人的董事、监事、高级管理人员和其他直接责任人员应当承担连带赔偿责任，能证明自己无过错的除外保荐人应当承担连带赔偿责任，能证明自己无过错的除外控股股东应当承担连带赔偿责任，能证明自己无过错的除外A.B.C.D.【正确答案】C48.地方政府的下列各项收入中可以作为地方政府一般债券偿债资金来源的是（）。行政事业性收费收入国有资源有偿使用收入地方政府各项税收收入地方政府的转移性收入A.、B.、C.、D.、【正确答案】D49.进行非上市公众公司收购，收购人及其实际控制人应当具有良好的诚信记录，收购人及其实际控制人为法人的，应当具有健全的公司治理机制。有下列（?）情形之一的，不得收购公众公司。收购人负有数额较大债务，到期未清偿，且处于持续状态收购人最近2年有重大违法行为或者涉嫌有重大违法行为收购人最近3年有证券市场失信行为收购人为自然人的，存在公司法第146条规定的情形法律、行政法规规定以及中国证监会认定的不得收购公众公司的其他情形A.、B.、C.、D.、E.、【正确答案】D50.关于独立董事说法正确的是（）。A.在上市公司子公司任法律顾问的可以作为该上市公司的独立董事B.独立董事在任职期间累计3次未亲自出席董事会的，由董事会提请股东大会予以撤换C.管理层收购时，需要全体独立董事的12以上同意后提交股东大会审议D.独立董事可以向董事会提请召开临时股东大会【正确答案】D51.【真题】基金绩效衡量的隐含假设是（）。A.基金本身的情况是稳定的B.基金本身的情况是不稳定的C.组合风险是可测的D.组合收益是可测的【正确答案】A52.以下关于会后事项说法正确的有（）。过会后发行人变更保荐机构的，需重新履行申报程序过会后发行人变更老股转让方案的，需重新提交发审会审核过会后更换签字注册会计师，保荐机构通过重新尽职调查复核后认为新出具的文件与原机构出具的文件内容有重大差异，需重新提交发审会审核过会后发行人提出增加募集资金需求量的，需重新提交发审会审核A.B.C.D.【正确答案】C53.【真题】（）是指基金销售机构进行基金营销的各种内部、外部因素的统称。A.营销环境B.营销组合C.营销过程D.目标市场【正确答案】A54.【真题】下列证券投资基金中，依据投资理念的不同而分类的是（）。A.主动型基金和被动型基金B.公司型基金和契约型基金C.开放式基金和封闭式基金D.公募基金和私募基金【正确答案】A55.【真题】基金半年度报告的披露时间为上半年结束之日起（）日内。A.15B.30C.60D.90【正确答案】C56.股票向特定对象转让导致股东累计超过200人的非上市公众公司需符合以下要求（）。应当披露半年度报告年度报告中的财务会计报告应当经会计师事务所审计应向中国证监会申请核准在2个月内股东人数降至200人以内的，可以不向证监会提出申请A.B.C.D.【正确答案】A57.向资产支持证券投资机构支付信托财产收益的间隔期内，资金保管机构发现对信托财产收益进行投资管理的投资指令违反相关规定的，应向（）报告。A.证监会B.银监会C.证交所D.国家发改委【正确答案】B58.下列地方政府中，可以发行地方政府债券的是（）。省级政府地市级政府直辖市政府县级政府A.、B.、C.、D.、【正确答案】D59.【真题】与国际基金监管目标相比，我国基金监管特有的目标是（）。A.保护投资者B.保证市场的公平、效率和透明C.降低系统风险D.推动基金业的规范发展【正确答案】D60.【真题】证券投资基金一般在_结转当期损益，按固定价格报价的货币市场基金一般_结转损益。（）A.季末，逐日B.季末，逐月C.月末，逐月D.月末，逐日【正确答案】D61.鸿禧公司是一家有限责任公司，由于发展需该公司准备将公司组织形式变更为股份有限公司，根据有关规定，鸿禧公司变更组织形式时应当满足以下（）条件。符合公司法规定的股份有限公司的条件折合的股份总额应当等于原公司的注册资本若原公司股东不足2人，必须找足2个以上的发起人由具有一定影响的会计师事务所出具验资报告原有限责任公司的债务由原公司股东承担A.、B.、C.、VD.、【正确答案】B62.【真题】关于证券市场线与资本市场线，下列说法正确的是（）。A.证券市场线揭示了有效组合的期望收益率仅是对承担风险的补偿B.资本市场线揭示了任意证券的期望收益率与风险的关系C.证券市场线表示的是市场均衡的状态D.资本市场线和证券市场线所在平面的横坐标不同，前者是标准差，后者是贝塔系数【正确答案】D63.【真题】QDII基金份额净值应在估值日后（）内披露。A.个月B.周C.两个工作日D.个工作日【正确答案】C64.【真题】证券投资咨询机构申请基金代销业务资格应当具备下列条件：注册资本不低于（）人民币，且必须为实缴货币资本；高级管理人员已取得基金从业资格，持续从事证券投资咨询业务（）完整会计年度。A.3000万元；3个B.2000万元；3个以上C.2000万元；3个D.3000万元；3个以上【正确答案】B65.【真题】（）是向基金投资者提供基金投资咨询建议的中介机构，（）则是一类向投资者以及其他参与主体提供基金资料与数据服务的机构。A.基金评级机构；律师事务所B.基金投资咨询公司；基金评级机构C.基金评级机构；基金投资咨询公司D.律师事务所；基金评级机构【正确答案】B66.2010年3月，母公司以1200万元的价格（不含增值税额）将其生产的设备销售给其子公司作为管理用固定资产，该设备的生产成本为1000万元。子公司采用年限平均法对该设备计提折旧，该设备预计使用年限为10年，预计净残值为零。编制2010年合并报表时，因该设备相关的未实现内部销售利润的抵消而影响合并净利润的金额为（）万元。A.180B.185C.200D.215【正确答案】B67.【真题】（）适用于资本市场环境和投资者的偏好变化不大或改变资产配置状态的成本大于收益时的情况。A.买入并持有策略B.恒定混合策略C.投资组合保险策略D.战术性资产配置【正确答案】A68.某上市公司正在筹划重大资产重组事项，下列情形符合规定的有（）。上市公司制作书面的交易进程备忘录并予以妥当保存，参与每一具体环节的所有人员应当即时在备忘录上签名确认。上市公司及交易对方分别聘请了财务顾问，并与财务顾问签署了保密协议上市公司预计筹划中的重大资产重组事项难以保密或者已经泄露的，应当及时向证券交易所申请停牌。停牌期间，不发布任何进展情况公告。上市公司的股东、实际控制人以及参与重大资产重组筹划、论证、决策等环节的其他相关机构和员，在方案确定前不得向上市公司通报任何有关信息。A.、B.、C.、D.、【正确答案】A69.【真题】依据中华人民共和国证券投资基金法的规定，基金管理人只能由依法设立的（）担任。A.基金管理公司B.基金托管人C.投资管理公司D.基金发起人【正确答案】A70.下列关于发行人聘任保荐人和主承销商的说法正确的是（）。发行人发行证券时，可以聘任两个主承销商同次发行的证券，保荐人必须是主承销商证券发行规模达到一定数量的，可以采用两个以上保荐机构联合保荐的方式同次发行的证券，其发行保荐和上市保荐应当由同一保荐机构承担A.、B.、C.、D.、【正确答案】B71.某自营出口的生产企业为增值税一般纳税人，出口货物征税率为17%，退税率为13%。2016年12月出口设备40台，出口收入折合人民币300万元。本月国内销售设备取得销售收入200万人民币，收款117万元；国内购进货物专用发票注明价款为400万元，进项税额68万元通过认证；上期期末留抵税额5万元，该生产企业12月份留抵下期抵扣的税额是（?）万元。A.0B.12C.26D.68【正确答案】A72.【真题】（）是指个别证券特有的风险，包括企业的信用风险、经营风险、财务风险等。A.操作风险B.系统性风险C.非系统性风险D.管理运作风险【正确答案】C73.股份公司的下列资料，股东可以查阅的是（）。股东名册股东大会会议记录董事会会议决议监事会会议决议会计账簿A.、B.、C.、D.、【正确答案】D74.【真题】信息披露义务人应当在重大事件发生之日起（）日内编制并披露临时报告书。A.3B.5C.2D.1【正确答案】C75.某公司拟在创业板首次公开发行股票，以下要求正确的有（?）。A.发行人只能经营一种业务B.发行人最近三年主营业务没发生变更C.发行人最近两年董事、监事、高级管理人员没发生重大变化D.发行人最近两年实际控制人没有发生变更【正确答案】D76.【真题】我国证券投资基金管理费以（）为基础计提。A.基金资产总值B.基金资产净值C.基金发行份额D.基金份额净值【正确答案】B77.以下可以不设股东会的情况有（）。一人有限公司国有独资公司两个以上国有企业投资设立的有限公司2人有限公司A.、B.、C.、D.、【正确答案】A78.以下是上市公司公开发行股票和非公开发行股票共同需具备的条件的有（?）。高管和核心技术人员12月稳定募集资金不超过项目需要总量现任监事最近12个月内未受到交易所公开谴责上市公司或其现任董事、高级管理人员无因涉嫌犯罪正被司法机关立案侦查或涉嫌违法违规正被中国证监会立案调查的情形A.、B.、C.、D.E.、【正确答案】B79.【真题】投资者认为市场效率较强时，可采用（）。A.指数化的投资策略B.免疫和现金流匹配策略C.积极的投资策略D.债券互换【正确答案】A80.【真题】根据中国证监会对基金的分类标准，混合型基金是指（）基金。A.主要投资于股票、债券，且不低于20%的基金资产投资于货币市场工具的B.主要投资于股票、债券和货币市场工具，且股票、债券投资比例不符合股票基金、债券基金规定的C.主要投资于股票、债券，且80%以上的基金资产投资于债券的D.主要投资于股票、债券，且60%以上的基金资产投资于股票的【正确答案】B81.要约收购上市公司时，收购人可以以下列哪些方式支付收购价款（）。现金土地上市债券可上市交易时间为3个月收购人为终止上市公司的上市地位而发出全面要约的，以证券支付收购价款，同时提供现金方式供被收购公司股东选择A.B.C.D.【正确答案】D82.【真题】以下资产配置策略中，不随市场变动而采取行动的策略是（）。A.动态资产配置策略B.买入并持有策略C.投资组合保险策略D.恒定混合策略【正确答案】B83.【真题】（）要求内部控制应当包括公司的各项业务、各个部门或机构和各级人员，并涵盖到决策、执行、监督、反馈等各个环节。A.健全性原则B.有效性原则C.独立性原则D.成本效益原则【正确答案】A84.下列项目中，产生应纳税暂时性差异的有（?）。对存货计提跌价准备税法折旧大于会计折旧形成的差额部分对固定资产，企业根据期末公允价值大于账面价值的部分进行了调整对无形资产，企业根据期末可收回金额小于账面价值计提减值准备的部分对投资性房地产，企业根据期末公允价值大于账面价值的部分进行了调整A.、B.、C.、D.、E.、【正确答案】C85.下列各项交易或事项中，会影响发生当期营业利润的有（）。处置长期股权投资处置固定资产净收益出租投资性房地产出售无形资产的净损失A.B.C.D.【正确答案】A86.以下情形中需要联合一家无关联保荐机构共同保荐的情形是()。I保荐机构持有发行人8%的股份II保荐机构的实际控制人持有发行人8%的股份III保荐机构的重要关联方持有发行人8%的股份IV发行人持有保荐机构8%的股份V发行人的控股股东持有保荐机构8%的股份A.I、II、III、VB.II、III、IV、VC.I、II、IV、VD.I、II、III、IV【正确答案】D87.【真题】基金（）是指基金托管人对基金管理人出具的资产负债表、基金经营业绩表、基金收益分配表、基金净值变动表等报表内容进行核对的过程。A.账务复核B.头寸复核C.资产净值复核D.财务报表复核【正确答案】D88.经股东大会批准，甲公司2015年1月1日实施股权激励计划，其主要内容为：甲公司向其子公司乙公司50名管理人员每人授予1000份现金股票增值权，行权条件为乙公司2015年度实现的净利润较前1年增长6%，截至2016年12月31日两个会计年度平均净利润增长率为7%；从达到上述业绩条件的当年末起，每持有1份现金股票增值权可以从甲公司获得相当于行权当日甲公司股票每股市场价格的现金，行权期为2年。乙公司2015年度实现的净利润较前1年增长5%，本年度没有管理人员离职。该年末，甲公司预计乙公司截至2016年12月31日两个会计年度平均净利润增长率将达到7%，未来1年将有2名管理人员离职。每份现金股票增值权公允价值如下：2015年1月1日为9元；2015年12月31日为10元；2016年12月31日为12元。不考虑税费和其他因素，根据该股份激励计划，下列针对甲、乙公司2015年报表项目的影响额计算正确的有（?）。甲公司应增加长期股权投资225000元，同时增加应付职工薪酬225000元甲公司应增加长期股权投资250000元，同时增加资本公积250000元甲公司应增加长期股权投资240000元，同时增加应付职工薪酬240000元乙公司应增加管理费用216000元，同时增加资本公积216000元A.、B.、C.、D.E.、【正确答案】C89.【真题】处于基金管理公司内部控制体系最低层次的是（）。A.部门业务规章B.业务操作手册C.基本管理制度D.内部控制大纲【正确答案】B90.下列项目中，不属于会计政策变更的是（）。A.分期付款取得的固定资产由购买价款改为购买价款现值计价B.商品流通企业采购费用由计人营业费用改为计入取得存货的成本C.将内部研发项目开发阶段的支出由计入当期损益改为符合规定条件的确认为无形资产D.固定资产折旧方法由年限平均法改为双倍余额递减法【正确答案】D91.ABC公司发行可转换公司债券，规定持有人在转换日以1份可转换公司债券换取10股，该公司股票的基准是45元，若可转换公司债券的市场价值是400元，则该可转换公司债券的转换平价是（）元。A.32B.40C.42D.50【正确答案】B92.【真题】基金销售机构以总部的名义使用的账户是（）。A.基金销售结算专用账户B.基金资产清算账户C.销售归集分账户D.销售归集总账户【正确答案】D93.甲公司用房屋换取乙公司的专利，甲公司的房屋符合投资性房地产定义，但甲公司未采用公允价值模式计量。在交换日，甲公司房屋账面原价为120万元，已提折旧20万元，公允价值110万元，乙公司专利账面价值10万元，无公允价值甲另向乙支付30万元。假设不考虑资产交换过程中产生的相关税费，问下列会计处理正确的是（?）。甲公司确认营业外收入10万元甲公司换入的专利的入账价值为130万元甲公司换入的专利的入账价值为140万元乙公司确认营业外收入130万元A.B.C.D.【正确答案】C94.下列各项，不属于个人申请保荐代表人资格应当具备的条件的是（）。A.具备3年以上保荐相关业务资格B.未负有数额较大到期未清偿的债务C.诚实守信，品行良好，无不良诚信记录D.最近1年未受到中国证监会的行政处罚【正确答案】D95.股份有限公司的董事会秘书由（）提名。A.董事会B.总经理C.股东大会D.董事长【正确答案】D96.2015年7月国家发改委发布项目收益债券管理暂行办法，以下关于项目收益债券的说法正确的是（）债券募集资金用于特定项目的投资与建设，债券的本息偿还资金完全或主要来源于项目建成后运营收益的企业债券项目收益债券可以公开发行，也可以面向机构投资者非公开发行可以申请一次核准，分期发行。自核准发行之日起，应在六个月内首期发行，剩余数量应当在二十四个月内发行完毕。发行项目收益债券，应由有资质的评级机构进行债券信用评级，公开发行的项目收益债券，还应按有关要求对发行人进行主体评级和跟踪评级发行项目收益债券，可以由有资质的承销机构承销，也可以由发行人自行销售进行承销。A.、B.、C.、D.、【正确答案】A97.甲公司因欠乙公司货款800万元到期无法偿还，遂与乙公司签订债务重组协议。协议约定：甲公司发行100万股普通股偿还所欠乙公司的全部货款。甲公司发行的股票的面值为每股1元，市价为每股6元，为发行股票支付佣金、手续费10万元。乙公司已为该项应收账款计提坏账准备100万元。乙公司取得甲公司的股票后作为可供出售金融资产核算，取得时另支付交易费用2万元。不考虑其他因素，下列关于该项债务重组的说法中正确的是（?）。甲公司应确认债务重组利得200万元因该项债务重组影响甲公司当期损益的金额为190万元乙公司应确认可供出售金融资产的初始入账金额为602万元乙公司应确认债务重组损失100万元A.、B.、C.、D.、E.、【正确答案】C98.下列哪些人员应当对公司的定期报告签署书面确认意见（）。公司非独立董事董事会秘书公司总经理公司独立董事A.、B.、C.、D.、【正确答案】B99.下列事项中，属于或有事项的有（）。对债务单位提起诉讼对售出商品提供售后担保无形资产摊销为子公司的贷款提供担保A.B.C.D.【正确答案】D100.关于管理层收购，以下说法符合规定的有（）。A.公司董事会成员中独立董事的比例应当达到或者超过2/3B.公司应当聘请具有证券、期货从业资格的资产评估机构提供公司资产评估报告C.收购应当经董事会非关联董事作出决议，且取得过半数独立董事同意后，提交公司股东大会审议D.收购应当经出席股东大会的非关联股东所持表决权2/3以上通过E.收购应当经董事会非关联董事作出决议，且经监事会审议同意后，提交公司股东大会审议【正确答案】B二.多选题(共70题)1.【真题】下列可以销售证券投资基金的是（）。A.商业银行与保险公司B.证券公司C.金融咨询机构D.基金管理公司【正确答案】ABCD2.【真题】开展特定客户资产管理业务应订立书面的资产管理合同，该合同的立书人有（）。A.资产委托人B.资产管理人C.资产托管人D.资产担保人【正确答案】ABC3.【真题】投资者分析心理偏差与投资者非理性行为包括（）。A.过分自信B.重视当前和熟悉的事物C.回避损失和心理会计D.互相影响【正确答案】ABCD4.【真题】基金会计核算中，证券和衍生工具交易及其清算的核算涉及（）的买卖和交易。A.股票B.债券C.资产支持证券D.权证【正确答案】ABCD5.【真题】公司异常可以表现为（）。A.小公司的收益通常高于大公司的收益B.小公司的收益通常低于大公司的收益C.折价交易的封闭式基金收益率较高D.折价交易的封闭式基金收益率较低【正确答案】AC6.【真题】下列事件中（）为非系统风险。A.通货膨胀率变动B.旅游业的季节性因素C.旅游业的季节性因素D.政府换届【正确答案】BC7.【真题】按股票价格行为所表现出来的行业特征，可将股票分为（）。A.能源类B.增长类C.周期类D.稳定类【正确答案】ABCD8.【真题】从控制过程来看，证券投资组合管理通常包括的基本步骤有（）。A.确定证券投资政策B.进行证券投资分析C.投资组合的修正D.投资组合业绩评估【正确答案】ABCD9.【真题】下列关于基金的收入中应征收企业所得税的有（）。A.基金买卖股票、债券的差价收入B.企业投资者买卖基金份额获得的差价收入C.企业投资者从基金分配中获得的债券差价收入D.基金管理人和基金托管人从事基金管理活动取得的收入【正确答案】BD10.【真题】确定有效边界所需的数据包括（）。A.期望收益率B.收益率方差C.协方差D.贝塔系数【正确答案】AB11.【真题】按照范围不同，资产配置可分为（）。A.全球资产配置B.股票、债券资产配置C.行业风格资产配置D.资产混合配置【正确答案】ABC12.【真题】证券投资基金销售业务信息管理平台管理规定从（）方面明确了各项技术标准。A.监管系统信息报送的支持系统B.信息管理平台应用系统的支持系统C.后台管理系统D.前台业务系统和自助式前台系统【正确答案】ABCD13.【真题】套利理论的观点有（）。A.套利理论认为投资者可以不断地进行套利交易B.市场均衡时，证券组合的期望收益可以由其承担的因素风险所确定C.市场均衡可以通过套利达到D.市场可以有均衡状态【正确答案】ABCD14.【真题】基金公司和代销机构共同为即将发行的新基金推介会聘请广告公司进行策划，其中不符合基金销售机构人员行为规范的策划内容有（）。A.为参会者举办抽奖活动B.聘请这几年来知名度较高的，有证券咨询资格的股评人士宣传基金C.宣传基金管理人将拿出一部分认购费收入回馈认购基金的投资者D.宣传基金公司的过往业绩【正确答案】ABC15.【真题】基金资产估值需考虑的因素包括（）。A.估值频率B.交易价格C.价格操纵及滥估问题D.估值方法的一致性及公开性【正确答案】ABCD16.【真题】下列不属于证券投资基金法规定的巨额赎回的是（）。A.开放式证券投资基金单个开放日，基金净值赎回申请超过基金总份额的10%B.单笔赎回单位超过1亿C.当日累计赎回单位超过2亿D.开放式证券投资基金连续7个开放日，只有赎回清单，没有申购清单【正确答案】BCD17.【真题】影响久期的因素包括（）。A.票息的大小B.存续期限C.到期收益率D.票面金额【正确答案】ABC18.【真题】科学合理的基金分类（）。A.有助于投资者加深对各种基金的认识B.有助于投资者对基金风险收益特征的把握C.有助于确