跟单信用证审单实务课件

跟单信用证审单实务 信用证开立与修改信用证开立与修改信用证开立与修改信用证开立与修改交单审单及拒付信用证转让信用证开立与修改信用证开立与修改不应将基础合同、形式发票等文件作为信用证的一不应将基础合同、形式发票等文件作为信用证的一部分部分对进出口商的影响对进出口商的影响进口商进口商不应要求开证行在信用证中加列基础合同、形式发票等文件出口商出口商收到来证时注意审核，如不接受应联系修改信用证开立与修改信用证开立与修改开证行、保兑行的责任开证行、保兑行的责任开证行、保兑行承付责任（开证行、保兑行承付责任（honour）开证行、保兑行责任承担的起始点开证行、保兑行责任承担的起始点对指定行在付款到期前融资行为的保护：对于承兑对指定行在付款到期前融资行为的保护：对于承兑或迟期付款信用证项下的相符交单，不论被指定银或迟期付款信用证项下的相符交单，不论被指定银行是否已在到期日前预付或赎单，开证行行是否已在到期日前预付或赎单，开证行/保兑行均保兑行均应在到期日进行偿付应在到期日进行偿付开证行开证行/保兑行偿付被指定银行责任独立于其对受益保兑行偿付被指定银行责任独立于其对受益人的责任人的责任信用证开立与修改信用证开立与修改1、ART.10 C.款再次说明受益人提交与信用证及其未款再次说明受益人提交与信用证及其未表示过同意接受的修改相一致的相符单据，便表示表示过同意接受的修改相一致的相符单据，便表示其接受了该修改其接受了该修改2、ART.10 d通知行是否必须通知开证行受益人接受通知行是否必须通知开证行受益人接受修改的情况修改的情况3、ART.10 e明确了部分接受视为拒绝接受明确了部分接受视为拒绝接受4、ART.10 f对修改接受设定时限将不被理会对修改接受设定时限将不被理会交单交单信用证开立与修改交单交单审单及拒付信用证转让相关定义相关定义 银行工作日（银行工作日（banking daybanking day）:指银行在其履行受本惯例约束行为的地点通常开业的一天 交单（交单（Presentation Presentation）：）：指向开证行或指定银行提交信用证项下单据的行为，或按此方式提交的单据 交单人（交单人（Presenter Presenter）：）：指实施交单行为的受益人、银行或其他人 指定银行（指定银行（Nominated bank Nominated bank）:指信用证可在其处兑用的银行，如信用证可在任一银行兑用，则任何银行均为指定银行交单交单当单据中包含正本运输单据当单据中包含正本运输单据第第14条条-审单标准如果单据中包含一份以上或多份审单标准如果单据中包含一份以上或多份正本运输单据，则须在不迟于发运日后的正本运输单据，则须在不迟于发运日后的21个日历个日历日日(CALENDAR DATE)内交单，且不得迟于信用证内交单，且不得迟于信用证的截止日。的截止日。出口商交单注意事项出口商交单注意事项 审单及拒付审单及拒付 信用证开立与修改交单审单及拒付审单及拒付信用证转让汇 票42C:Drafts at.汇票付款期限XXX DAYS AFTER B/L DATE板期（寄单时能明确计算到期日）XXX DAYS AFTER SIGHT远期（寄单时不能明确显示到期日）42D:Drawee 汇票付款人如 ISSUING BANK汇 票信用证中的汇票是什么:是由受益人开给付款行（一般为开证行）的书面命令，要求付款行立即或在固定时间将款项支付给特定人或指定人的金融单据什么样的信用证需要有汇票有DRAWEE栏位或在单据条款里有规定汇 票汇票需要有的要素：汇票号（一般与发票号一致）、出票日期、出票地 金额大小写（币种与信用证币种相同/汇票金额与发票金额关系/金额大小写 一致）期限（汇票期限的显示方式 汇票期限的计算）受款人并由受款人背书（TO ORDER OF OURSELVES）出票条款（DRAWN UNDER三要素：信用证号、开证日期、开证行)付款人（DRAWEE 银行）受益人名称及签字汇 票汇票示例ABC CO LTD徐爽徐爽汇 票汇票注意事项汇票必须由受益人出具，汇票必须有签字汇票的更改必须由出票人证实，汇票金额不得更改信用证也可要求提交以开证申请人为付款人的汇票作为单据，但不得开立成以申请人为付款人的汇票兑用分批装运43P:Partial Shipments 分批装运条款 尤其关注不允许分批装运的情况 多套运输单据下的分批装运问题同一运输工具、同一航程、同一目的地，即使装货地点和发运日期不同，也不算分批。且多套单据以最迟发运日计算交单期。多件运输工具进行的运输，即使同一日出发并前往同一目的地，也算分批装运 发票数量变动问题如信用证禁止分批装运，只要货物全部装运，且单价（如有）没有减少，则发票金额有5%的减幅是可接受的。如信用证未规定货物数量，发票的货物数量即可视为全部货物数量转运43T:Transshipment转运条款 什么是转运转运系指在信用证规定的运输路径的运输过程中，将货物从一种运输工具卸下，再装上另一种工具的行为（两条船、两架飞机）运输方式改变，必然发生转运（多式联运提单必有转运）即使信用证不允许转运，运输单据可以表明货物将要或可能被转运，只要全程运输由同一运输单据涵盖；注明货物将要发生转运也可接受，但如果信用证要求提单，要表明货物由集装箱、拖车或子船运输。声明承运人保留转运权利的条款将被不予理会案例案例-对于对于“分批装运不允许分批装运不允许”的误解的误解 某公司向日本出口一批谷类，原信用证是某公司向日本出口一批谷类，原信用证是这样写的：这样写的：“200 MT OF200 MT OFGRAINGRAINSHIPMENTSHIPMENTFROM SHANGHAIFROM SHANGHAITOTOOSAKAOSAKA，PARTIALPARTIALSHIPMENTSHIPMENTNOTNOTALLOWEDALLOWED”。信。信用证开来不久，开证行又来修改书：用证开来不久，开证行又来修改书：“SHIPMENTSHIPMENTCHANGEDCHANGEDTOTO100100 M/TONS M/TONSOFOFGRAINGRAINTOTOOSAKAOSAKAANDAND100100M/TONM/TONTOTOKOBEKOBEINSTEADINSTEADOFOFORIGINAL ORIGINAL STIPULATIONSTIPULATION”。案例案例-对于对于“分批装运不允许分批装运不允许”的误解的误解出口公司接到信用证和修改书后，备出口公司接到信用证和修改书后，备货出运。装、效期内货出运。装、效期内100100吨在月中旬运吨在月中旬运往大畈，还有往大畈，还有100100吨在月末用另一条船吨在月末用另一条船运往神户。出单后第运往神户。出单后第4天，就接到开证天，就接到开证行发来的拒付电：行发来的拒付电：“我信用证规定我信用证规定不许分批装运不许分批装运，而你却分二批装。，而你却分二批装。一批一批1111月月1515日运大畈，一批日运大畈，一批1111月月3030日日运神户。因此不符信用证要求。单据运神户。因此不符信用证要求。单据暂由我方留存，听候处理。暂由我方留存，听候处理。”案例案例-对于对于“分批装运不允许分批装运不允许”的误解的误解下面是出口公司的回复：接到银行拒付电报深感惊下面是出口公司的回复：接到银行拒付电报深感惊讶，信用证已将不许分批装运条款改为分两批装运，讶，信用证已将不许分批装运条款改为分两批装运，即即100100吨运大畈，吨运大畈，100100吨运神户。我方完全是按信用吨运神户。我方完全是按信用证规定所办，因此单证相符，请速付款。不久开证证规定所办，因此单证相符，请速付款。不久开证行发来了回电：行发来了回电：“看来你们完全误解了我行信用证看来你们完全误解了我行信用证修改的内容，信用证的修改书只是将原规定运到大修改的内容，信用证的修改书只是将原规定运到大畈的畈的200200吨货改为吨货改为100100吨到大畈、吨到大畈、100100吨到神户。只修吨到神户。只修改了目的港，并未修改关于分批装运条款。因此信改了目的港，并未修改关于分批装运条款。因此信用证中的用证中的不许分批装运不许分批装运仍存在。即要求仍存在。即要求200200吨的吨的货装在同一条船上，你方却分别装在两条船，所以货装在同一条船上，你方却分别装在两条船，所以和信用证条款不符，我行仍无法接受你方的单据。和信用证条款不符，我行仍无法接受你方的单据。审单及拒付审单及拒付第第2条条 定义定义相符交单：指与信用证条款、相符交单：指与信用证条款、UCP600 的相的相关适用条款及国际标准银行实务一致的交单关适用条款及国际标准银行实务一致的交单第第5条条 单据与货物、服务或履约行为单据与货物、服务或履约行为银行处理的是单据，而不是单据可能涉及的银行处理的是单据，而不是单据可能涉及的货物、服务或履约行为。货物、服务或履约行为。对进口商影响对进口商影响不能以货物、服务或履约行为作为理由要求银行拒付审单及拒付审单及拒付审单标准审单标准银行审核单据的时间：按指定行事的指定银行审核单据的时间：按指定行事的指定银行、保兑行（如有）及开证行各有从交银行、保兑行（如有）及开证行各有从交单次日起的至多五个银行工作日单次日起的至多五个银行工作日审单时间不因过效期或最迟交单期而缩短审单时间不因过效期或最迟交单期而缩短或受其它影响或受其它影响审单及拒付审单及拒付第第17条条-正本及副本单据正本及副本单据正本单据的判断标准正本单据的判断标准:A）ORIGINAL，DUPLICATE，TRIPLICATE，FIRST ORIGINAL，SECOND ORIGINAL，ETC.均为正本的表示方法均为正本的表示方法B）除非允许提交副本单据，每种单据必须提交至少除非允许提交副本单据，每种单据必须提交至少一份正本，份数与要求相符，或当单据自身表明了一份正本，份数与要求相符，或当单据自身表明了正本份数，至少为该单据表明的数量；正本份数，至少为该单据表明的数量；c)ONE INVOICE或或 INVOICE IN 1 COPY-一份正一份正本本 INVOICE IN 4 COPIES-至少一份正本，其余为至少一份正本，其余为副本副本 ONE COPY OF INVOICE-一份副本，也可以是一份副本，也可以是一份正本一份正本 审单及拒付审单及拒付 LC要求副本单据时可接受正本或副本要求副本单据时可接受正本或副本,银行不接受正本代替副本时，必须做出规定银行不接受正本代替副本时，必须做出规定禁止提交正本禁止提交正本 对进口商的影响对进口商的影响开证时应明确正副本份数，以及是否只接受副本商业发票商业发票第第18条条-商业发票商业发票 发票由受益人开给申请人（转让信用证可由第二受益人开给第一受益人）发票中受益人和申请人的地址无须与信用证或其他规定单据中所载相同，但必须与信用证中规定的相应地址同在一国。（案例）货物描述必须与信用证规定的一致（并非镜像般一致）。发票中的货物描述必须反映实际装运的货物。.列明信用证规定的全部货物描述，然后注明实际装运货物的发票也是可以接受的商业发票商业发票 发票必须表明货值。所列的单价（如有）和币别须与信用证一致。“PROVISIONAL INVOICE”及“PRO-FORMA INVOICE”临时发票、预开发票不可接受 如果信用证没有特别要求，发票可无签字或注明日期，但如果发票中有证明内容，则必须注明日期 如果贸易术语是货描的一部分，或与货物金额相连表示，则发票必须显示，而且如有贸易术语的来源，则必须表明相同的来源（如CIF SINGAPORE INCOTERMS 2010）必须显示信用证要求的折扣或扣减。还可显示未规定的与预付款或折扣等有关的扣减额；商业发票商业发票 不得表明溢装（第30条（B）款规定的除外），或信用证未要求的货物（比如样品、广告材料等），即使表明免费；信用证要求的货物数量可以有5%的溢短装幅度。但如果信用证规定货物数量不得超额或减少，或此数量是以包装单位或个数计算时，不适用此条。货物数量在5%幅度内的溢装并不意味着允许支取的金额超过信用证金额；如信用证禁止分批装运，只要货物全部装运，且单价（如有）没有减少，则发票金额有5%的减幅是可接受的。如信用证未规定货物数量，发票的货物数量即可视为全部货物数量；案案 例例案例案例LC is for USD100,000.Is the invoice shown on the right acceptable?Is it acceptable if it shows USD100,000.(Equivalent of MYR380,000)?InvoiceTo AAA Pte LtdDescription of Goods:10 units of MotorcarMYR380,000(Equivalent of USD100,000)案案 例例 AN LC REQUIRES“VISAED COMMERCIAL INVOICE”THE BENEFICIARY PRESENTS A SIGNED INVOICE WITHOUT THE VISA STAMP.IS IT A DISCREPANCY?NO.IT IS NOT.THE SIGNATURE SATISFIES THE REQUIREMENT OF“VISAED”.案案 例例 信用证规定USD20000.00,CIF LONDON,要求列明费用明细。受益人提交的发票显示：USD15,000.00 CIF LONDONINSURANCE USD2,000.00FREIGHT USD3,000.00TOTAL USD20,000.00案案 例例正确显示：COST USD15,000.00INSURANCE USD2,000.00FREIGHT USD3,000.00TOTAL USD20,000.00 CIF LONDON成本与费用不得显示在价格术语之外成本与费用不得显示在价格术语之外箱单箱单/重量单重量单箱单/重量单无论单据名称如何，或者无论标注单据名称与否，满足了单据功能，即为满足信用证要求：如箱单至少应显示相应的包装条件；重量单至少应显示重量如信用证无特殊要求，P/L和W/L不需签字，但WEIGHT CERT需要签字如信用证要求“装箱单和重量单”，当提交两份单独的“装箱单”和“重量单”或提交两份正本“装箱和重量联合单据”时，只要该联合单据同时表明装箱和重量细节，即视为符合信用证要求。产地证产地证产地证（GSP FORM A）产地证需要签字、注明日期、证明货物原产地 产地证要有与发票相关联的货描。可使用统称，或通过其他援引表明其与要求的单据中的货物相关联。产地证的出具人：出具人应是信用证规定的人。但是，如果信用证要求原产地证明由受益人、出口商或厂商出具，则由商会出具的单据是可接受的，只要该单据相应地注明受益人、出口商或厂商。如未规定出具人，则由任何人包括受益人出具的单据都是可接受的。如信用证要求产地证由商会出具，则须在贸促会出具的产地证第四栏加盖方章，证明贸促会就是中国的商会产地证产地证 产地证明可以显示信用证受益人或运输单据上的托运人之外的另外一人为发货人/出口方。收货人信息，如果显示，则不得与运输单据中的收货人信息相矛盾。但是，如果信用证要求运输单据作成“凭指示”、“凭托运人指示”、“凭开证行指示”或“货发开证行”式抬头，则原产地证明可以显示信用证的申请人或信用证中具名的另外一人作为收货人。如果信用证已经转让，以第一受益人作为收货人也可接受。填写要根据信用证要求，重要的栏目不能空项，如收、发货人，路径、进口国唛头、货描、重量、发票信息等，出口商证明日期不得晚于贸促会/检验检疫局证实日期。产地证产地证11.Declaration by the exporter 12.Certification It is hereby certified that the declaration by the exporter is correct.The undersigned hereby declares that the above details and statement are correct,that all the goods were produced inChina and that they comply with the Rules of Origin of thePeoples Republic of China.艾克思公司艾克思公司XYZ COMPANY，NANJING，CHINA 吴慈仁吴慈仁 NANJING，CHINA JULY 3,2011 Place and date.Signature and stamp of authorized signatoryNANJING，CHINA JULY 4,2011 Place and date.Signature and stamp of certifying authority n产地证示例产地证示例卫一卫一证证 明明检验证明、受益人证明、船方证明 所有证明需有签字和日期 证明日期要符合信用证要求的内容，要合情合理，合乎逻辑，证明内容不得与所交单据相矛盾。如：要求装船日后发生的事件，证明的日期不能早于装运日；证明已寄送全套单据，证明信出具日早于某种单据出具日不合逻辑；如果信用证要求一份单据证明装运前发生的事件(例如装运前检验证明)，则该证明出具日期早于装船日为宜，如晚于装船日，则该单据必须通过标题或内容来表明该事件(例如检验)发生在装运日之前；检验证明签发日期不能早于检验日期；检验证明必须有相关检验内容；检验证明显示的检验货物数量要合理，不能少于所出的货物数量；保保 单单保险单据保险单据必须在表面上看来是由保险公司、保险商或其代理人或代表出具并签署。代理人或代表的签字必须表明其系代表保险公司或承保人签字。保单必须有签字保险单据出具日期不得晚于货物发运日期，除非保险单据表明保险责任不迟于发运日生效；保保 单单保险单据必须按信用证使用的币种，并至少按信用证要求的金额出具。如果信用证没有规定投保金额的最低比例，则最低投保金额必须是CIF价之金额的110%或CIP价之金额的110%。UCP没有规定任何最高比例；如果从单据中不能确定CIF或者CIP价格，投保金额必须以要求承付或议付的金额，或者发票的货物总值的高者计算（如果从信用证或单据可以得知最后的发票金额仅仅是货物总价值的一部分，也必须以货物的总价值为基础来计算保险金额;）保保 单单保险单据必须表明保险责任至少覆盖从信用证所规定的货物装运、发运或接受接管地到卸货或最终目的地之间的路程；保险单据可以表明受到免赔率（FRANCHISE）或免赔额（EXCESS/DEDUCTIBLE）约束。保保 单单 保险单据必须按信用证要求的形式出具，若被保险人为受益人，或TO ORDER OF BENE，则必须由受益人背书，如果信用证要求空白背书式的保险单据，则保险单据也可开立成来人式（TO BEARER），反之亦然。对同一运输的同一风险的保险必须由同一保险单据涵盖，除非每一份涵盖部分保险的保险单据以百分比或其他方式明确反映每一保险人负责的保险金额，并且每一保险人将各自分别承担自己的保险份额，不受其他保险人可能已承保的该次运输保险责任的影响保保 单单正副本份数符合信用证要求,如无规定,但保险单据本身注明正本为一份以上,必须提交所注明的所有正本份数；保单的修正和变更要经过证实海运提单海运提单六、运输单据（一）海运提单（B/L）：海运提单的适应范围：只涵盖海洋运输的提单（港至港），无论名称如何，适用于UCP600第20条 B/L 托运人（SHIPPER）一般为出口单位，即LC受益人，或为第三方（THIRD PARTY）收货人（CONSINGEE）：严格按LC要求善制，具名收货人前不能有“凭指示”或“凭XXX银行指示”字样（无论打印还是印就），反之亦然；TO ORDER，TO ORDER OF SHIPPER，则该提单必须经托运人背书。代理人或代表托运人所做的背书是可接受的；被通知方（NOTIFY PARTY）如信用证未规定到货被通知方，可空白或以任何方式填写；海运提单海运提单提单的装船批注：如果提交的是预先印就“已装运于船”（SHIPPED ON BOARD）的提单，提单的出具日期即视为装运日，除非提单带有加注日期和单独装船批注，此时，该批注为装运日，而不论该批注日期是在提单签发日期之前还是之后；收妥备运提单 （RECEIVED）需要标明“已装船”字样及装船日期；如果信用证规定了装货港或卸货港的地理范围，提单必须标明实际的、位于该地理范围的装货港或卸货港海运提单海运提单 提单的签署 表明承运人名称，并由下列人员签署：承运人或其具名代理人，或者船长或其具名代理人。承运人，船长或代理人的任何签字必须标明其承运人，船长或代理人的身份。代理人的任何签字必须标明其系代表承运人还是船长签字。即使提单由船长的代理人签署，也必须表明承运人名称 由船长或船长代理人签署的提单，可不表明船长名字 如果信用证规定“运输行提单可以接受”（FREIGHT FORWARDERS B/L IS ACEPTABLE）或使用了类似用语，则提单可以由运输行以运输行的身份签署而不必表明其为承运人或具名承运人的代理人。提单不必显示承运人名称。海运提单海运提单关于 INTENDED当提单含有“预期船”INTENDED VESSEL）或类似词语，提单需标明“已装船”、装船日期及货物实际所装船只；如果提单没有表明信用证规定的装货港为装货港，或者其载有“预期的”或类似的关于装货港的限定语，则需以已装船批注表明信用证规定的装货港，发运日期以及实际船名。提单必须标明正本份数海运提单海运提单货物描述可使用与信用证规定不矛盾的货物统称；载有承运条款和条件，或提示承运条款和条件参见别外（简式/背面空白的提单）。银行将不审核承运条款和条件的内容。海运提单海运提单清洁提单载有明确声明货物及/或包装状况有缺陷的条款或批注的提单是不清洁提单,不可接受的。未明确声明货物及/或包装状况有缺陷的条款或批注(如包装状况可能无法满足海运航程)，不构成不符点。说明包装是无法满足海运航程的的声明则不可接受。即使信用证可能要求清洁己装船提单或注明清洁已装船;的提单，提单也无需出现清洁字样。如果提单上出现清洁字样，但又被删除，并不视为有不清洁批注或不清洁.除非提单载有明确声明货物或包装有缺陷的条款或批注。案案 例例 下列三个提单是否为不清洁提单：下列三个提单是否为不清洁提单：第一套提单标明的语句为：OIL DRUMS ARE LEADING.第二套提单标明的语句为：HIGHLY FLAMMABLE MATERIAL OR POTENTIALLY EXPLOSIVE MATERIAL.第三套提单标明的语句为:REFRIGERATED SEAFOOD,MAY SPOIL DURING VOYAGE.案案 例例-结结 论论 根据UCP600对：“清洁运输单据”的定义，一套上的语句显示包装的瑕疵导致货物的渗漏，因此是不清洁语句，提单不可接受。第二套与第三套提单的语句并不说明货物本身与货物包装有缺陷，而是说明货物的性状，因此是可以接受的。海运提单海运提单正本提单上的修正和变更必须经过证实。证实从表面看来必须是由承运人、船长、或其代理人所为（该代理人可以与出具或签署提单的代理人不同），只要表明其为承运人或船长的代理人身份；（副本更改无需证实）空运单据空运单据 空运单据 空运单据适用范围无论名称如何，如果信用证要求涵盖机场至机场运输的空运单据，则适用惯例空单要求 空运单据不是物权凭证，不能做成“凭指示”或“凭某具名人指示”式抬头。即使信用证要求，如提交的单据表明收货人为该具名人，则即使没做成“凭指示”或“凭某具名人指示”式抬头，也可接受；不要求必须注明正本份数，如果要求提交全套正本单据，只要提交一份表明是“发货人/托运人的正本”的单据即可 必须在表面看来系给“发货人/托运人的正本”空运单据空运单据空单必须表明出具日期，出具日期将被视为发运日期，除非空运单据载有专门批注注明实际发运日期，此时批注中的日期将被视为发运日期；空运单据中其他与航班号和航班日期相关的信息将不被用来确定发运日期。空运单据必须表明货物已收妥待运（GOODS HAVE BEEN ACCEPTED FOR CARRIAGE）单据必须标明信用证要求的出发地机场和目的地机场。用IATA代码而非机场全称（如用LHR来代替伦敦西思罗机场）表明机场名称不是不符点；附加条款47A:Additional Conditions 附加条款 附加条款也要认真审核，一些附加条款的内容需要体现在单据上，如：EG1：Shipment must be effected through MSC LINES only and transport documents must so evidence.EG2:公共条款所有单据必须显示的内容。如.ALL DOCUMENTS TO MENTION OUR L/C NUMBER 如果非单据条款中含有一项条件，但未规定用以表明该条件得到满足的单据，银行将视为未作规定不予理会，但单据不得体现与该条款矛盾的信息。如：CONTAINER SHIPMENT REQUIRED提单不能显示IN BULK附加条款 特别附加条款举例：（1）假远期条款THE USANCE DRAFTS ARE NEGOTIATED ON SIGHT BASIS.ALL ACCEPTANCE COMMISSION，DISCOUNT CHARGES AND INTEREST ARE FOR APPLICANTS A/C实际为即期信用证，是开证行或偿付行对申请人的融资 （2）要求发通知电报PLS ADVISE US BY SWIFT （3）所有单据更改必须证实ADDITIONS,CORRECTIONS,ERASURES,AMENDMENTS MUST BE DULYSTAMPED AND INITIALLED BY THE PARTY/AUTHORITY ISSUING THE DOCUMENT IN QUESTION.信用证审单实务案例产地证的货物描述（TA.747rev）受益人提交产地证的全部内容如下：We certify that the goods are of French origin.Company ABSignature开证行提出不符点如下“The certificate of origin shows no linkage to the LC or the transaction”.争议：不符点是否成立信用证审单实务案例 结论：不符点成立。根据ISBP681第183条，“The certificate of origin must appear to relate to the invoiced goods.The goods description in the certificate of origin may be shown in general terms not in conflictwith that stated in the credit or by any other reference indicating a relation to thegoods in a required document.”产地证援引货描的方式可以是：注明信用证上相关的货物描述 注明与信用证不相矛盾的货物统称 引用与货物描相关的单据编号，如发票号、运输单据编号等BACK信用证审单实务案例由承运人分支机构签署的提单（TA.748提单信息如下：提单抬头:“Carrier:Hapag-Lloyd Aktiengesellschaft,Hamburg”提单签署如下:“Hapag-Lloyd Denmark,Branch of Hapag-Lloyd AG,Germany。As Carrier”争议：提单签署是否符合UCP600第20条要求ICC结论：虽然提单签署人是提单承运人一个不同国家的分支机构，但二者同属一个法律实体，所以Hapag-Lloyd Denmark,Branch 应该以承运人身份签署提单，而不是代理人身份。所以提单签署符合惯例要求。BACK信用证审单实务案例申请人名址(TA.716rev2-final)问题：信用证中APPLICANT的定义是什么？仅指申请人公司名？是否包括50场中申请人名称、地址、联系方式等其他信息？结论：信用证中APPLICANT的定义仅指申请人公司名。问题：UCP600 18(a)中提到“商业发票必须出具成以申请人为抬头”，发票可否仅显示申请人名字而不显示信用证50场中申请人的地址、国名等其他信息？结论：发票不显示申请人地址、国名是可以接受的，若显示申请人地址则可以与信用证不同，若显示国名则必须与信用证一致。但按照国际银行间操作实务，发票最好显示完整的申请人名址。信用证审单实务案例提单通知方之申请人地址(TA.696)案例：提单通知方申请人地址比信用证要求的申请人名址多“NEW TOWN”字样。争议：UCP600 149（j）规定，如果申请人地址和联络细节为第十九、二十、二十一、二十二、二十三、二十四或二十五条规定的运输单据上的收货人或通知方细节一部分时，应与信用证规定的相同。“相同”的概念为“完全等同”还是“不相矛盾即可”？信用证审单实务案例结论：虽然该案例中提单通知方申请人地址比信用证要求的申请人名址多“NEW TOWN”字样，但并不意味着构成了一个新的地址，因此不构成不符。如运输单据通知方地址改变前后顺序或添加细节，只要该地址与信用证规定不矛盾，则不构成不符。如信用证要求运输单据通知“APPLICANT”,运输单据仅显示申请人公司名，未显示地址，也不会构成不符。信用证审单实务案例运输单据之收货人与通知方（TA.702rev）案例：信用证规定：运输单据:Air Way Bill 收货人和通知方:信用证未规定 申请人:Company X Head office(address)Praha,Czech Republic 客户提交的空运单显示：收货人：Company X,Brno branch,(address),Brno,Czech Republic（名称于申请人相同，但地址不同）。通知方：Company X,logistics department（地址不同于申请人）Praha,Czech Republic信用证审单实务案例问题：信用证未作要求，收货人和通知方名称显示申请人，但地址与信用证申请人不同，是否不符？BACK信用证审单实务案例结论：根据UCP600 14(j)，如果申请人的地址和联络细节为运输单据上收货人或通知方细节一部分时，应与信用证规定的相同。又根据ISBP681 144段：如果信用证没有规定被通知人，则空运单据中的相关栏位可以空白，或以任何方式填写。因此若信用证未作规定，运输单据的被通知人以任何方式填写都可，但如果收货人和被通知人栏位显示了申请人的名字，则其地址必须与信用证50场一致。信用证审单实务案例汇票（TA.703rev）问题：汇票是否属于“ALL DOCUMENTS”？ICC:汇票是否属于“ALL DOCUMENTS”，要根据DRAWEE而定，若DRAWEE为银行，汇票是一种票据，不属于“ALL DOCUMENTS”；若DRAWEE为申请人，汇票是一种单据，属于“ALL DOCUMENTS”。BACK信用证审单实务案例 AN LC REQUIRES”BENE.CERTIFICATE CERTIFYING THAT THEY HAVE SENT SHIPPING DOCS COPIES TO THE APPL.IMMEDIATELY AFTER SHIPMENT”HOW SHOULD WE TREAT THE WORD”IMMEDIATELY”?WE SHOULD SIMPLY DISREGARD IT.THE WORD”IMMEDIATELY”WILL STILL NEED TO APPEAR IN THE BEN.CDRTIFICATE.信用证审单实务案例WHICH DOES“ON OR ABOUT MAY 10”REFER TO?MAY 6-15MAY 5-14MAY 6-14MAY 5-15信用证转让信用证转让信用证开立与修改交单审单及拒付信用证转让信用证转让信用证转让信用证转让第第38条条-转让信用证转让信用证定义定义:转让银行转让银行(开证行亦可开证行亦可)、已转让的信用、已转让的信用证证LC修改处置的指示修改处置的指示:转让申请可明示条件转让申请可明示条件转让过的信用证必须准确反映信用证条款及转让过的信用证必须准确反映信用证条款及条件，包括条件，包括保兑保兑信用证转让信用证转让如果第一受益人提交其自己的发票和汇票如果第一受益人提交其自己的发票和汇票（如有的话），但未能在第一次要求时照（如有的话），但未能在第一次要求时照办，或第一受益人提交的办，或第一受益人提交的发票发票导致了第二导致了第二受益人的交单中本不存在的不符点，而其受益人的交单中本不存在的不符点，而其未能在第一次要求时修正，转让行有权将未能在第一次要求时修正，转让行有权将其从第二受益人处收到的单据照交开证行，其从第二受益人处收到的单据照交开证行，并不再对第一受益人承担承担责任。并不再对第一受益人承担承担责任。由或代第二受益人提交的单据必须提交给由或代第二受益人提交的单据必须提交给转让银行转让银行信用证转让信用证转让对进出口商的影响对进出口商的影响进口商进口商 仅仅收到第二受益人单据的可能性：如何 判断第二受益人单据相符 第二受益人情况不明的风险信用证转让信用证转让出口商出口商（a）第一受益人不应在38g和j条外，再行要求变动其它条款。银行将来有可能由于第一受益人不作为或作为不当，直接将第二受益人单据径交开证行;接受第一受益人变动其它条款的要求带来的风险已无法承受。迅速回应转让行第一次换单要求。（b）第二受益人交单注意：单交转让行 第二受益人在转让信用证项下如何增强收款安全保障海外分行及代理行网络海外分行及代理行网络分布在27个国家的600多家海外机构（覆盖5大洲及所有主要金融中心），与1400多家国外银行及其46900家分支机构建立了代理行关系。亚太地区亚太地区香港香港澳门澳门新加坡新加坡日本日本哈萨克斯坦哈萨克斯坦南韩南韩马来西亚马来西亚泰国泰国澳大利亚澳大利亚越南越南菲律宾菲律宾印度尼西亚印度尼西亚巴林巴林非洲非洲赞比亚赞比亚南非南非 欧洲欧洲英国英国法国法国德国德国意大利意大利俄罗斯俄罗斯卢森堡卢森堡 匈牙利匈牙利 美洲地区美洲地区美国美国加拿大加拿大开曼群岛开曼群岛 巴拿马巴拿马 圣保罗圣保罗 谢谢大家！欢迎批评指正！