财务管理第9章 进口保护政策：非关税壁垒

第9章 进口保护政策：非关税壁垒教学内容：本章介绍非关税壁垒措施的主要种类、变化特点，分析非关税措施与关税措施影响贸易利益格局的机理，探讨非关税措施在国际贸易活动中长期存在的现实政治经济基础。教学要求：通过本章学习，使学生了解并掌握非关税壁垒措施的主要种类、变化特点，比较非关税措施与关税措施影响贸易利益格局的机理，体会非关税措施在国际贸易活动中长期存在的现实政治经济基础。要求教师通过案例分析非关税壁垒措施的新变化及经济效应，引导学生站在进口国、出口国、第三国的企业、消费者、政府角度考察实施非关税措施的影响，研究应对非关税措施的国际规则依据，探寻运用“合规性”非关税措施维护本国利益的空间和技巧。9.1 非关税壁垒概述 9.1.1 历史变迁与特点 非关税壁垒（Non-tariff Barriers，NTBs）。它泛指一国政府为了调节、管理和控制本国的对外贸易活动，从而影响贸易格局和利益分配所采取的除关税以外的各种行政性、法规性措施和手段的总和。真正把非关税措施作为保护贸易政策的主要手段开始于20世纪70年代。其原因是多方面的。首先，各国经济发展不平衡是非关税壁垒迅速发展的根本原因。其次，战后在GATT努力下，关税大幅度减让，各国不得不转向用非关税措施限制进口，保护国内生产和国内市场；第三，70年代中期以后，许多国家相继进行了产业结构调整。为保护各自的经济利益，纷纷采用了非关税措施限制进口；第四，科技水平的迅速提高相应地增强了对进口商品的检验能力。第五，非关税措施本身具有隐蔽性，不易被发觉，而且在实施中往往可找出一系列理由来证明它的合理性，从而使受害国据以进行报复；最后，各国在实施非关税措施时相互效仿，也使这些措施迅速扩大。与关税措施相比，它均具有以下几个明显的特征：（1）有效性。（2）隐蔽性。（3）歧视性。（4）灵活性。9.1.2 非关税壁垒的类型第一类：从制定主体角度，可分为内生性非关税壁垒与外生性非关税壁垒。其区别在于是本国自主决定还是由外界压力或通过谈判达成协议决定。第二类：从实施手段的特性角度，可分为制度性非关税措施与技巧性非关税措施。前者如利用进口配额、许可证、反补贴、反倾销、海关估价、原产地规则、政府采购等制度形成制度性壁垒，后者如利用技术标准、质量标准、环境标准、劳工标准、商品检验、包装、标签等形成技巧壁垒。第三类：从影响方式及程度角度，可分为直接影响性、间接影响性以及溢出或旁及影响性非关税措施。此种分法是联合国贸发会议在20世纪80年代做出的。第四类：从实施目的或作用机制角度，可分为数量限制型与成本价格型非关税壁垒。第五类：从实施的时代特征，可分为传统型和新型非关税贸易壁垒。9.2 配 额 9.2.1 进口配额的类别进口配额（Import Quotas）又称进口限额，是一国政府在一定时期（如一季度、一年）内，对于某些商品的进口数量或金额加以直接限制。在规定的期限内，配额以内的货物可以进口，超过配额不准进口，或者征收较高的关税或罚款。1.绝对配额（Absolute Quotas），即在一定时期内，对某些商品的进口数量或金额规定一个最高限额，达到这个数额后，便不允许进口。全球配额(Global Quotas；Unallocated Quotas)。它属于世界范围的绝对配额，对来自任何国家或地区的商品一律适用。主管当局通常按进口商的申请先后或过去某一时期的进国别配额（Country Quotas）。即在总配额内按国别和地区分配给固定的配额，超过规定的配额便不准进口。进口商配额（Importer Quotas）。进口国政府把某些商品的配额直接分配到进口商。2.关税配额（Tariff Quotas）。即对商品的进口绝对数额不加限制，而对在一定时期内，在规定的配额以内的进口商品给予低税、减税或免税待遇，对超过配额的进口商品则征收较高的关税或附加税甚至罚款。关税配额措施的显著特征是它拥有两个调控手段：一是配额数量，二是配额内外的税率。配额的发放方式通常有：（1）拍卖（或者招标）具有配额的进口许可证(Competitive Auction of Import Quota Licenses)；（2）固定受惠分配（Fixed Favoritism），即政府根据实施配额以前各厂商在进口总额中所占的份额进行分配；（3）资源使用申请程序分配（Resourceuing Application Procedures），即企业根据有多少生产能力等待进口产品作为投入的生产要素提出申请分配配额，政府根据各企业申请情况分配配额。9.2.2 进口配额的经济效应（小国）9.2.3 进口配额与关税的比较 1.配额容易导致垄断。当征收关税时，国内市场价格为国际市场价格加关税，因此国 2.配额的管理效率低。配额一般以非价格竞争方式（如直接颁发和申请颁发）进行分 3.配额的限制作用强于关税。4.其他差异。9.2.4 “自愿”出口限额1自愿出口限额的实质具体是指在进口国的要求或压力下，出口国“自动”规定某一时期内某些商品对该国的出口限制，在限定的配额内自行控制出口，超过配额即禁止出口。2采取自愿出口限额措施的原因：（1）与传统手段被GATT限制有关。（2）自愿出口限制像出口税那样发挥作用，全部租金都被转移到出口国，所以自愿出口限制会提高出口企业的利润和出口国的福利。（3）自愿出口限制在出口国形成了一个特殊的利益集团。这个集团对出口国可能会是一个施加压力的团体，其目的在于保持其得自持续的自愿出口限制的租金收入。（4）从政治的角度来看，自愿出口限制特别容易实施。9.3 相机保护措施 所谓“相机保护措施”（Contingent Protection）指的是在特定情况下使用的某些紧急保护措施或停止履行现有协议中的正常义务，以保护本国某些更加重要的利益。本节主要介绍反倾销、反补贴和保障措施。这三个措施属于WTO允许使用的贸易救济措施。不合理地使用或滥用这些救济措施，会阻碍或者限制相关产品的对外贸易。9.3.1 反倾销 1反倾销的目的 反倾销的初衷是抵销不公平竞争。当出口商的价格歧视给进口国产业造成损害时，其产品在进口国将会受到法律的制裁，即遭到反倾销。2反倾销手段逐渐被滥用 一些国家出于贸易保护的目的，纷纷制定本国的反倾销规则并强加于他国，出现了大量滥用反倾销政策的现象。反倾销政策在现实中容易被滥用的原因有：第一，反倾销的定义较为灵活；第二，实行反倾销措施必然会产生限制进口、保护国内工业的效果。并且，与其它贸易保护政策相比，反倾销政策具有如下两个优点：一是有可能带来进口国社会福利的净增加；二是进口国以受害者的姿态出现，不易招致贸易保护的指责。3反倾销的条件 第一，存在倾销。第二，存在实质损害。实质损害是构成法律倾销与采取反倾销措施的必要条件。以下内容构成对国内产业的损害或受到损害的威胁：倾销进口大量增加，相对于进口国的生产或消费而言，或是绝对增加或是相对增加；进口产品的价格降低了国内同类产品的价格，或阻碍其价格的提高。第三，倾销与损害之间存在因果关系。4反倾销的程序 第一，反倾销调查的提起与受理。第二，初步裁决。第三，价格保证。第四，临时措施。第六，行政复审和司法审查。第五，征收反倾销税。图9.2 反倾销税的经济效应4反倾销的经济效应 9.3.2 反补贴 1补贴与反补贴措施的滥用 补贴，是指一国政府或者任何公共机构提供的、并为接受者带来利益的财政资助以及任何形式的收入或者价格支持。2实施反补贴措施的条件与程序 如果一国对另一国出口的产品存在补贴，并对进口国已经建立的国内产业造成实质性损害或者产生实质损害威胁，或者对建立国内产业造成实质阻碍的，该国可以对此进行立案调查，采取反补贴措施。9.3.3 紧急保障措施 1实施保障措施的条件 如果进口产品数量增加，并对生产同类产品或者直接竞争产品的国内产业造成严重损害或者严重损害威胁的，进口国可以采取紧急保障措施。根据保障措施协议的规定，进口国实施保障措施应符合以下条件：（1）已经确定一种产品正在以较大的数量进入其领土；（2）进口国国内产业存在严重损害或者严重损害威胁；（3）两者之间存在因果关系。9.4 绿色壁垒 9.4.1 绿色壁垒的成因、特点及表现 1绿色壁垒的成因（1）全球自然资源匮乏，生态环境恶化，为“绿色壁垒”的出现提供了契机。（2）消费观念的更新，“绿色需求”的扩大，内在地推动了“绿色壁垒”的形成。（3）各国在技术水平、环保标准和相关资金投入等方面的差异是“绿色壁垒”存在的直接原因。（4）市场矛盾的尖锐、发达国家谋取经济利益的目的是绿色壁垒产生的根本原因，而WTO在环保规范方面的缺陷又助长了绿色壁垒的泛滥。2绿色壁垒的特征（1）名义上的合理性。（2）形式上的合法性。（3）保护内容的广泛性。（4）保护方式的巧妙性和隐蔽性。（5）保护技术上的歧视性。3绿色壁垒的表现与实践（1）绿色关税制度（2）环境配额制度（3）环境许可证制度（4）禁止进口与环境贸易制裁（5）绿色补贴制度（6）环境成本内在化制度（7）繁杂苛刻的环保技术标准（8）复杂苛刻的绿色检验检疫措施（9）绿色包装和标签制度（10）绿色环境标志和认证制度 9.4.2 绿色壁垒的影响 1绿色保护将增加出口企业的成本，从而影响企业的国际竞争优势 2绿色壁垒将影响国际贸易商品结构和商品流向格局 3绿色壁垒将不断引发贸易摩擦，包括我国在内的发展中国家的大多数企业的综合素质面临严峻考验9.5 技术性贸易壁垒 9.5.1 技术性贸易壁垒的表现形式 所谓技术性贸易壁垒，是指通过颁布法律、法令、条例、规定，建立技术标准、认证制度、检验制度等方式，对外国进口商品制定的技术、卫生检疫、商品包装和标签标准，从而提高产品技术要求，增加进口难度，最终达到限制进口的目的。1.技术法规与技术标准 2.包装和标签要求 3.商品检疫和检验规定 4.信息技术壁垒 9.5.2 技术性贸易壁垒盛行的原因（1）科技水平的差异导致技术性贸易壁垒的强化。（2）关税的大幅度削减及传统数量限制措施被抑制促使技术壁垒成为贸易保护主义的新式武器。（3）消费观念和保护意识的增强亦促使技术壁垒“合法”存在。（4）世界贸易组织某些协议中的例外规定给技术壁垒的设置大开方便之门。9.5.3 技术性贸易壁垒的性质 技术性壁垒是打着促进贸易的旗号而实际起着阻碍贸易的作用。技术壁垒大都是为了保护本国消费者的利益而被各国提出并采用的，并曾对国际贸易的发展做出过一定贡献。在国际贸易中规定产品应达到一定的标准，这有助于提高产品质量，保护产品的使用和消费过程的安全，维护消费者的合法权益等。随着国际贸易的发展及市场竞争的日益激烈，技术标准等最终以贸易障碍的面目出现，使原本有利于国际贸易发展的技术，变成了阻碍国际贸易正常进行的手段。9.5.4 技术性贸易壁垒的影响（1）损害了发展中国家的利益。（2）影响发达国家的经济增长。（3）影响国际贸易增长。（4）容易引起贸易纠纷。9.5.5 多边贸易组织对技术性贸易措施的管理技术性贸易壁垒协议卫生与动植物检验检疫措施协定9.6 劳工标准壁垒 9.6.1 劳工标准与贸易挂钩的争论1劳工标准与贸易挂钩的历史渊源“劳工标准”，它是由国际劳工组织的基本公约或核心标准构成，主要包括劳动者的权利（如结社自由权、罢工权、集体谈判权）、人格尊严（如禁止强迫劳动等）、禁止劳动歧视（如男女同工同酬、禁止就业和职业方面对不同种族、肤色、宗教等的歧视）、下一代成长（规定准许就业的最低年龄标准以及禁止童工劳动）、工人工作条件（如工作环境要符合健康安全的标准）等有关人权方面的问题，以及与贸易效益相关的社会福利待遇标准（如制定工人的最低工资标准、保障工人的合理收入、维持工人的基本生活等）。把劳工标准与贸易挂钩就可形成贸易壁垒。世贸组织成立以后，发达国家伺机将“劳工标准”问题多边化。到目前为止，在WTO内将劳工权利同贸易相联系的努力已经受阻。2劳工标准与贸易挂钩的是非争论（1）以美国为首的发达国家鼓动制定“社会条款”的理由 一是人道主义论。二是社会倾销论。三是贫困化进口论。四是移民压力论。（2）发展中国家反对劳工标准与贸易挂钩的论点 一是比较优势论。二是特定文化论。三是投资区位调整论。四是与贸易无关论。9.6.2 劳工标准与竞争优势的经济学分析 低劳工标准是否具有不公平的竞争优势？低工资是低劳动生产率的反映。发达国家的工人享受高工资和高待遇是因为他们的生产率高。平均工资反映平均生产率，低工资所带来的成本优势基本上被低生产率带来的成本劣势抵消。这就意味着不同国家间单位劳动成本大致是相同的。9.6.3 体面劳动与道德贸易进程展望 国际劳工组织提出的体面劳动的内涵是随着社会发展而不断丰富和发展的，对体面劳动的追求需要一个相当长的历史时期。就业的数量与质量总是一对难于解决的矛盾，特别是在人口众多的发展中国家。由于发展水平等多方面的原因，各国在实现有关原则时的具体做法和进程都会有所不同，存在差异不仅是正常的，而且在短期内是难以消除的。9.7 常见的其他非关税措施简释 1进口许可证制 进口许可证制（Import License System）是指商品的进口，事先要由进口商向国家有关机构提出申请，经过审查批准并发给进口许可证后，方可进口，否则一律不许进口。2对外贸易国家垄断制 对外贸易国家垄断制（Foreign Trade Under State Monopoly）又称进出口的国家垄断，是指国家对某些商品的进出口规定由国家直接经营，或者是把某些商品的进口或出口的垄断权给予某个垄断组织。3歧视性的政府采购政策 歧视性的政府采购政策（Discriminatory Government Procurement Policy）是一些国家通过法令，规定政府机构在采购时必须优先购买本国产品，从而对国外产品构成歧视。4各种国内税通常的做法是对国内货物和进口货物征收较大差幅的消费税，通过对进口货物征收高于国内产品的消费税，来削弱进口商的竞争力，从而抑制进口。5最低限价最低限价（Minimum Price）是指进口国对某一商品规定最低价格，进口价格如低于这一价格就征收附加税。最低限价往往是根据某一商品生产国在生产水平最高的情况下生产6设置海关障碍（1）海关任意估价。（2）改变进口关道。（4）灰色清关。（3）制定独特的商品分类。7外汇管制 外汇管制（Foreign Exchange Control）是一国政府通过法令对国际结算和外汇买卖实行限制来平衡国际收支和维持本国货币汇价的一种制度在实行外汇管制的国家，出口商必 8预付进口押金制 预付进口押金（Advanced Deposit）又称预先进口存款。在这种制度下，进口商在进口商品时，必须预先按进口金额的一定比率和规定的时间，在指定的银行无息存放一笔现金，从而增加了进口商的资金负担，达到限制进口的目的。意大利、芬兰、新西兰及巴西等国 9有秩序的销售安排 它与“自动”出口配额相似，其目的是保护发达国家国内工业和销售市场，避免国际性竞争，尤其是来自发展中国家产品的竞争。10服务贸易壁垒 11投资措施中的贸易壁垒 12与贸易有关的知识产权措施 13原产地规则的滥用 14心理与民间壁垒复习与思考题 1试析传统非关税壁垒与新型非关税壁垒的共性与差异。2配额与关税对贸易的影响有何不同？3你认为中国产品屡遭国外反倾销调查和制裁的深层次原因是什么？中国企业如何应对？4如何区分环境保护与绿色壁垒？中国企业应如何应对国外绿色壁垒的挑战？5搜集世界贸易组织管辖的协议中的“绿色规则”条款，分析各成员方的“环保例外权”被贸易保护主义者所盗用和滥用的可能性。6发达国家强行要求以EDI方式进行贸易的做法合理吗？试析其由。7你清楚“XX国制造”的法律意义和经济意义吗？如何灵活运用WTO原产地规则？8试运用经济学原理分析发达国家提出的“环境标准”、“劳工标准”对发展中国家的影响。9搜集有关欧美国家运用非关税壁垒的案例，结合我国企业情况，提出运用非关壁垒措施的建议。10贸易救济措施滥用的后果是什么？为什么发达国家和发展中国家补贴的部门差异比较大？11中国从2005年3月1日起，实施了对外贸易壁垒调查规则，你认为贸易壁垒调查的意义在什么地方？12什么是产业损害调查？产业损害预警的作用是什么？请从商务部网站上搜索我国产业损害调查依据的法律规定，并熟悉产业损害调查与裁决的基本程序。