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新员工培训财务部 新员工入职培训 财务部 财务部分 新员工培训财务部 目 录 第一章、货币资金管理制度 第二章、月度资金计划管理制度 第三章、财务预算管理制度 第四章、预算执行管理规定 第五章、现金流风险管控制度 第六章、存货管理制度 第七章、发票管理规定 第八章、财务付款与报销流程规定 第九章、差旅费管理制度规定 第十章、固定资产管理制度 第十一章、客户退货流程管理规定 第十二章、招标管理办法 第十三章、食堂财务管理制度 新员工培训财务部 第一章 货币资金管理制度 新员工培训财务部 财务收款细则 1除出售零配件、废料收入和退还差旅借 款，可由购买人或报销人直接交现金外 ，其他收款一律不得以现金方式进行， 必须通过银行转账收款； 2营销人员、废料处理相关人员一律不得 接触现金，需直接带至财务交款； 3公司不允许接受除上海以外地区的商业 承兑汇票。 新员工培训财务部 空白单据的领用 用款申请单、差旅费报销单、其 他费用报销单、发票粘贴单、国 际、国内差旅费申请表等空白单据在行 政部领取，财务部不提供空白报销单据的 领用 新员工培训财务部 报销单据的填制及其要求 个人出差借款填写国内差旅费申请表或国 际差旅费申请表；出差回来报销费用填写员 工出差费用报销单； 银行付款及除出差外的个人借款填写用款申请 单； 人民币1000元以下的零星开支且需以现金支付的 ，主要包括：生产用和非生产用零星物料采购及 低值易耗品、办公用品、交际费、运费、招聘费 、车辆费用等不能列入差旅费的费用项目，填写 其他费用报销单。 涂改、大小写不符、收据以及假发票一律不予报 销。 由于原始凭证保管年限需15年，故所有报销单据 都必须用黑色中性笔或钢笔填写，用圆珠笔或蓝 色中性笔填写的不予报销。 新员工培训财务部 付款时间的安排 每周二、周四现金报销 每周三银行付款 新员工培训财务部 用款申请单附件要求 采购固定资产：采购合同、固定资产请购单 、设备选 型确认表、发票、入库单、领用单、固定资产验收 报告 采购非生产用低值易耗品：物料请购单、发票、入库 单、领用单 采购生产用低值易耗品：物料请购单、采购合同、增 值税专用发票、入库单（领用单每天由仓库提供） 注意：除了基建发票外，其他采购发票必须尽量索取 增值税专用发票，正常情况下普通发票财务会拒绝 接受。 新员工培训财务部 固定资产和低值易耗品划分标准 按照单位价值、使用年限来划分 固定资产的认定标准： 单位价值在2000元以上且使用年限超过一年 房屋、建筑物、 机器、机械、运输工具以及其他与生产经营活动有关的设备、 器具、工具等确认为固定资产。 低值易耗品的认定标准： 单位价值在2000元以下或使用年限一年以下，不能作为固定资 产的各种用具用品，如工具、管理用具、玻璃器皿劳动保护用 品以及生产经营过程周转使用的包装容器等，其特点是单位价 值较低，或使用期限相对于固定资产较短，在使用过程中保持 原有实物形态基本不变。 新员工培训财务部 委托付款书 收款单位应与开具发票单位、订立合同单 位名称一致。如不一致，订立合同单位和 发票开具单位需提供全权委托付款书。 全权委托付款书组成内容：付什么款，付 多少款，付给谁，为什么付。 必须加盖订立合同单位公章。 全权委托付款书一式三份，三方留存备案 。 新员工培训财务部 报销单据的及时性要求 按照权责发生制原则，当期发生的费用必 须在当期列支。为了避免费用跨期列支影 响当期利润及绩效考核 ，原则上要求： 当年的费用当年结清，跨年费用原则上不 予报销，如属于特殊情况不得超过次年的1 月31日。 公司在举办一些大型集体活动时，活动结 束后一个月内所有费用应全部报销完毕。 新员工培训财务部 财务部相关付款审核人员的具体分工 一分厂的原材料（铝型材）采购以及相关的运费、委外加工：李静 一分厂的辅助材料（纸箱、木托、贴条）、生产用低值易耗品（含模具修理用 备品备件）以及相关的运费：董玲 二分厂支架系统的原材料、辅助材料、生产用低值易耗品以及相关的运费、委 外加工：季翠娥 三分厂EVA的原材料、辅助材料、生产用低值易耗品以及相关的运费、委外加 工：周亮 五分厂接线盒的原材料、辅助材料、生产用低值易耗品以及相关的运费、委外 加工：徐陆燕 两个商贸公司的所有付款审核：张月红 固定资产的款项结算、与固定资产相关的修理费及保养费的审核：董莹莹 销售发货的运费等：周敏 所有的差旅费报销、非生产用低值易耗品、交际费、招聘费、车辆费用、邮寄 费 、保险费等费用、所有的现金报销：孙小慧 所有的基建项目付款的审核：陈玉霞 、 新员工培训财务部 一分厂成品、替代品、样品、废铝、不良品 、委外加工、辅材、低值易耗品（主要是模 具的修理或改模）：董玲 二分厂：季翠娥 三分厂：周亮 固定资产的调拨及外出的修理：董莹莹 出门证的开具 新员工培训财务部 预付款项的跟踪 财务部至少每月清查一次预付性质款项， 如预付货款等，追踪其货物、票据的到达 情况，并敦促经办人予以清理；对超过一 定期限未能清理的（具体时间依据不同款 项的性质确定，但原则上最长不得超过正 常时间后三个月），应对经办人予以罚款 处理，特殊原因需书面说明原因交至财务 。 新员工培训财务部 第二章 月度资金计划管理制度 新员工培训财务部 月度资金使用计划的编制及审核 各部门根据本部门工作任务和实际情况，编制本 部门下月度资金使用计划，填写部门月度资金 计划使用表并于当月20日前提交财务部。 财务部依据年度预算进行审核每个月的资金计划 使用表，在预算范围内的资金计划使用表审核通 过，超预算的需要追加预算，执行预算管理规定 。资金部根据审核后的部门月度资金计划使用 表汇总编制“月度资金使用计划汇总表”呈交财 务副总、总经理审批，并以审批后的资金使用计 划为依据执行和监督付款情况。 新员工培训财务部 第三章 财务预算管理制度 新员工培训财务部 预算编制原则 1. 预算费用率不能超过实际费用率； 2. 预算净利润的增长须高于费用的增长水平； 3. 需考虑人工成本占利润的合适比例，保证具有 竞争力的人均创利水平； 4. 需考虑物价因素 5. 实事求是原则； 6. 按照财政年度进行预算管理； 7. 兼顾需要与可能原则； 8. 费用预算收付实现制与权责发生制相结合原则 。 新员工培训财务部 1、预算是基于正常业务编制的，凡发生了无法预见的情况 而未列入预算的费用均需执行例外报告制度（即特批）， 是否执行由财务总监审核后报总经理决定。 2、凡未严格编制预算而造成费用预算缺口不在列的，不予 报销， 各单位所编制并经核准通过的财务预算，作为费用 开支及部门考核的依据之一。 3、各部门费用超出预算或有预算外支出项目，执行例外报 告制度报销。 预算执行原则 新员工培训财务部 1、 下属子公司应严格控制费用支出，各项费用应 该按专项进行使用，各项目费用当月有节余的， 可以在结转下月使用，未经财务总监审批，严禁 各项目费用之间相互替代使用。 2、 下属子公司在当月经营过程中如果发生了超 预算情况，先用上月节余弥补，如果节余不足弥 补的，按超预算金额不同报不同部门审批，如果 当月超预算金额在预算金额10%以内的，由下属子 公司总经理审批，超过10%的，需交财务总监报董 事长审批。 预算控制和评价 新员工培训财务部 1、公司各部门制定部门预算。根据可控制的 原则将预算项目划分至各费用控制部门， 由该项费用控制部门编制预算并执行费用 控制职能。 2、费用控制部门除预算自己本部门的五项费 用外，还要预算由部门控制的费用项目。 预算管理 新员工培训财务部 1. 从公司实际出发，以费用控制为中心，建 立有效的费用专项控制体系。 费用控制部门应对所控费用进行登记，并 通过实施控制职能合理统筹，提高费用的 使用效果、节约资金。 费用的具体管理控制办法由费用控制部门 根据公司实际制定并贯彻实施。 财务部费用会计在审核报销时，对超预算 情况要求相关部门提报预算增补报告。 费用管理 新员工培训财务部 1. 预算增补要求补预算增补报告，增补报告 包括以下内容：增补费用项目、增补原因 、拟增补金额等。预算增补报告需经财务 总监和总经理批准后方可执行。凡超出增 补范围的，需提供费用控制方案。 2. 不可预见性支出，执行例外报告制度，经 财务部审核确认是否属于例外事项后，再 执行相关审批手续，作为预算外支出。 预算增补 新员工培训财务部 第四章 预算执行管理制度 新员工培训财务部 1、公司财务部为财务预算汇总编制、执行监 督、分析部门。财务经理负责公司的预算 相关管理工作，对预算执行情况进行监控 。 2、各业务部门为预算编制、月度资金计划编 制、预算增补、预算外申请、款项支付申 请的责任部门，各部门负责人、分管领导 负责相关审批及预算的达成。 预算执行职责 新员工培训财务部 1、 各部门需建立本部门预算管理台帐，动态掌握预算可用指标，月底 之前与财务核对本月预算剩余可用指标余额、下月累计可用预算指 标，在实际可用预算指标之内及时编制月度资金支付计划，提交财 务审核。 各项费用资金使用计划以年度累计指标审核可用预算余额，采购 月度资金使用计划以月度预算指标审核可用额度； 各责任中心每月20日至月末按规定编制月度可用资金计划，经财 务预算执行岗位审核后作为实际支付控制依据。 各部门及各子公司原发给融资部的月度资金使用计划现改发财务 部资金管理岗位对比年度预算审核，对于超预算的资金使用计划退 回责任中心重新制定，财务资金管理岗位审核后汇总报资金部进行 筹资和融资安排。 预算执行要求（一） 新员工培训财务部 2、业务部门在预算指标不足，需要增补预算的，则 在列月度资金计划之前需要写预算增补报告， 增补报告包括以下内容：增补费用项目、增补 原因、拟增补金额等。预算增补报告需经总经 理批准后方可执行。 3、对于一次性的预算外开支，可以不增补预算，但 需要填写预算外支出申请，写明开支原因，报 经总经理批准，交财务备案，方可列入月度资 金支付计划。 预算执行要求（二） 新员工培训财务部 4、业务部门需将经批准的预算增补报告、预算外支出申请 提交财务备案，提请增加本部门预算可用指标后，方可 进行相应支付，在未调增预算可用指标之前的超预算开 支项目，财务不予以支付。 5、财务部每月分析预算执行情况：说明各部门预算增补情 况、年度预算未预见项目调整后达成率，预算外开支情 况，分析预算明细项目的波动情况，对异常波动要求业 务部门提供补充说明，上报管理层。 附件：1、预算外支付申请单 2、预算追加审批表 3、月度资金计划申请表 预算执行要求（三） 新员工培训财务部 第五章 现金流风险管控制度 新员工培训财务部 所有客户由营销中心建立资信档案 ；所有 供应商由运营中心建立资信档案 。以上资 信档案需交财务部备案 ； 所有新增合同必须由财务部委托中国出口 信用保险公司进行资信调查出具报告后确 定放帐期限。 客户、供应商管理 新员工培训财务部 客户和应收账款管理流程 所有销售合同中的涉及销售价格及收款条件部分必须有分管副总和财 务副总共同签字确认，并留财务部备查； 财务部根据营销部提供的销售合同及当天的发货联络单和仓库的成品 出库单开具出门证，当发货与合同不一致时，由分管副总签字确认同 意后方可开具出门证，并做好当天新增应收帐款的统计汇总，并需把 握每一单发货的出港日期和货款回笼日期 ； 单证员在寄送或电放提单前必须查阅合同规定的收款条件，并到财务 部核实收款情况； 所有货运公司都必须由公司指定，物流部门须掌握对方资质情况，签 定正式货运合同，财务部严格按合同要求付款； 所有销售合同帐期原则上要求控制在30天以内，超过30天的财务部会 考虑做银行保理，以控制应收帐款周转天数。 财务部会严格掌握每天的应收款信息，每天下班前做好资金日报表 ，清楚反映“今日已收”、“明日应收”及“逾期未收”的应收款项明细 ，以邮件形式报董事长及财务总监； 财务部对于逾期货款，会随时进行追踪，掌握逾期原因 ； 财务部会根据当月出货情况统计表形成汇总的资金回笼计划，与 资金支出计划一起形成资金收支计划汇总表报董事长统筹安排资 金 ； 新员工培训财务部 如果为新开发供应商，采购合同和材料价格必须要有分管副总和财务 总监的签字确认报总经理批准后方可执行采购协议，并留财务部存查 ； 对每一份采购合同上的材料维护材料采购价格表及供应商付款 周期表，以后每次的材料采购在货已送达且仓库入库单和供应商发 票相符的前提下与该表单价及付款周期核对，核对相符则按财务付 款流程规定付款； 对于实际送货价格与采购合同不符或与原备案价格不符的材料采购， 必须按采购调价审批流程执行，批准后方可进行采购； 财务部会严格掌握每天的应付款信息，每天下班前做好资金日报表 ，清楚反映“今日已付”、“明日应付”及“逾期未付”的应付款项明细， 以邮件形式报董事长及财务总监； 供应商和应付账款管理流程 新员工培训财务部 第六章 存货管理制度 新员工培训财务部 正常发货：发货时由物流部开具与合同一致的成品发货联络单给仓 库安排发货，由其部门经理签字后，仓库凭发货联络单开具成品 出库单交财务部，财务部核对销售合同和成品出库单一致后开具 出门证，门卫核对出门证与所装实物一致后放行； 样品发货：发货时由物流部开具样品发货联络单给仓库安排发货（ 应特别注明赠送或销售），由其部门经理同意后，报分管副总确认签字 后，仓库凭发货联络单开具成品出库单交财务部，财务部核对 销售合同和成品出库单一致后开具出门证，门卫核对出门证与所装 实物一致后放行； 替代品发货：发货时由物流部开具替代品发货联络单给仓库安排发 货，（发货联络单上需列明客户单位、合同编号、提货时间，需补发数 量、产品规格，补发原因），由其部门经理同意后，报分管副总确认签 字后，仓库凭发货联络单开具成品出库单交财务部，财务部核 对销售合同和成品出库单一致后开具出门证，门卫核对出门证与所 装实物一致后放行。 成品发货流程 新员工培训财务部 存货出入库管理 ：入库要开具入库单，出库要开具领用单 ，需要强调的是：入库需过磅验收的，必须由两人以上验 磅、签字 每月底，各车间及时办理退库并确保退库数量准确 关于工程物资的采购请购单，一定要注明用于工程项目名 称，以便财务能够准确分项目进行核算 关于研发项目的采购及领料、费用报销等相关单据单上一 定要注明用于xx研发支出，以便财务能够准确分项目进行 核算 存货管理注意事项 新员工培训财务部 第七章 发票管理制度 新员工培训财务部 新开发的供应商，决定合作之前，需核实 对方是否具备开具增值税专用发票的资格 ，（方法：要求对方提供增值税一般纳税 人证明，即提供税务登记证副本）。 各个部门必须要求供应商及时开具增值税 专用发票，且收到发票时要及时交给财务 入账。 发票管理注意事项 新员工培训财务部 第八章 财务付款与报销流程规定 新员工培训财务部 员工填写用款申请单或费用报销单 部门经理（主管）签字、确认 分管副总审批、签字 财务部会计审核 总经理批准 财务总监再次审核、确认 报销人或用款人到财务办理现金领取手续 银行出纳根据资金计划安排付款 员工填写用款申请单或费用报销单 员工用款申请及费用报销流程 新员工培训财务部 关于财务报销现金使用的通知 一、 现金报销在5000元以下的支付现金，在5000元以上的 （含5000元）开具现金支票或者直接由网银汇入报销人个 人卡中。 二、 差旅费预支借款在5000元以下的支付现金，在5000元 以上的（含5000元）开具现金支票或者直接由网银汇入借 款人个人卡中。 三、 对于在5000元以上（含5000元）的借款需提前两天送 至财务审核、提取备用金。如果未能在规定时间内送达财 务审核的一律开具现金支票或者汇入个人卡中 。举例： 某某在20号要出差需预借5000元，那么必须在17号送至财 务部审核。 四、 如遇突发事件需借款的按流程审核后支付现金。 五、 对第一、第二点补充说明“网银汇入个人卡中”一般 情况下一小时内到账，特殊情况下第二天到账。 新员工培训财务部 关于财务银行付款管理的通知 1、所有主材供应商付款严格按照当月1日至15日的 货款，于当月21日支付，当月16日至31日货款， 于次月5日支付； 2、每周三为财务安排其他供应商的付款时间； 3、每周一至周五收到的用款申请单，财务部在 下周三安排付款； 4、如有特殊情况需紧急支付，必须向财务说明后， 由财务部根据资金情况安排付款，因申请部门未 按规定时间申请所带来的相关影响由该部门负责 。 新员工培训财务部 财务副总直接安排付款的授权项目 水电费、银行利息支出、税金支出等必须定期及 时支付的款项； 属于公司预算范围内且符合公司相关制度规定的 日常费用报销项目，包括办公费用、差旅费用、 招待费用、零星物资采购费用等以现金形式支付 的一般成本费用项目； 对于总经理签署的年度战略采购合同和已实行招 标程序的采购合同项下子订单的款项支付。 根据AKCOME办发200951号文规定行使财务集团 化管理相关权力。 新员工培训财务部 第九章 差旅费管理规定 新员工培训财务部 地域划分细则 根据各地经济发达程度和实际消费情况，将国内城市 划分为三类地区，各类地区实行不同报销标准： 一类地区：直辖市(北京、上海、天津、重庆)，沿海 经济发达地区城市(深圳、广州、珠海、汕头、厦门 、三亚、大连、青岛、杭州)； 二类地区：除一类地区以外的各省会城市和沿海发达 城市； 三类地区：除一、二类以外的地区。 新员工培训财务部 出差审批程序 1.差旅审批原则：当日差旅、三日以内（含三日）国内住 宿差旅、三日以上三十日以内国内住宿差旅及国际差旅 、三十日及以上（含三十日）国内住宿差旅及国际差旅 为长期驻外差旅，以上均由主管初审、分管副总复审、 财务副总最终审批。 2.国内差旅必须提前填写国内差旅申请表(见附件)( 司机除外)， 写明出差事由及费用承担部门、工作代理 ，出差期限等详细情况；差旅时间视工作情况，予以确 定。 3.国际差旅，需在出发前一周填写国际差旅申请表(见 附件)。 4.员工公务出差原则上按差旅费用标准(见附件 )规定的交通工具乘坐。特殊情况下，需跨标准乘坐交通 工具或住宿，须在申请表中说明原因并附相关证明资料 ，经本部门分管副总复核后，报总经理审批。 新员工培训财务部 差旅费管理 （一） 1.差旅费包括住宿费、餐费补贴、境外通讯费、往返交 通费、市内交通费，具体补贴标准详见附差旅费用 标准表，除餐费补贴为个人补贴不需提供发票以外 ，其他项目均为凭实际发票在限额内报销； 2.当日差旅不需要填写国内差旅申请表，餐费补贴 为（除早餐外）误餐一次25元。 3.出差人员需以节约为原则，由对方单位提供食宿的原 则上不再报销相应差旅费，通讯费需按当地优惠标准 控制通话时间； 4.外派培训不享受差旅伙食补贴； 5.如遇长期或国际差旅有借款需求，出差员工按正常用 款申请流程审批后的差旅申请表到财务部办理借 款手续，无需再填写用款申请单； 新员工培训财务部 差旅费管理 （二） 6.员工出差住宿费与交通工具选择标准按以下规定执行： 如果主管和员工一起出差，以高级别标准为限额； 同性出差，经理及经理级别以下人员两人合住一个标准间 。 7.出差员工必须将工作完成情况填入员工差旅工作报告书 ，员工差旅工作报告书，规定员工出差返回后一周 内填写并交分管副总阅知。 8.长期出差员工必须将工作完成情况定期以邮件或书面形式 向分管副总汇报，具体报告周期由分管副总确定。 9.出差返回后一周内填具差旅费报销单并结清预借款， 没有在一周内报销者，财务部将从当月工资中先予扣除， 等报销后再进行核付，出差员工应严格把握出差一次报销 一次并还清预支款项的总原则。 10.财务部审核附件包括：差旅申请表、相关发票、差旅费报 销单等单据。 11.差旅费用报销程序按财务部报销流程规定办理。 新员工培训财务部 差旅费报销需及时 涉及请款的原则上需提前两天将用款申请单或国内差 旅费申请表（国际差旅费申请表）交到财务。 出差返回后一周内填具差旅费报销单并结清预借 款，没有在一周内报销者，财务部将从当月工资中先 予扣除，等报销后再进行核付，出差员工应严格把握 出差一次报销一次并还清预支款项的总原则。 财务部审核附件包括：差旅申请表、相关发票、差旅 费报销单等单据 差旅费用报销程序按财务部报销流程规定办理。 新员工培训财务部 员工出差电话费报销标准 平时工作中有电话费补贴的，国内出差电话 费不再给予报销；国际出差凭出差期间的 话费账单反映的国际漫游费金额报销,注意 不是按照电话充值金额报销 新员工培训财务部 飞机票据的规定 如果由旅行社手工开具的飞机发票，必须出 具电子机票或者网上打印的订票单据，以 作为手工发票金额的辅助证明. 新员工培训财务部 差旅费报销注意事项（一） 报销所附的发票必须与出差内容相符的相关发票，所反 映的日期属于出差期间，并盖有开发票单位的发票专用 章，例如：定额发票上没有盖发票专用章的不允许报销 ； 国内、国际差旅费中的交际费及其他支出，在员工出 差费用报销单左下方的 “其他支出说明”中要注明招待 的客户名称、金额；国际差旅费每张发票都要标出消费 金额并注明发生原因，如：餐饮、住宿等； 所有票据以员工出差费用报销单为标准大小粘贴在 凭证粘贴单上； 派车单及差旅申请表上要注明费用承担部门； 员工出差费用报销单必须由涉及的所有报销人签名 ，以便财务审核报销标准及分配费用至相关部门。 费用报销单据格式.doc 新员工培训财务部 发票粘贴注意事项 差旅费要填写差旅费报销单 除差旅费以外的费用填写其他费用报销单 或者用款申请单 发票不能贴在报销单的后面，要单独用“ 发票粘帖单”粘贴 发票要从右往左贴，右面的发票贴在最下 面，左侧的依次往上覆盖，注意不要上边 整条粘贴。 发票中不允许出现订书钉，用订书钉钉在 一起的发票，要拆开后用胶水黏贴 差旅费报销注意事项（二） 新员工培训财务部 差旅费管理规定涉及主要附件 附件一、国内住宿差旅费用标准 点击此处p4 附件二、国际差旅费用标准 点击此处P5 附件三：长期驻外人员国内差旅费用标准（一次30天以上）点击此处P6 附件四：长期驻外人员国际差旅费用标准 点击此处 P7 附件五、国内差旅申请表 点击此处 P8 附件六、国际差旅申请表 点击此处 P9 附件一、国内住宿差旅费用标准 新员工培训财务部 第九章 固定资产管理规定 新员工培训财务部 固定资产管理涉及部门相关职责 1、 财务部门负责全部的固定资产核算工作,建立固定资产明细 帐,对所有固定资产实行原始购置成本管理,在固定资产管理 部门和使用部门的配合下,定期检查固定资产的保管和使用情 况，保持帐、物、卡一致。 2、装备保障部负责公司所有生产用设备的管理（包括机器设 备、检测设备、配电设备、模具等）,统一编号,建立台帐标 识卡,做好对机械设备的保管,对使用年限、安全检修和定期 大修以及技术改造等提出主导意见。 3、行政部门负责公司房屋及建筑物和所有非生产用设备的管 理（包括电子设备、运输工具、办公家具及设备、后勤设备 等）,统一建帐立卡,做好维护保养检修等工作。 4、各责任管理部门应根据具体情况制定相应的管理制度及办 法。 新员工培训财务部 固定资产管理内容 固定资产实物管理具体为行政部和装备保障 部，财务部为价值管理 ，每年会计年度结 束财务部会同聘请的会计师事务所一起对 本公司的实物资产进行帐实是否一致的盘 点工作。 新员工培训财务部 第十一章 客户退货流程管理规定 新员工培训财务部 客户退货注意事项 仓库需要将客服部反馈的客户退货申请表 或客户退货处理反馈表和入库单一起单独 交给财务，区别于正常的成品入库单。 对于发替代品的出库单，仓库也需单独交给财 务，区别于正常的产成品出库单。以便财务部 对退货以及相应的发替代品能够进行整体的财 务考虑。 新员工培训财务部 第十二章 招标管理办法 新员工培训财务部 本办法所称的招标项目包括建筑工程（土木 建筑、管线与设备安装、园林绿化等新建 、改扩建、装饰工程）、物资设备（原材 料、辅助材料、办公用品、机器设备、检 测设备、办公设备、后勤设备等），贷代 运输及保险项目。 适用范围 新员工培训财务部 招标项目标准 1. 30万元以上的建筑项目招标和施工招标； 2. 全年采购金额累计50万元以上的物资采购 及单项采购金额5万元以上的设备采购； 3. 对5万元以下的工程项目及物资设备采购 可按公司审批权限直接委托装备保障部按 简易招标办法办理，装备保障部需按在 建工程管理制度进行基建项目申请。 新员工培训财务部 第十三章 食堂财务管理制度 新员工培训财务部 1.公司食堂分为员工集体食堂和招待餐厅两个部分； 2.员工集体食堂为公司员工就餐用，公司供应8小时工作 制员工每天3元餐费补贴， 12小时工作制员工每天6元 餐费补贴； 3.公司补贴以充值方式直接充入员工IC卡内，第一个月按 8小时制员工出勤24天计算，预充入72元，12小时制员 工按出勤30天预充入180元，以后月份按各部门报人资 部考勤记录出勤天数充值。 4.招待餐厅负责接待公司客人的饮食服务； 5.公司员工及公司应接待客人以外的人员用餐，由其自行 以菜票形式购买，菜票由门卫代售，每日食堂交给门卫 定额的菜票，由门卫开具收据，员工到门卫处购买，定 额菜票销售完后门卫交等值现金给财务部。 伙食供应规定 新员工培训财务部 结束 谢谢大家