湖北级财政项目资金绩效评价报告.doc

湖北省省级财政项目资金绩效评价报告项目名称：2016年高校银行贷款还本付息专项项目单位：湖北美术学院主管部门：湖北省教育厅评价单位：湖北美术学院2017年7月根据省委、省政府确定的2016年度省级预算编制工作方案，省财政厅关于批复2016年省直部门预算的通知（鄂财预发20166号）相关要求，以及预算法相关规定，湖北美术学院对2016年度高校贷款还本付息专项开展了绩效评价工作，现将评价情况报告如下：一、项目基本情况（一）项目立项背景湖北美术学院新校区于2004年经湖北省发展和改革委员会以鄂改发社会20041074号文批复同意建设，地点位于武汉市江夏区藏龙岛开发区栗庙村，项目征地约700亩（实际批地面积630亩），总建筑面积165070平方米。按照整体规划，分步实施的原则，学校于2008年10月开始藏龙岛新校区建设。目前学校藏龙岛校区建设一、二期建设已基本完成，入住学生近8000人。湖北美术学院新校区建设期间，每年财政拨款中定额补助经费为1105万元，其余少量为重点学科建设、本科教学质量工程专项经费、国家奖助学金等专项经费，无新校区基本建设专项拨款。因此，学校藏龙岛新校区建设主要依靠银行贷款和少量自有资金解决，现各银行贷款本金及已进入集中还款期。湖北美术学院2016年高校贷款还本付息支出7,221.25万元，其中，批准的高校贷款还本付息预算支出为6,710.28万元，用以前年度结余资金支付本息为510.97万元。（二）项目绩效目标评价项目资金投入和产出效益, 促进学院资金合理配置，健全相关管理制度，降低学院财务费用，提高资金使用效率。（三）项目经费来源湖北美术学院2016年高校银行贷款还本付息支出7,221.25万元（其中，偿还贷款本金6,622.10万元，偿还贷款利息599.15万元），资金来源为：高校贷款还本付息预算资金6,710.28万元，以前年度结余资金510.97万元。（四）项目实施情况2016年，学校累计偿还贷款本金6,622.10万元，其中国家开发银行贷款本金3,230.30万元，建设银行贷款本金3,391.80万元；累计偿还贷款利息599.15万元，其中国家开发银行贷款利息448.18万元，中信银行贷款利息23.45万元，建设银行贷款利息127.52万元。（五）评价依据（1） 省人民政府关于推进预算绩效管理的意见（鄂政发20139号；（2） 湖北省省级财政项目资金绩效评价实施暂行办法（鄂财绩发20125号）；（3） 2016年省级财政项目支出重点绩效评价工作方案（鄂财办绩2016号）；（4） 省财政厅关于开展2017年省级财政支出绩效评价工作的通知（鄂财绩发20178号）；（5） 省财政厅关于批复2016年省直部门预算的通知（鄂财预发20166号）；（6） 湖北美术学院2016年度长期借款及财务费用明细账；（7） 其他相关资料。二、绩效评价工作情况（一）绩效评价目的通过绩效评价，让学校管理层了解财政项目资金投入和产出效益，及时调度各项资金，提高资金使用效率，降低财务费用，管控财务风险。（二）绩效评价框架本次项目绩效评价指标体系表，从项目的投入、过程、产出和效果四个方面综合评价项目的实施及完成情况。项目的投入主要侧重于项目资金到位率及到位及时率；项目的过程主要侧重于管理制度健全性和资金使用合规性；项目的产出主要关注实际完成率及资金使用率；项目效果主要关注经济效益。（三）绩效评价工作过程1、听取学校财务处关于2016年高校银行贷款还本付息专项资金管理和使用情况的介绍，收集各银行贷款合同及相关文件并了解其工作流程及管理情况；2、对学校财务处提供的2016年高校贷款还本付息专项资金的财务资料进行抽查、审核、统计、分析；3、对2016年高校银行贷款还本付息专项资金的到位及账务核算、财务管理情况进行审核；4、根据上述获得的各项资料、数据，对2016年高校银行贷款还本付息专项资金的各项绩效进行分析评价；5、通过各项绩效评价分析，分别进行定量指标和定性指标计算，形成综合评价结论、撰写评价报告初稿；6、将评价报告结果反馈给湖北美术学院征求意见，形成正式的绩效评价报告。三、资金使用情况及评价结论（一）项目资金使用具体情况 单位：元序号贷款本息贷款银行支出金额12016年高校银行贷款还本国家开发银行32,302,940.13建设银行33,918,000.00小计:66,220,940.1322016年高校银行贷款付息国家开发银行4,481,859.87 中信银行234,468.76建设银行1,275,199.22 小计:5,991,527.85 3总计:72,212,467.98（二）评价结论2016年学校银行贷款还本付息专项项目绩效评价得分为94.00分, 评价结果为优。2016年学校银行贷款还本付息专项项目绩效评价表明，对比年初预算（或调整预算）设定的绩效目标，本项目的实施，学校实现了年末贷款余额和年利息费用的下降。学校债务持续下降，财务压力持续减轻，为学校后续发展提供了良好的财务基础，基本达到预定绩效目标。四、主要经验及做法、存在的问题和建议（一）主要经验及做法在完成还贷及付息项目中，学校预先编制包含所有贷款的还贷计划表、根据贷款变动情况编制贷款资金变动情况表、学校货币资金变动情况的资金周报表，实时反映学校贷款变动情况及资金存量情况，为学校还贷决策提供及时有效信息。在具体实施还贷付息时，学校提前评估偿债能力，及时调度各项资金，避免债务逾期，提高了资金的使用效率。（二）存在的问题在项目执行过程中，项目管理制度和项目资金管理办法需要进一步健全和完善，资金拨付和会计内部控制程序需要进一步规范。（三）改进建议（1）对于还贷及付息项目资金，建议设立备查专账进行跟踪管理。（2）项目资金的拨付和使用应健全审批流程。（3）项目合同应严格登记建档管理。