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税收征管信息化存在的问题及对策近年来,地税部门大力加强税收征管信息化建设,取得了 可喜的成绩,同时,征管信息化建设也还存在不少问题 ,本 文中,笔者试就如何加强税收征管信息化建设谈一点粗浅的 认识。一、当前税收征管信息化存在的主要问题(一)思想认识存在误区。税务人员信息化管理意识和 理念还很淡薄,片面地认识和理解税收信息化建设的内涵。 部分税务人员把新一轮税收征管改革仅仅理解为外在的机 构和人员的重新组合,却忽视了对税收管理理念、方式和内 容以及税收管理运作程序等多方面深层次的变革要求 .也有 税务人员把税收信息化建设当成是单纯的技术问题来看待, 技术开发和业务需求之间存在被割裂的现象。(二)基础数据采集不全面。在征管和报税软件中 ,目前 普遍重视对纳税人的纳税申报表、税务登记、税款入库、专 用发票等涉税数据的收集,而对于纳税人的财务报表、经营 状况、银行存款等大量相关数据基本没有或无法采集。因此 对企业整体纳税情况的评估和对税源变化的因素分析缺乏 依据,信息管理与应用有很大的局限性。(三)数据传递、存储技术不完善。一是数据传递不及时。 据了解,全国只有极少数地区实现了以地(市)级局为单位 的数据库集中,绝大多数地区是以县级局或以基层局为单位 建立数据库,大量而分散的小数据库需要通过网络并经数据 库复制技术,才能将基层的征管数据逐级传到市地局,不仅 时效性、可靠性差,而且准确程度不高 .二是数据安全隐患 大。一方面由于各级在思想上对数据安全重视不够;另一方 面受社会信息化发展水平不平衡及系统内技术力量、管理体 制、资金等条件的制约,无法形成完整、严密的管理体系; 其三,税务系统目前尚未建立灾难备份中心 ,一旦遇到地震 等严重自然灾害,大量数据将彻底消失.(四)信息不能共享。目前,国税、地税、工商、银行、 国库等部门的信息化建设程度各不相同,尚不具备实现税务 与相关部门间的网络互通和信息交换的条件 ,无法实现信息 共享。此外,整个征管信息化系统大大小小的 30 多个应用 软件在不同领域自成一体,形成了“信息割据”的局面 .目 前,除了增值税专用发票以及出口退税专用缴款书数据外, 大量的日常征管信息也无法实现跨区域交流共享。二、加强税收征管信息化建设的对策(一)树立管理新理念.税务人员必须树立起信息化管理 的新理念,消除在纸介质条件下去理解信息化的思想障碍 , 全面树立信息化税收征管理念。税务机关应该坚持“统筹规 划、统一标准、突出重点、分步实施、整合资源、讲究实效 加强管理、保证安全”的原则和“一体化”要求,加强信息化建设的集中统一领导,理顺工作机制,将信息化建设的各 项工作全面纳入一体化管理。(二)提高数据准确度。首先要加强税管员的责任意识 全面采集,税收征管相关业务数据的采集中,不能仅仅采集 与税收征管直接相关的数据 ,还要采集与税源监控与纳税评 估相关的数据,包括纳税人的银行存款动用、商业往来、财 务报表及金融信用等。其次要严把质量关,要把保证数据的 真实和准确性作为一项硬指标 ,在引导税务工作人员及干部 充分认识数据的重要性的基础上,建立基础数据采集二级、 三级审核和考核机制,进行严密考核 ,保证税收信息系统数 据采集工作的质量。(三)改进数据存储手段。一是搭建高质量数据平台, 深化数据利用。一方面,要研究制定一套系统完整的数据管 理制度,规范一线操作人员及各级数据管理人员的操作行 为,减少或者杜绝垃圾数据产生 ,确保数据的完整性和准确 性;另一方面,在市一级地税机关内部设数据管理中心,负 责信息系统的数据规划,监督数据的采集、加工的全过程 , 做好系统运行后数据维护的日常管理工作。同时要与业务部 门配合,加强对数据使用价值的研究,深度开展数据分析, 使系统数据能够得以充分利用 .二是尽快落实网络、数据安 全措施。在落实防火、防盗、防雷电等相关初级保护措施的 同时,要通过建立各级技术层次的安全体系,利用网络系统 数据库系统和应用系统的安全机制设置,拒绝非法用户进入 系统和合法用户越权操作,避免系统遭到破坏,防止系统数 据被窃取和篡改;采用具有容错功能的服务器和具有双机热 备份技术的硬件设备,出现故障时能够迅速恢复并有适当的 应急措施;健全工作人员的操作规范,采取身份认证、密码 签名、访问控制、防火墙等技术手段,加强内部网络和数据 库安全管理。(四)实现信息共享。一是实现税务部门内部的信息共 享。税收征管信息化建设必须走一体化道路,实行统筹规划 总体设计,建立起一个包含网络、硬件、数据标准以及软件 一体化的建设平台,实现数据信息在国家税务总局和省级税 务局两级的集中处理.应该尽快实现不同主体硬、软件的兼 容性,提高信息系统应用的集成度,减少以至消除信息“孤 岛”,实现资源共享。二是实现与其他公共部门信息系统的 信息共享。采用“逐级推进”的方式来完善我国信息交换的 保障体系 .要以登记信息交换为基础 ,构建登记信息的电子 信息交换平台,重点是做好国地税之间、税务与银行、工商 国土等部门的信息交换。要以纳税人银行资金信息共享为重 点,进一步实现储户实名制,使税务部门能抽取出所有银行 的数据,利用金融部门的优势,发挥其对税源监控的协作能 力。要以代码的唯一性为最终目标,实行公民和企业代码统 一制和代码终身制,从根源上强化税源监控、降低监管成本.(五)推进组织结构调整。税收征管信息化建设中的组 织结构调整应以把传统的结构庞大的税务机构体系改造成 一个以信息化支撑的扁平的税务机构体系,从而降低过去较 高的税收征管成本、改变信息传递的失真现象 .按照属地管 理及分类划片管理的原则,在县区范围设立一个或几个直属 于县区同城通办的办税网点、对于农村乡镇,按照机构收缩 的原则,可根据当地经济发展状况,适度地保留设置一些同 城通办的办税网点,以便对税收宣传、税政咨询及办理各项 涉税事宜,为纳税人提供纳税服务。(六)推进业务流程重组。在规范业务流程的基础上, 首先要建立健全税源监控、税款征收、税务稽查、税收法制 等相关制度。其次要加强税源监控工作,严格税务登记、强 化户籍管理,按照“一户式”管理的要求建立健全户籍档案 再次要统一内外部信息的业务标准和数据标准,规范征管流 程中的信息载体-表单证书,将内部使用的表单证书简化 或者逐步取消及更新.(七)推进信息人才战略。一方面,要打破传统的管人、 用人机制,体现信息化考核指标体系的科学、公平、公正, 建立能级管理制度,并辅之于相应的收入分配制度,以激励 基层干部提高个人综合素质;另一方面 ,通过录用和培养高 素质的专业技术人员 ,加大对税务干部计算机综合运用知识 的培训等途径 ,吸收信息人才的新鲜血液 ,改善现有税务人 员及其知识结构,以满足和适应税收管理信息化的要求。作者系东安县地方税务局副局长
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