农业银行CC分行农户贷款业务操作风险

农业银行CC分行农户贷款业务操作风险第2章农业银行CC分行农户贷款业务及风险现状CC省共设有9个地级市(州)，辖60个县级行政机构，是我国著名的粮食生产大省，2021年粮食总产量到达670亿斤，在全国具有较大份额，特别是玉米、稻米、大豆产量居全国前列。中国农业银行CC分行是中国农业银行股份的下属一级分行，负有效劳CC省经济开展特别是三农开展的神圣职责。在农业银行股改上市前，国家对农业银行上市制定了“面向三农、整体改制、商业运作、择机上市的总体原那么，对农行的定位是“县域金融，发挥支持新农村建设的优势。农业银行上市后，根据国家的统一部署，农业银行选择局部一级分行作为试点行，探索可行的效劳三农新领域和新方法，成为农业银行试点的主要内容，地处产量大省的CC分行首当其冲，成为试点行之一。几年来，该行认真履行党和国家赋予的神圣职责，在效劳三农上做了系列有益的探索。2.1 CC分行根本情况1979年,中国农业银行CC分行恢复设立，是中国农业银行股份的辖属一级分行，现有员工1.3万人，辖内共593个营业网点，占全省国有商业银行营业网点的40%以上，分布在全省每个地市，是全省金融同业中网络覆盖面最广、效劳领域最宽、机构人员规模最大的国有控股商业银行。近几年，CC分行秉承“大行德广伴您成长的理念，始终坚持为民谋福祉的宗旨，切实履行社会责任，以优质的金融效劳推动经济开展与社会进步。立足城市和县域两大市场，充分发挥城乡联动优势，依托数量众多、分布最广的营业机构和全省覆盖面最广的网络体系和领先的信息技术优势，以“五金即金钥匙、金穗卡、金光道、金e顺、金益农系列产品为强大支撑，全面加强自助银行、网上银行、 银行和电子机具建设，形成了柜台、ATM、存取款一体机、自助效劳终端、转账电话、POS互为照应的效劳体系，在公司、机构、个人、国际业务和众多的新兴业务领域共同推进，为广阔城乡居民提供全方位、系列化、全天候的金融效劳。6当前，CC分行已经成为一家面向“三农、城乡联动、实力雄厚、信誉卓著、产品齐全、效劳先进的大型股份制商业银行，成为助推全省崛起的重要力量。近几年来，CC分行作为一级分行认真贯彻落实党和国家赋予的“面向三农，效劳县域的要求，坚持“面向三农，商业运作的原那么，在面向三农金融服务试点过程中，把效劳农户开展作为效劳三农的主要着力点，立足粮食主产区，以粮食生产为主导，兼顾特色农业，以农户贷款为主打品牌，积极探索大型商业银行效劳农户开展的有效路径，在效劳和支持三农开展中，得到了党政部门及社会各界的一致好评与肯定。2021年以来，累计发放农户贷款351.84亿元，到2021年末，农行贷款授信67.6万户、金额160.6亿元，覆盖全省559个乡镇、6866个行政村，分别占全省乡镇和行政村的90%和73%。贷款余额66.5亿元，累计收息22.7亿元，同时，累计为全省广阔农民减少利息支出近4.5亿元。因此，农户贷款不仅成为该行一项新的效益增长点，为CC分行可持续的稳健经营并到达利润最大化，提供了新的支撑，更重要的是取得了政治效益和社会效益的双丰收。2.1.1 CC分行效劳三农的根本原那么立足县域，加大投入。在按照现代商业银行规律运营的同时，把业务经营重点向三农领域倾斜，以农村县级支行和基层网点为有效延伸，全面、系统地开展县及以下区域金融效劳工作。城乡联动，综合效劳。立足打造城市业务主流银行和县域业务主导银行的思路，面向城市、农村两大市场，发挥资金、网络和专业优势，在广阔客户拓展城乡两大领域和市场业务时提供相对应的金融效劳。分类指导，区别对待。根据农总行的试点工作要求，结合本行辖内各地三农和县域经济开展状况、不同特点、优势产业和特色农业，实行一行一路经、一县一策、一乡一特色、一村一品的差异化效劳政策，因地制宜、因人制宜，有针对性地效劳于三农和县域开展，突出强调特色经营、差异化经营。创新机制，特色效劳。根据贴近县域、贴近市场、贴近客户的要求，围绕不同地域不同的经营和开展特点，以下沉经营中心为依托，创新管理结构、组7织体系、效劳机制以及金融产品等方面，适应县域和三农领域客户不同的开展要求，在实践中不断探索效劳三农的途径和渠道，创新效劳模式，为客户提供个性化的效劳。商业运作，持续开展。按照商业银行经营的根本要求，遵循商业银行的内在规律，充分挖掘新农村建设和县域经济开展中的商业机遇，实现效劳社会经济发展和提高创利能力的统筹兼顾，确保在效劳三农开展中实现自身的可持续开展。2.1.2 CC分行效劳三农的理论和实践创新新的使命决定了新型开展模式，也就决定CC分行必须实现实践与理论的共同开展。几年来，CC分行遵循“先试点、后推开、“先局部、后全局的工作思路，边实践、边摸索、边总结，在实践过程中探索本行效劳CC省三农和县域的新思路、新举措和新理念，总结效劳三农工作的内在规律和根本经验，逐步建立和完善效劳三农的理论体系，指导全行开展效劳三农事业。1积极探索效劳三农的开展道路。农总行提出要按照商业化经营要求，选择适合大型商业银行自身开展实际、有特色、有效益的县域金融效劳道路。按照农总行的要求，CC分行积极推行三农县域事业部制管理体制，全面推行“六单运行机制(单独的资本管理、单独的信贷管理、单独的会计核算体系、单独的风险拨备与核销机制、单独的资金平衡与运营机制、单独的考评鼓励约束机制)，建设适合自身开展的单独核算机制和自我约束机制。2积极探索效劳三农的开展目标。CC分行努力按照农总行提出的“效劳到位，风险可控、开展持续三大奋斗目标，落实效劳三农的相关政策和制度，积极建设“国家满意、社会满意、股东满意、客户满意、员工满意的大型国有上市银行，树立效劳三农的品牌，打造具有现代商业银行特征的世界一流商业银行。3全面激发效劳三农的根本动力。效劳三农是国家赋予农行的神圣政治使命，是农行义不容辞的责任，是CC分行业务经营转型的必然选择和推进科学稳健开展的重要引擎，同时，效劳三农、拓展蓝海市场也是农行实现开展可持续的重要渠道。正是基于这种认识，CC分行以效劳三农的责任担当精神，坚决8不移地执行党和国家对农行效劳三农的部署和安排，积极落实农总行提出的“以改革创新为根本动力，着力推进四个转变，开展五大创新，解决三对矛盾要求,不断深化内部改革，坚持不懈地做好效劳三农工作，为我国农村经济的开展提供金融保障，切实把党中央和国务院的开展三农的政策落到实处。(4)全面寻求效劳三农的工作抓手。本着具体问题具体分析的原那么，在全面调研的根底上，该行提出深化效劳“三农转型，要按照“五有一可的总体目标和要求即：有层次、有特色、有亮点、有质量、有效益，可持续开展，重点实施“三大战略，即：重点县域和重点业务优先开展战略，农户金融提升转型战略，畜牧业专业化效劳战略，探索出“三农业务开展的有效模式，对“三农的信贷投放明显增加，“三农金融效劳明显改善，“三农和县域市场蓝海战略取得重大进展，“三农经营管理体系高效运作，在农村金融体系中的骨干和支柱作用更加突出。2.1.3农户贷款工作取得的成绩从近几年CC分行效劳三农的实践来看，效劳三农的市场定位，找准了市场，发挥了效劳县域的品牌优势，扭转了过去在县域的被动局面，在提升自身经营效益的同时，获得了较好的社会效益。几年来，按照党和国家的政策和总行的战略部署与要求，该行大力开拓县域蓝海市场，积极寻找面向三农和商业运作的有效途径，以农户贷款为主打产品和平台，在支持农民展业创业、开展生产脱贫致富、助力农业产业、效劳地方党政部门助农事业开展、风险防范等方面做了大量的努力，经过五到六年的探索和尝试，取得了一定的收获。1在创新方面取得了较好的成绩。针对不同类型的和不同层次农户的个性化需求，该行及时拓宽思路，推陈出新，在创新效劳县域模式上做了大量的工作。在三户联保的根底上，创新“公务员+农户担保方式，由乡镇及以上事业单位2名以上公务员，以工资收入为农户提供贷款担保。创新“信用村+农户担保方式，在认真调查、可行性分析的根底上，将符合条件的村屯认定为“五星级、“四星级和“三星级信用村，根据信用村级别的不同授予不同的整体意向性授信额度，供信用村农户循环使用。推出“公司+农户担保方式，由9农村产业龙头化企业提供担保，由银行向为本企业提供初级产品的农户发放农户贷款，在农户销售产品后由企业直接将销货款归还农户贷款本息，剩余资金返还农户，既支持了农户生产，又提高了贷款的平安性。推广“农村合作社+社员担保方式，由经政府有关部门批准成立的农村专业合作社为参加合作社的农户提供担保。还陆续推出“小额担保公司+农户、“农行+多种经营户、财政直补资金等担保方式，全力满足过户开展生产所需资金。2在县域发挥了主导银行的作用。在县域发放农户贷款等涉农贷款，最大限度解决县域开展资金紧缺问题，在信贷资金投放上成为三农金融的主渠道。通过支持农户粮食生产、农副产品生产加工链、土特产品(如人参、葡萄)生产加工产业链等开展，在推动县域产供销一体化、产业化、行业化、系统化等全面开展上发挥了重要的辐射作用。3金融产品趋于丰富化。针对三农市场需求的不断变化，该行不断延长信贷产品线，丰富金融产品种类。相继推出了“人参干货抵押贷款、“蔬菜大棚抵押贷款、“林权质押贷款、“一村一品贷款等多项农户贷款新品种，满足不同需求的农户开展。4在平抑利率上起到了重要的作用。在发放贷款过程中，该行始终坚持“让利于民，实施便民、惠民政策，推广“普惠制，在利率、收费等多方面在同业均保持最低水平，仅在利率上浮上就较其他金融机构低3040%。5树立了农行崭新的形象。在效劳三农和县域过程中，通过贷款支持县域农户开展，特别是让利政策让农户真正得到了实惠，得到了广阔农民的信任与赞赏，得到了政府、社会各界和金融监管部门的高度评价，社会影响力和知名度逐年提高，大行形象得以彰显。2.2 CC分行农户贷款的风险状况2021年末，CC分行农户不良贷款2.33亿元，较年初增加1.22亿元；不良率3.5%，较年初上升1.88个百分点。新增不良贷款中农户违约和管控不力等主观原因占到了新增不良贷款的83.6%。因此有很必要从农户贷款的风险类型入手加以分析，来寻找农户不良贷款的成因和对策。如图2.1所示：2.2.1农户贷款风险的主要类型CC分行农户贷款业务主要包括农户小额贷款业务和农村生产经营贷款业务，两类贷款的风险主要包括以下5种：1操作风险。对农户贷款而言，农户贷款的操作风险包括由人员、系统、流程和外部环境所引发的风险，是影响农户贷款质量的主要风险，其中因客户经理道德风险所引起的贷款损失是核心，具体表现为信贷调查、审查审批、发放、贷后管理和信用收回等环节的不履职、渎职、违规操作等诸多方面。具体表达在以下几个方面贷前调查环节。一是单人受理风险。客户经理未执行规定的贷前调查制度要求实施双人实地调查，由一个客户经理单独开展调查活动，极个别的客户经理受利益的诱惑，因接受农户各种形式的贿赂，为不符合贷款条件的农户办理贷款申请，在起始阶段就为贷款埋下平安隐患。二是调查不实风险。由于部分客户经理对业务操作要求掌握的不够准确，工作上由一定的主观随意性,调查中有凭经验、凭自我判断行为，只对客户家庭、生产经营情况进行简单询问了解便得出授信结论,有时仅仅凭借村委会、农户的情况介绍，授信比例与客户的实际归还能力不匹配。有极个别的客户存在恶意骗取贷款思想,抓住农户客户经理调查不细、审查不严的漏洞,有意夸大自身资产状况、经营和收入情况,误导农户客户经理做出错误的授信结论。三是信息失真风险。由于客户经理未深入实地了解农户家庭状况、生产经营、收支、信用记录、对外负债、生活习性等情况，对客户提供的各种资料照单全收，不加分析和甄别，未实事求是评价农户真实情况。四是农户归还能力风险。对三户联保贷款偏重于担保形式，只注重落实联保的户数要求，未对农户实际财务状况、担保能力以及归还能力进行深入调查和测算；有的客户经理为完成贷款发放指标，人为提高借款人信用项目评分标准，误导贷款审查、审批，导致农户贷款归还能力缺乏出现风险。贷款审查审批环节。从审查审批流程看，产生贷款风险的因素较多。一是审批不严肃风险。不能严格按照规章制度，审查审批时过度依赖贷前调查环节的介绍，对客户资料审查不严，对各项调查资料要素审查有遗漏或缺失，按他人授意进行审查，审查工作流于形式。二是能力风险。主要是审查人员业务知识不全面，或依赖经验或经验缺乏，审查手段单一，未能有效识别、揭示业务市场、客户经营、贷前调查人员操作等风险。三是审批风险。营业机构负责人和客户经理自行运作、自行审批、自行发放，或假借农户名义审批和自行使用贷款。贷款发放环节。一是在信贷资金入账环节，未严格执行“谁的款入谁的账的根本规定，将多人借款资金集中转向某一借款人个人或他人胀户，造成多人承贷一人使用或贷款被他人占用。二是以贷收贷。为逃避检查，当前，有的客户经理在以往简单的发放新农户贷款用于收回以前年度不良贷款根底上，利用个人管户客户数量多、贷款资金总额大的便利条件，将多人贷款资金存放于客户经理或客户经理指定的某个人存款账户，随时进行以贷收贷。三是信贷资金转入客户经理或农行员工账户。客户经理利用取得的信贷资金或者代替客户进行相关材料采购、或者以贷收贷、以贷放高利贷、甚至截留挪用客户资金，导致信贷资金用途虚假使用混乱。同时，还有的客户将信贷资金转入农行员工个人账户，以利用农行员工银行卡汇款减免手续费的便利进行对外汇兑交易、12完成存款任务或用以归还客户与员工的个人借款等问题，也是新形势下农户贷款风险管理不可无视的。四是有权人超权限审查、审批发放贷款。客户经理、村社干部及其它贷款介绍人，巧立名目以各种名义向客户收取经办费、好处费。五是擅自改变借款用途。农户取得信贷资金后，通过民间借贷的方式将资金转手以更高的利率方式贷给他人使用，以赚取中间差。还有的农户将信贷资金投向资本市场，用于买基金、炒股票甚至用于博彩行业。六是在农户贷款科目发放其他用途贷款。客户经理以农户贷款方式，在农户贷款科目发放并非用于农业生产的助业贷款、消费贷款、住房贷款等，瞒天过海。七是借款合同签订要素不全、内容不标准、合同法律关系不连续或单方面擅自修改借款合同，造成法律风险。贷后管理环节。贷后管理工作存在漏洞或缺陷，贷款到期通知、逾期催收工作不及时、不到位。主要原因是，个别客户经理工作责任心不强,风险防范意识缺乏,工作不积极、不主动,仍旧存在等客上门还贷思想,对借款人资金用途、生产经营、负债、家庭变化等情况不做认真调查和跟踪,贷款到期前未按要求进行通知,贷款逾期后催收措施不到位、不得力,致使不良贷款上升。有的客户经理心存侥幸，在岗位调整后,抱着新人不理旧账的思想,认为贷款不是自己放出去的,追究责任只能追究原客户经理的，追不到自己头上，放任自流,置身事外,该催收的贷款也不去催收,放任其逾期而不管。2信用风险。相对于既有的银行信贷业务来讲，农户贷款属于新生事物，农户贷款的特殊性决定了信用风险系数高、管理较繁琐、控制难度大。主要是因为农户贷款额度小、户数多、较分散，贷款品种单一，投放地区和人群比拟集中，这种大范围同质的客户群体用途趋同、风险状况趋同，使银行分散风险能力受到了限制和束缚。再加上农户贷款主要采取三户联保、五户联保的保证担保方式，缺少足值的抵押物，第二还款来源缺失，使得客户违约后的强制执行变得没有保障，信用风险远远高于其他贷款品种。农户贷款最突出的特色就是凭借农户的信用发放贷款，农户信用的好坏自然成为影响贷款回收的关键。3自然风险。农户贷款的主要用途是农村的种植业、养殖业，特别是投13向产粮地区的以生产粮食为主的农户，属于传统农业，根底差，技术含量低，抵御自然风险能力较差，对自然条件的依赖性很强，一旦发生自然灾害，在同一区域、从事同一粮食作物生产的客户同时违约成为可能。一旦造成损失，由于缺少其他的收入来源，无法正常归还到期贷款，造成的损失在很大程度上就会转成银行资金风险。加之目前CC省农业保险事业尚处于起步阶段，保障能力较低，无法承当大面积的农业风险损失。农户假设没有其他收入来源，拖欠贷款也就成为农户无奈之举。4市场风险。现有的农村经营体制决定了农户以一家一户分散生产经营为主，受农户逐利心理影响，农民生产具有一定的盲目性，农户很容易选择种植相同的农产品，加上农村农业生产效劳体系尚不健全，农业技术人员紧缺，农民缺少应有的技术指导和业务培训，生产技术落后，本钱相对较高，相对于其他行业来说，农业生产经营存在较大的市场风险。此外，近年来农产品供求趋于平衡，农业生产转型慢，新农产品生产推广速度缓慢，一些传统的农产品供大于求，农产品价值较低，经常出现增产不增收的情况，农民收入减少，客观上增加了农户贷款的风险。5协变风险。协变风险是指由于借款用户所从事的经济活动相同或处于相对集中的地理区域而产生的风险。由于农户贷款投放的区域和农产品品种比较集中，甚至高度趋同，如果因相同因素(如自然灾害)影响，致使农户生产受到损失，发生归还贷款困难，就会产生集中效应，大量农户同时违约，在一定区域上影响农户贷款的总体运行。2.3 CC分行农户贷款的风险特点随着效劳三农的进一步深化，农户贷款规模不断扩大，农户贷款风险逐步显现，防控农户贷款风险成为实现效劳三农健康可持续开展的核心和关键。CC分行农户贷款的现状是：农户贷款户数多、分布广、额度小、用信频，农民居住地分散，管理半径长，信息不对称，管理的难度相对较大，农户贷款出现不良。加上农户所处自然环境的复杂性、市场环境的多变性、借款主体的多样性以及生产经营的单一性等，决定了农户贷款风险管控的复杂性和艰巨性。CC分行农户贷款呈现出以下的特点：1从农户贷款经营的环境看，农业是弱质产业，农户是弱势群体，特征明显。农业生产受自然环境、市场价格、政策和法律环境的影响非常大。如，出现极端气候，农民将会受到严重损失；受趋利性影响，市场价格变动，会对农业生产方向产生较明显的影响，经常会引起农产品价格大幅度升降，不稳定性突出；等等。由此看来，制约农户贷款管理的外部因素十分复杂且不可预见，导致农户贷款管理存在较大的不确定性。2从农户贷款产品和制度安排看，由于区域环境不同，经济开展方式不同，土壤结构和经营能力不同，种养种类不同，加上东西部、南北方、各区域的文化、经济和生活习惯的不同，导致不同区域的社会人文环境、农户信用观念、经济开展水产业布局特点和金融效劳需求千差万别。农户贷款必然带有地域特色和差异性，很难用几个制式的标准化产品整齐划一、简单地统一标准农户贷款产品。3从农户贷款投放的主体看，农户家庭的生产经营信息和资产负债状况不透明、难计量、抓不实、摸不透，给准确判断农户贷款的经营风险和贷款安全带来很大困难。同时，受文化水平、教育程度、思想观念、修养习惯以及综合素质的影响，农民的金融意识，特别是诚信意识、风险意识和法律意识还比较淡薄，一些农民不珍惜自己的信用记录，随意违约、被动违约、恶意违约的现象较为突出，导致农户贷款形成风险。4从农户贷款的经营管理队伍看，目前，三农客户经理人员来源渠道多，成分复杂，年龄偏大，多数是支行机关分流的充裕人员和基层定岗时的落聘人员，对农户市场不了解，对农户贷款业务不熟悉，对业务流程和制度方法掌握不准，有的甚至不会操作计算机，个人综合分析判断能力差，照抄照搬情况严重，极个别的客户经理还出现了道德风险。第3章农业银行CC分行农户贷款业务操作风险成因分析在效劳三农方面，根据农总行的统一部署，农行CC分行以县域为重点，以小额农行户贷款为主要推手，扎实推进效劳三农工作，积极支持三农领域的农户加强生产，壮大规模，努力实现发家致富的目标，到达共同富裕的总体目标。在实际操作中，农户贷款业务属于全新的业务领域，没有现成的经验可以借鉴，CC分行努力边探索、边总结、边推广，收到了显著的成绩。但是，探索的代价就是由于风险控制体系存在缺陷，出现了一定的贷款风险。尽管CC省连续七年粮食大丰收、农民收入逐年提高，偿贷能力不断提升，但是，由于农业是弱势产业，受自然环境影响较大，决定农户贷款第一还款来源具有更大的不确定性，农户因此成为弱势群体。从目前看，贷款风险可控，但是必须进一步查找成因，有针对性地制定防控措施，实现风险可控或收益完全可以覆盖前提下的农户贷款可持续开展之路。3.1 CC分行农户贷款业务风险控制流程分析农户贷款操作流程包括贷款调查、审查审批、发放贷款、贷后检查以及到期收回等环节。农户贷款出现风险，主要是在操作流程上存在瑕疵。综合CC分行农户贷款流程控制，主要存在以下问题：1从制度体系上看，尽管出台一系列操作性较强规章制度，但是包括内部控制制度、风险管理制度、贷款审查制度、责任追究制度等还很薄弱。由于面广点多、经营链条较长，“三性根本经营原那么(平安性、流动性、效益性)执行不到位，存在不相兼参谋题。2从管理体制上看，组织结构不合理,纵向管理链条过长，管理层次多，许多职能散落于相关部门，缺少集中管理；由于风险存在与银行经营的各个环节，各个部门均有管理风险的职能，因协调机制不够，各种风险管理综合协调差；由于风险管理职能边界不清晰，部门间存在推诿扯皮现象，缺乏相对独立16的风险管控程序，信用状况难以及时、全面、准确地反映和掌握。3从经营机制上看，局部机构仍然存在片面决策、独立决策甚至是盲目决策行为，对经营决策约束机制不健全，存在瑕疵；信贷经营利益机制与风险机制不对称，责任追究制度较多，尽职免职机制不完善，对经营责任和资产损失的考核不明确、不严格，导致客户经理经营贷款的积极性不高，甚至存在恐贷、惧贷；管理层人员变动较大，特别是目前的领导干部交流制度尚不完善，处于多种因素考虑，存在一定的短期行为，直接影响贷款质量。4从贷款操作上看，一是在农户贷款具体运作中，执行三查制度不严肃、不认真，存在一定的形式主义做法，贷前调查不细致、不全面，对贷款的目的和用途以及第一还款来源分析不够。二是农村市场竞争剧烈，农信社、邮储银行、建行等纷纷涉足，为抢夺市场，许多客户经理放松农户贷款发放条件,背离原那么，争相给优质客户超量授信、贷款，甚至不惜违规放贷。三是在贷款审查中，过分看重客户提供的书面材料，而对客户的动态变化应变能力缺乏，尤其是对由于市场、气候、经济政策等缺乏有效评估，防范措施不到位。四是缺乏有效的后续跟踪评估，贷款发放后，大局部客户经理按照有关规定进行贷后管理，缺乏主动跟踪、持续跟踪的积极性，甚至是为了检查而检查，走马观花。3.2 CC分行农户贷款业务风险控制主体分析农户贷款客户经理是农户贷款发放的主力军，承当着发放农户贷款支持三农开展的重任，从CC分行目前的农户贷款客户经理队伍建设来看，存在着一些风险因素。1人员配备不到位，对客户经理队伍建设不重视。目前，县域支行人员编制普遍短缺，客户经理岗位职数更是明显缺乏，专职客户经理几乎没有。一些支行甚至把在其他岗位上干得不顺手或年龄偏大的员工调换过来，更使整个客户经理队伍不仅人员缺乏，而且综合素质参差不齐。如某县域支行，尽管支行专设了三农业务部，编制符合要求。但实际上，这些人中包括已接近退休年龄且身体有病不经常上班的，过去未在业务岗位上工作的，能处理日常事务的17仅有一小局部人。有的客户经理一身兼多职，既当个人农户贷款客户经理又兼任法人贷款客户经理。很多人管理着上千万元的贷款，额度大，户数多，往往顾此失彼，管户工作形同虚设。2客户经理观念落后，竞争意识不强。长期以来，受农村金融市场竞争相对不充分的环境因素影响，农村金融机构客户经理“等客上门意识根深蒂固，有的客户经理坐吃老本，缺乏上进意识。随着近年来金融机构在三农市场的业务竞争日益剧烈，农业银行业务受到明显的冲击，农户贷款客户经理，尽管处于市场最前沿阵地，尽管明显感受到来自同业的竞争危机，但落后的观念和意识没有得到根本性改变，“禀性难移问题仍然普遍存在，客观片面强调竞争的剧烈程度，往往是“主管不努力，客观找原因，竞争意识不强，在农户贷款营销中错失了许多商机。3素质不高，应对市场竞争能力差。近年来，CC分行努力加强客户经理队伍建设，客户经理年龄和知识层次、结构得到更新。但客户经理队伍仍然存在较为严峻的问题。一是客户经理队伍结构仍然不合理，年龄大、素质低的客户经理比例仍然居高不下，这局部人文化素质不高，缺乏应有的学习能力和营销、维护技能，效劳方式简单，不能主动适应市场、适时改变效劳，缺乏业务创新意识，无法满足不同客户不同的效劳需求。二是年轻客户经理虽然有文化、有激情、有上进意识，但是由于从业时间短，业务知识不全面、经验缺乏、实践能力差问题是普遍存在的，在业务拓展、风险防范、合规操作等方面还存在一定的缺乏。三是培训不到位，目前的业务传承很大程度上依靠“师傅带徒弟，存在只“带不“帮不“传现象，新任客户经理学不到应有的实践知识。还有的老资格客户经理依然固守原有的经验做法，“靠经验做事不乏其人，相信“经验，置规章制度于不顾，与合规要求背道而驰，让新任客户经理吃尽苦头，甚至只能从头再来。4风险意识不强，控制能力不够。三农客户经理的风险意识如何、风险管理能力上下对信贷资产质量发挥着极其重要的作用。一方面，客户经理要具备较高的风险识别能力。目前，许多客户经理对全面风险管控要求掌握不到位，对风险的表现种类与形式缺乏足够的敏感性，不能通过具体操作识别客户和采集信息的真实性、完整性，判断客户诚信度不准确。另一方面，客户经理要具备较高的风险处置能力。贷后管理中，局部客户经理不能紧密跟踪贷款使用与流向，对客户生产经营情况、工程进展、市场变化等没有及时分析，发现异常情况无法及时进行风险预警，无法采取相应的措施加以解决。5薪酬分配和鼓励机制不到位，客户经理动力缺乏。现在的许多三农客户经理都是资格较老的信贷人员，在以前方案经济时代，根据国家三农支持政策，发放了大量的贷款，有相当一局部成了“呆死账，为此在股改上市前受到过处分，“交过学费、“受过伤，一定程度上恐贷、惧贷、惜贷问题。当前，由于薪酬分配机制建设滞缓，鼓励机制配置不到位，产生了责、权、利不对等问题，三农客户经理工作动力缺乏，积极性不高，宁肯不开展业务，也决不去承当责任。另外，对客户经理重使用、轻培训，重负面鼓励、轻正向鼓励，重指标下达、轻绩效辅导，这些都不同程度地影响了客户经理制度的实施和完善。3.3 CC分行农户贷款业务风险控制组织体系分析从国内情况来看，我国商业银行操作风险管理还是处于早期开展阶段，尽管整体水平有了大幅度提升，但是无论从管理的理念、管理的工具还是资本计量等方面和西方兴旺国家相比还有很大差距。西方兴旺国家商业银行操作风险管理的实践说明，商业银行的操作风险管理的开展大致可分为五个阶段，即传统阶段、认知阶段、监控阶段、量化阶段和整合阶段，每个阶段的具体内容如图3.1所示。CC分行和我国大多商业银行一样，处在从第2阶段向第3阶段过渡时期，存在以下突出的缺点：1在规章制度执行上。对于农户贷款，该行已经具备了一整套严密的规章制度和风险控制机制，内控建设到位。但是，从农户贷款风险的控制工作看，仍旧存在一定的问题和缺乏。一是有一些制度执行中流于形式，形同虚设，没有被完整、全面、正确地贯彻落实。二是管理人员履职不到位，职责不清甚至游离于职责之外，或者相互推诿，与单位博弈，导致“两不理，使风险管控处于真空状态。由于决策者对决策权和分支机构授权执行缺乏有效的控制，分支机构在处理处理相应授权时，逾越操作性较强的制度的约束，越权办理相关业务或变通执行相关规定，导致不应该发放的农户贷款被发放，违规经营、越权经营问题并不少见。从CC分行某年农户贷款合规性检查中，发现农户贷款违规问题近30个超过600笔，金额2000余万元，主要问题有贷款资金被挪作其它20用途或转借他人；向不符合贷款条件的借款人发放农户贷款；贷后检查不尽职，贷款出险后未及时预警。担保人未履行担保义务；多人承贷一人使用，甲贷乙用；向关系人发放贷款；以贷收贷；客户经理从中收受好处费等。2在监督职能落实上。一是主管部门尽职监督职责履行不到位。从经营实践看，局部行业务主管部门偏重于业务的拓展和经营指标的考核，无视内部尽职监督检查和内控合规管理，导致许多本应业务主管部门能够及时发现或防止的违规问题，而没有及时发现或得到有效控制。有的行业务主管部门下去检查，发现问题也不留底稿，不上报，不敢暴露问题，怕上级行考核影响本部门成绩。即使落了底稿，也是反映外表问题的多，反响实质问题的少。为了完成检查方案不得不检查，被动应付。二是再监督部门检查不到位。近年来，由于受审计体制改革的影响，该行撤销审计部门，在本级行成立内控合规部门。为发挥检查监督作用，该行在内控合规部门成立专检组，人员编制在15人左右，人员少，管理半径过大，总是处于长期、高强度、四处奔波的检查工作环境中，工作积极性不高，主动性减退。由于内部审计的特殊性和缺乏应有的鼓励机制，对审计人员奖励力度小，处分处理和责任追究的力度大，责、权、利不对等，审计人员出于躲避审计风险的目的，有时在不影响审计工程要求的前提下，为了自我保护而缩小审计检查范围；有时对已发现问题却暂时没有足够证据证明的前提下，放弃进步不的深度审计；有时为了所谓的“情面、“关系，放弃已经发现的问题，隐瞒不报，或大事化小、小事化了。有的审计人员认为“多干无益，少干无害，存在“不求有功，但求无过思想或情绪。3在农户贷款检查监督上，一是监督检查边界划分不清晰。从农户贷款风险控制的角度看，有专业部门尽职监督、风险管理部门监督检查和内控合规再监督多个环节。从当前的管理职能看，较为明确的是专业部门的尽职监督工作，分部门、分专业，各成体系，各负其责，在内控合规部门的统筹下开展各自的监督管理工作。在后台保障部门的职能划分，特别是风险控制的环节上，负有风险防控职能的相关部门职能边界严重不清，分工规定不明确，部门间存在着想干就干、推着干、等着让干和能干也不干的问题，致使局部工作虽有要21求，却悬在半空中，无法落实，等同于没有规定。二是信息沟通不及时，存在壁垒。从检查监督现状看，内控合规部门和农户贷款专业部门虽然在工作上有千丝万缕的联系，许多职能相似甚至是相同，但由于接受不同部门的领导与管理，二者均具有相对的独立性，相互之间的支持与配合不够默契，缺乏有效的沟通机制，信息不能实现充分的共享，重复立项、重复检查、重复处分处理的情况不同程度存在。加之局部专业部门为维护部门利益，不愿将检查发现的问题移交内控合规部门处理，成心隐瞒存在的问题。内控合规部门不能有效利用专业部门管理范围大、机构设置健全、监管次数频繁、检查信息全面等优势，无法有效统筹检查资源，单部门作战痕迹明显。3.4 CC分行农户贷款业务风险控制环境建设分析所谓环境风险是指，由于外界环境变化而引发收益不确定的风险问题。环境作为参与农户贷款的外部客观主体，其多变性和不可预测性的特征，通过作用于农民生产、销售等环节，间接给农户贷款造成大量的风险。环境主要包含了政策环境、自然环境、市场环境和信用环境四大类。CC分行也不例外。1政策环境风险。在经济社会开展过程中，地方政府为了到达筹集资金开展经济的目的，过分依赖与金融机构的信贷支持，盲目要求金融多放贷款，为了政绩，许多时候直接以行政手段干预农村金融机构的贷款投向，往往带来极大风险。随着农村金融体制在体制改革、开展过程中不断寻求地方政府支持，地方政府对农村金融机构的影响预期将越来越大。一些地方政府没有长远规划和战略眼光，为了取得短期经济效益，违背市场经济规律，政府选项不准，农户技术落后，盲目集中推广某一农产品生产、加工，即使农户生产符合农业产业结构调整要求，由于市场容量有限，集中于某一工程、某一产品的生产量过多，社会需求量减少，价格不稳定，农户收入严重下滑，就是农民所从事的农业生产工程符合市场需要，产品适销，也要依托技术先进、经营得当、管理有序，才能保证经营工程取得良好的自身经济效益和社会效益，否那么农户连经营本钱也会血本无归，将农户的经营风险转嫁为银行的贷款风险。随着国家支农22力度的不断加大，各地打着“新农村建设工程的名义提出的农户贷款支农项目，带有强烈的行政色彩或者个人主观意志，甚至成为地方党政部门树立一届政府形象的工具，在资金缺乏或严重缺乏时，会通过各种行政手段给农村金融机构施加压力，开展所谓的政绩工程、形象工程和面子工程。元一旦工程失败，政府部门不能为农户提供补偿，农户连投入都不能收回，更不能谈盈利，此时极易形成对农户贷款的拖欠.在这种情况下，大局部地方政府基层机构并不承当给农户带来的损失，无疑给金融机构的贷款带来极大风险。2自然环境风险。农户贷款效劳对象是农户，贷款主要用于农户开展农业生产。自然条件对农业生产的影响非常明显，农业生产的高风险、低收益、周期长、本钱高的特性就决定了易受自然气候等因素的影响，也决定了用于种植业、养殖业的农户贷款，以及其他与自然条件密切相关的小规模生产经营的金融效劳带来不确定的风险。由于目前我国农业生产尚未建立自然灾害保险制度，农户缺少其他资金来源，一旦发生异常灾害贷款就无法按时足额归还。3市场环境风险。农户贷款所面临的市场风险，是指因农产品市场变化而造成损失的可能性。一是农产品结构构成所形成的的风险。任何农产品品种和结构的变化都可能引起区域内农产品价格的剧烈波动。随着关税壁垒的打破，物流业的开展，农产品可以在越来越大的范围内流通和交易，农产品价格上下影响农产品市场结构的变化，农产品价格下降会导致农户经营收入减少，达不到预期的收入目标，贷款归还能力下降，对银行资金带来风险。二是信息不对称引起的风险。农村地区相对来说比拟闭塞，生产和销售信息来源渠道少，对农产品生产行情和需求状况了解不够，对当年的生产判断错误，为增加收入，对上年销售旺盛、收入较高的农产品加大投入，形成“一窝风的现象，导致所经营的农产品供大于求，大量积压，带来损失。三是农业品种选择的风险。农民种植或养殖有“随大流的心理，投资的效果往往达不到事前的预期，给农户贷款带来风险，影响贷款的归还。四是农户躲避风险的手段不健全。就农产品的价格风险而言，可供选择的避险手段有远期交易、期货交易、期权交易等，然而，受投资知识缺乏的制约，农户无法通过有效的手段和措施来应对和23躲避，只能被动承受市场所带来的一切风险。4信用环境风险。农村地区的信用环境相对较差，信贷风险保障体系不完善。由于农村经济文化比拟落后，农民受教育程度低，社会知识缺乏，信用意识淡薄，许多农民以为银行的贷款是国家的钱，可以不还。因此，出现了千方百计逃废银行债务。而地方政府、司法部门对维护金融债全、培植社会信用、打击恶意逃废债行为的力度明显缺乏，导致农村金融机构不同程度地产生了“慎贷、恐贷的心理，极大地影响了农村信用环境，一定程度上抑制了农户小额信用贷款的推广。第4章农业银行CC分行农户贷款业务操作风险控制对策CC省农业生产具有明显的地域性特征，具有特色农产品、“东北三宝、矿泉水、林业等资源，农户经营范围广，有普通的玉米、稻谷等粮食作物，更有人参、菌类、蓝莓、林蛙、林木苗圃、中草药、果仁等特色农产品。从CC分行近一个时期以来的农户贷款操作风险控制情况看，地域特点决定该行的农户贷款具有一般农户贷款所不具备的特殊性，必须因地制宜、因产品制宜，围绕当地特色农业产业创新业务、产品，具有较大的挑战性，贷款风险与之俱来。该行在大量投放农户贷款、积极履行效劳三农职责的同时，做了大量的业务创新和产品创新，在农户贷款操作风险管控方面做了一定的工作，进行了积极的探索。但是，随着贷款大量投放，管控压力越来越大，进一步明确农户贷款的风险管控目标、强化目标控制有着重要的意义。1突出预防控制。一是加强内部控制机制建设，构筑防洪堤。加强客户经理队伍的建设，客户经理除参加单位组织的统一学习外，应主动学习和掌握产品知识、操作流程、客户维护、贷后管理、经济法律知识，提升能力水平，减少操作风险，杜绝道德风险、能力风险。进一步调整队伍，有的客户经理干出了问题，有的干不了，有的不能适应业务开展需要，必须把想干、能干、干得好的人充实进来，培训、机制和管理都要跟得上，提升客户经理整体素质。二是建立健全各项规章制度，构筑防火墙。要结合农化贷款经营实际，及时总结和查找农户贷款经营管理过程中的问题和漏洞，梳理各种具体业务流程,针对流程中的风险点,制定详细的操作规程,从制度上保证每一种可能的农户贷款风险因素都有监控，实现各个环节、各个时点的风险均有制度控制。做到农户贷款业务都有管理标准,形成有效的自我约束和自我保护。2突出预警控制。组织开展风险监测及分析，对监测中发现的重大风险事项进行揭示和分析，及时进行风险提示和预警，评估全辖农户贷款的整体质量情况。要针对敏感岗位、工程、关键环节、时点和人员抓好评估操作风险、25内部控制和报告等工作，切实加强操作风险识别。通过现场或非现场方式，对借款人和担保人有关情况进行调查，从而对单笔贷款的风险状况进行认定的行为，包括贷款定期检查、贷款逾期检查、贷款专项检查等。要根据检查结果，在分析借款人的还款意愿、还款能力、担保人代偿能力变化情况的根底上，综合分析贷款的风险状况。检查或检测中，发现借款人存在冒名贷款，违规多人承贷一人使用、违规个人贷款公司使用，未按合同约定按期归还贷款本息、客户经理屡次催收后仍不归还，未经农行同意、擅自处理抵质押物，拒绝或阻挠贷后检查或提供虚假材料、信息的、从事违法犯罪活动被判刑等信号，要及时预警。3突出过程控制。在客户选择上，严禁向有骗套取银行信用、恶意逃废银行债务行为或记录，有不良嗜好或刑事犯罪的农户授信或发放农户贷款。在贷款调查上，要严格坚持双人调查、实地调查制度，通过实地调查走访、人行征信系统和CMS系统查询等形式，多个途径了解客户的信用和履约情况。在贷款额度控制上，应对农户经营的资金总需求、自有资金比例、工程预期收入和收益水平、还款能力等进行全面评估，合理确定贷款额度。在贷款期限控制上，应结合农户所从事经营工程的周期合理确定贷款期限，不得简单采取年初放、年末收的方式。在担保方式上，应根据实际情况选择风险程度相对较低的担保方式，对采用多户联保方式的，要逐个核实联保小组成员身份、担保能力、担保意愿，提示担保可能带来的法律责任。在审查审批上，要按照统一的审查标准，明确审查的重点，特别要关注贷款是否符合客户准入标准，是否实行双人实地调查，是否落实有效担保，贷款方案设计是否合理。在用信管理上，应坚持与借款人本人面签借款合同，严格落实贷款抵押或质押担保手续，按照批复的内容发放贷款。在贷后管理上，应加强贷款资金监测，定期对农户进行回访或监督，对贷款资金的用途进行检查和监测。定期对农户贷款风险状况进行监测，及时报告，并对所属机构进行提示和预警。4突出结果控制。应实行贷款到期提示制度，对每月即将到期和已经逾期农户贷款提取明细清单，由各经办网点向借款农户发出到期催收提示；对已26经逾期的贷款，由支行逐户制定贷款清收方案和风险处置预案，落实清收责任人，限期收回。对于已经形成的风险及损失，要催促落实担保、处理抵质押等风险转移手段减少损失；对于犯罪行为，要依靠司法部门加大追赃力度。要落实农户贷款“三包一挂追责机制，对责任贷款由相关责任人对相关贷款作出必要的追偿。4.1完善CC分行操作风险控制流程建设国际知名银行一般在操作风险管理流程上普遍进行细分，包括对风险识别、风险评估、风险分析、风险监控和风险报告等各个环节制定具体的实施程序和步骤，可以保证关键信息及时按照程序传递给管理层。管理流程细分的好处在于可以使一项具体业务始终处在持续动态的监控状态，这样可以通过及时反映来最大限度的躲避风险见图4.1。风险识别风险评估风险缓释风险监控风险报告操作风险管理政策和规定操作风险管理委员会图4.1操作风险管理流程依据管理流程细分原理，CC分行可以围绕贷前调查、贷时审查、贷后检查、风险预警以及到期贷款收回等环节，制定并实施一整套风险控制流程，同时采取先进的操作风险计量方法，最大限度化解各环节操作风险。1确定贷前调查风险控制流程。在贷前调查上，实行“四个统一、两个集中工作方式。“四个统一即统一组织、统一人员、统一时间、统一地点。“两个集中即集中开展贷户分析评价与调查、集中发放贷款。按照人民银行?贷款通那么?规定：贷款调查指借款人受理借款申请后，应对借款人的信用等级及借款合规性、平安性、盈利性等情况进行逐户调查。农户贷款调查、发放应结合各地、各行特点对贷款27调查方式进行创新,对业务流程进行再造。坚持农户贷款集中调查，把好贷前调查入口关，才能有效躲避农户贷前调查难、深入不到户问题、信息不对称问题。农户贷款采用多户联保保证担保方式的，保证人应符合信贷业务担保管理方法规定的保证人根本条件，且提供保证担保总额度应控制在对保证人测算的保证额度内。农户应符合农村个人生产经营贷款或农户小额贷款根本条件及相关规定。贷前调查要完善流程控制。为防止农户贷款贷前调查不实，在调查时应对客户资产情况进行拍照，至少应有村长、邻居、同事等人在场，作为贷款报批档案资料在C3系统留存或上传。建立客户信息档案，把好授信关。要发挥农行营业机构网点、地域和人员优势，通过多种行之有效的措施广泛收集农户信息，建立信息档案；开展信用村、信用户的评定工作，对符合条件的信用村予以整体授信，对符合条件的农户发放贷款证，为农户授信工作的顺利开展奠定根底，防范贷款决策中的盲目性。2确定贷款发放风险控制流程。一是加强放款的审核工作。放款审核人员必须熟知岗位职责，坚持谁审核谁负责原那么。经营行放款审核人员，要把审核重点放在贷款合同、担保合同、借据等贷款有关资料是否具有法律效力、客户信贷需求是否真实有效、档案资料是否完整等方面。二是加强贷款资金走向的控制。为防止贷款资金被挪用，应严格执行贷款支付规定，通过柜台，按照“谁的钱进谁的账要求，经借款人在付款凭证上签字确认并审核签字的真实性后，支付到贷户的存款账户中，增加贷款资金支付的透明度，不得支付现金，不允许他人代取，更不允许银行内部人员代取，有效控制新增贷款风险。3确定贷后检查风险控制流程。农户贷款贷后管理是指从农户贷款发放后至本息全部收回或信用结束的全过程的信贷管理行为的总和，包括贷后检查、风险监测和预警、信用到期管理、贷款逾期催收和处理、风险分类、档案管理、考评与责任认定等。28明确各环节各岗位职责。一是农户贷款贷后管理的部门及岗位职责，将每一户贷款的贷后管理职责落实到人。二是要建立农户贷款的考评奖惩制度，对贷后管理执行到位、风险防控得力的人员在物质及精神方面予以奖励，反之那么予以处分。三是要根据不同贷款风险特点采取不同的贷后管理方式，并根据风险状况的变化动态调整贷后管理措施。加大监督检查频次。各行必须严格按照贷后管理工作规定的时间和频次发起现场检查，做好贷后管理现场检查和定期分析报告工作，并及时在信贷管理系统中完成检查流程处理，准确录入贷后管理信息。农户贷款定期检查可采取 访谈，约见借款人，现场实地走访，与村委会、专业合作社、产业化龙头企业面谈等方式，其中农村个人生产经营贷款须全部现场实地走访，其他贷款产品采取现场实地走访方式的比例不低于应检查户数的5。检查后应及时填制定期检查表 回访台账，将检查情况及时录入CMS贷后检查模块，对检查中发现的风险信号应及时上报。风险经理主要通过CMS在线监测等方式，对辖内农户贷款实施非现场监测，对监测中发现风险隐患的，应及时填制?农户贷款贷后监测表?，必要时，风险经理可延伸至现场进行检查。4确定风险预警控制流程。严格执行客户经理管户数量和额度。农户贷款原那么上每人不超过300户，50万元以内的由客户经理承当管理责任，50万元至100万元的由网点负责人(客户部经理)和客户经理共同承当管理责任，100万元以上的由支行主管行长、网点负责人(客户部经理)和客户经理共同承当管理责任。建立信用风险按日监测制度。按日对当日贷款到期、形态迁徙等变化情况，及时进行整理，做到监测准确迅速，为防范信贷风险，降低损失提供了保障。发现风险预警信号，及时报告，催促各行制定各种行之有效的风险化解处置预案，进行汇总上报，并进行后续风险监控，确保贷款限期收回。加强信贷管理系统(CMS)管理。保证CMS系统数据录入的及时、准确、完整性，标准系统录入、月终处理、数据上报和运行管理。充分发挥CMS系统功能，强化在线风险监控，通过定期或不定期发布。二级分行或县支行监测发现辖内农户贷款产品出现重大风险事项，有可能形成较大风险甚至系统性风险的，应及时发布预警信息。县支行应及时研究制定并组织落实风险控制措施，相关情况应及时向二级分行报告。报告内容应包括风险概况、形成原因、责任认定、拟采取的风险化解及处置措施、事实风险资产保全措施等。5采用先进的操作风险计量方法。国际知名银行普遍认为操作风险的计量方法包括定性法和定量法。定性法主要是依靠专家或管理人员的经验和专业知识，结合审计部门、财务部门和其他相关业务部门出具的各种报告，进行分析和判断，对操作风险进行评估，进而确定损失的程度。定量法就是按照巴塞尔协议的要求，通过统计的方式和模型的建立将模糊的内容明确化，将定性的描述定量化，将零散的事件集中化。实际上就是要求商业银行要为操作风险配置相应的资本金，并给出了三种计算操作风险的标准性计量方法：根本指标法、标准法和高级计量法。目前CC分行所