公司财务新规制度及作业流程

公司财务新规制度及作业流程3. 报销当事人将取得经过本部门责任人审批签署后“费用报销单”送交财务会计进行审核，财务会计应关键对“费用报销单”后所附原始发票和单据进行正当性及费用金额计算进行复核，应对费用报销必需性和相关财务制度及财经纪律规范性进行审查和费用金额计算进行稽查；4. 报销当事人取得审批齐全“费用报销单”，应立即送交财务部门，办理报销手续，出纳人员应对“费用报销单”进行审核，关键看报销单是否有涂改、费用计算是否正确、后附发票是否齐全正当，审批手续是否齐备。出纳人员在审核无误后方能付款。流动资产管理制度及步骤现金管理：严格实施人民银行颁布现金管理暂行条例，依据本企业实际需要，合理核实现金库存限额，超出限额（ 1000 元）部分要立即送存银行。严禁白条抵库和任意挪用现金，出纳人员必需每日结出现金日志帐帐面余额，并和库存现金相查对，发觉不符要立即查明原因。会计对库存现金进行定时或不定时检验，以确保现金安全和完整。企业一切现金收付全部必需有正当原始凭证。银行存款管理：加强对银行帐户及其它帐户保密工作，非因业务需要不准外泄，银行帐户印鉴实施分管、并用制，不得一人统一保管使用。严禁在任何空白协议上加盖银行帐户印鉴。出纳人员要随时掌握银行存款余额，在每个月末做好和银行对帐工作，并编制银行存款余额调整表，对未达帐项进行分析，查找原因并报会计。应收帐款管理：对应收帐款，每季末做一次帐龄和清收情况分析，并报企业领导，督促业务部门主动催收，避免形成坏帐。（五）其它应收款管理：应按分户帐记帐，要严格个人借款审批程序，借款审批程序是：借款人f部门责任人-财务责任人-总经理。借用现金，必需用于现金结算 范围内多种费用专案支付。第五章 附则（一）本制度未包含事项，暂按总经理意见核定报销，以后由财务室对该制度进行补充及完善。（二）本制度解释权归企业财务部。（三）本制度自公布之日起实施。