财务部费用会计 考核方案

分部费用会计 考核方案一、考核指标的结构与权重考核指标费用审核费用预算的编制费用账务处理序号（1）（2）（3）权重35%30%35%二、指标说明1、 指标解释（1） 费用审核：在考核期内，对费用报销单据的合理性，合法性合乎公司制度，手续齐全方面的考核；（2） 费用预算的编制：在考核期内，上报所属分部半年度预算及新开门店预算的编制；（3） 分部费用控制：在考核期内对分部费用的控制，使分部费用支出控制在分部费用预算额度之内；2、 指标计算标准（1） 费用审核差错次数=在考核期内因单据审核不严，造成多报、漏报费用的次数（2） 费用预算上报的准确性及时性（3） 分部费用支出率=考核期内分部费用实际支出情况/考核内分部费用预算额度*100%3、 考核办法（1） 费用审核得分：差错次数得分未出现差错1002-4次（含）804次以上不得分备注说明：在费用审核中出现差错，给公司造成损失的而又未追回损失的，此项不得分,造成损失2000元以上的在考核期内累计达2次以上的，此项不得分。（2） 费用预算编制能够及时传达总部预算通知，组织、协调各分部及时编制预算并审核上报，并能及时跟进总部对预算的审批并确保执行，得分85-100分；超总部规定的时限5天的或预算报送错误，或两项兼有之，得分70-84；超总部规定的时限6-10天的或预算报送错误，或两项兼有之，得分60-69分，其他情况不得分；（3） 分部费用控制考核期内分部实际费用支出超预算125%，本项考核不得分；等于100%得分100分；节约预算在100%的基础上每下降10%，增加10分，每上升5%，减少10分4、考核得分计算设考核得分为“A”A=（各单项经营指标考核得分*目标权重）A=费用审核得分*35%+费用预算编制得分*30%+费用账务处理得分*35%