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前 言 在日常工作中，部分员工对财务知识比较在日常工作中，部分员工对财务知识比较欠缺，对公司财务报销流程及报销规定不太欠缺，对公司财务报销流程及报销规定不太了解，出现报销单据不规范、报销内容不明了解，出现报销单据不规范、报销内容不明确等情况，给公司财务部及相关部门工作带确等情况，给公司财务部及相关部门工作带来不必要困扰。来不必要困扰。第1页/共22页目 录 用于报销的合法票据用于报销的合法票据 标准及其辨认方法标准及其辨认方法 票据的粘贴要求票据的粘贴要求 日常费用报销日常费用报销 费用报销规定费用报销规定 注意事项注意事项 财务会计岗位分工财务会计岗位分工 第2页/共22页 用于报销的合法票据 盖有收款单位的盖有收款单位的发票专用章发票专用章 付款单位注明为本公司（付款单位注明为本公司（烟台鸿瑞集团生物科技园有限公司、烟台东烟台鸿瑞集团生物科技园有限公司、烟台东临置业有限公司临置业有限公司） 公司名称为全称，公司简称无效。公司名称为全称，公司简称无效。 发票正面有发票正面有税务机构监制章税务机构监制章 大写与小写大写与小写金额相符金额相符用于报销的合法票据票据的粘贴要求日常费用报销财务会计岗位分工第3页/共22页用于报销的合法票据票据的粘贴要求日常费用报销财务会计岗位分工第4页/共22页发票反面例子：要素填不全，章不清晰用于报销的合法票据票据的粘贴要求日常费用报销财务会计岗位分工要素填写不全章不清晰第5页/共22页发票反面例子：要素填不全，章不清晰用于报销的合法票据票据的粘贴要求日常费用报销财务会计岗位分工付款单位名称不全第6页/共22页反面例子：章不合规。反面例子：章不合规。发票上必须加盖发票专用章，加盖其他类型章的发票无效发票上必须加盖发票专用章，加盖其他类型章的发票无效, ,如如“现现金收讫金收讫”章。（行政事业单位收据等除外）章。（行政事业单位收据等除外）用于报销的合法票据票据的粘贴要求日常费用报销财务会计岗位分工章不合格第7页/共22页反面例子：印章不清或根本没有印章的发票无效。反面例子：印章不清或根本没有印章的发票无效。（产生这样的问题原因之一是有的经营单位为了推卸责任保护自己，在（产生这样的问题原因之一是有的经营单位为了推卸责任保护自己，在出具假发票时，故意不将印章印清或拒绝盖章，消费者事后无法再去索出具假发票时，故意不将印章印清或拒绝盖章，消费者事后无法再去索要真票。）要真票。）用于报销的合法票据票据的粘贴要求日常费用报销财务会计岗位分工第8页/共22页 票据粘贴规范 在日常报销工作中，我们经常发现有一些票据粘贴在日常报销工作中，我们经常发现有一些票据粘贴的不规范，例如一张纸上粘贴的票据太多、很不整齐，的不规范，例如一张纸上粘贴的票据太多、很不整齐，这些都给会计报销的后续工作（合计金额、审核、装订、这些都给会计报销的后续工作（合计金额、审核、装订、会计档案保管等）带来很大的不便，尤其是耽误报账者会计档案保管等）带来很大的不便，尤其是耽误报账者的时间。鉴于上述情况，现将财务票据粘贴要求的规范的时间。鉴于上述情况，现将财务票据粘贴要求的规范 向大家做简要介绍，希望大家在今后碰到类向大家做简要介绍，希望大家在今后碰到类 似业务规范操作。似业务规范操作。 用于报销的合法票据票据的粘贴要求日常费用报销财务会计岗位分工第9页/共22页票据整理粘贴要求： （1 1）票据分类。对于集中较多的票据按照内容进行分）票据分类。对于集中较多的票据按照内容进行分类，如办公用品、电话费、差旅费、市内交通费等等，按照类，如办公用品、电话费、差旅费、市内交通费等等，按照类别分别粘贴。类别分别粘贴。 （2 2）将票据整理齐后，将票据依次均匀排开横向粘贴不）将票据整理齐后，将票据依次均匀排开横向粘贴不要将票据集中在粘贴纸中间粘贴，以免造成中间厚，四周薄。要将票据集中在粘贴纸中间粘贴，以免造成中间厚，四周薄。 （3 3）如果票据大小不一样，可以在同一张粘贴单上按照）如果票据大小不一样，可以在同一张粘贴单上按照 先大后小的顺序粘贴；票据比较多时可使用多张先大后小的顺序粘贴；票据比较多时可使用多张 粘贴单。粘贴单。 用于报销的合法票据票据的粘贴要求日常费用报销财务会计岗位分工第10页/共22页票据粘贴用于报销的合法票据票据的粘贴要求日常费用报销财务会计岗位分工第11页/共22页图1：火车票的粘贴用于报销的合法票据票据的粘贴要求日常费用报销财务会计岗位分工第12页/共22页图2：车辆通行发票的粘贴用于报销的合法票据票据的粘贴要求日常费用报销财务会计岗位分工第13页/共22页图3：出租车票的粘贴用于报销的合法票据票据的粘贴要求日常费用报销财务会计岗位分工第14页/共22页图4：汽车客票的粘贴用于报销的合法票据票据的粘贴要求日常费用报销财务会计岗位分工第15页/共22页 日常费用报销规定用于报销的合法票据票据的粘贴要求日常费用报销财务会计岗位分工1、日常费用报销：部门为单位于每周一、三下班前将款项申请单提交至财务，经财务审核、总经理审批后分别于每周三、五下午集中付款。2、采购费用申请：对于有账期的供应商，采购部于每月7日、22日下班前将款项申请单提交到财务，经财务审核、总经理审批后，分别于每月10日、25日集中付款，对于预付款、提货款等，参照日常费用报销的时间安排。3、如遇特殊情况，特殊申请处理。第16页/共22页 费用报销注意事项1 1、款项申请单填写规范、款项申请单填写规范（1 1） 阿拉伯数字要加上人民币符号及分节符阿拉伯数字要加上人民币符号及分节符，如：报账金额，如：报账金额12,34512,345元，则在费用小写栏内填写元，则在费用小写栏内填写￥12,345.0012,345.00元。元。（2 2）费用总额栏填写数字大写，在数字是）费用总额栏填写数字大写，在数字是0 0的位置填写汉字的位置填写汉字“零零”。例如，报账金额为￥例如，报账金额为￥2034.502034.50元，则填写：贰仟零佰叁拾肆元元，则填写：贰仟零佰叁拾肆元伍角伍角零分（或者贰仟零叁拾肆元伍角整）零分（或者贰仟零叁拾肆元伍角整） （3 3）汉字的数字大写标准写法为：）汉字的数字大写标准写法为： 壹壹 贰贰 叁叁 肆肆 伍伍 陆陆 柒柒 捌捌 玖玖 拾拾 佰佰 仟仟 万万 元元 角角 分分 （4 4）款项申请单需写明受款人姓名、账号及开户）款项申请单需写明受款人姓名、账号及开户银行。银行。用于报销的合法票据票据的粘贴要求日常费用报销财务会计岗位分工第17页/共22页（5 5）填写款项申请单时，请款说明处的内容必须与所附发票保持）填写款项申请单时，请款说明处的内容必须与所附发票保持一致，例如用油票相抵，请款说明处应写油费：一致，例如用油票相抵，请款说明处应写油费：#元，实际消费元，实际消费情况用情况用铅笔铅笔在下面标明，收据、白条别在申请单后面无需粘贴在下面标明，收据、白条别在申请单后面无需粘贴（6 6）款项申请用于平借款时，直接在说明处备注清楚，且不填写）款项申请用于平借款时，直接在说明处备注清楚，且不填写受款人姓名、账号及开户行信息。受款人姓名、账号及开户行信息。（7 7）依据合同申请款项时，请款事由栏注明：合同总价金额，本）依据合同申请款项时，请款事由栏注明：合同总价金额，本次付款金额及比例，累计付款金额及比例（包含本次付款）。次付款金额及比例，累计付款金额及比例（包含本次付款）。用于报销的合法票据票据的粘贴要求日常费用报销财务会计岗位分工第18页/共22页2 2、发票注意事项、发票注意事项（1 1）办公用品发票，附件列明办公用品的品类、数量及金额。）办公用品发票，附件列明办公用品的品类、数量及金额。（2 2）尽量避免用餐饮发票作替票。）尽量避免用餐饮发票作替票。（3 3）收取增值税专用发票，需信息全面，票面整洁，记账联附在）收取增值税专用发票，需信息全面，票面整洁，记账联附在申请单后面，抵扣联无需粘贴一并送予财务。申请单后面，抵扣联无需粘贴一并送予财务。（4 4）交通费发票，背面注明日期、事由、往返地点并签名。）交通费发票，背面注明日期、事由、往返地点并签名。（5 5）会议发票，如外出参加会议，需附有会议组织方出具的会议）会议发票，如外出参加会议，需附有会议组织方出具的会议邀请函；如自行组织会议，需自行编写会议概要。邀请函；如自行组织会议，需自行编写会议概要。 （6 6）出差补助不需要发票相抵，报销时附经领导审批）出差补助不需要发票相抵，报销时附经领导审批 的的出差申请单出差申请单，列明出差往返时间。，列明出差往返时间。 用于报销的合法票据票据的粘贴要求日常费用报销财务会计岗位分工第19页/共22页 财务会计岗位分工用于报销的合法票据票据的粘贴要求日常费用报销财务会计岗位分工 出纳会计申款单据的审核，公司往来账款核对，制作凭证，结账，出报表，报税。银行存款和现金存取业务，支票和收据管理，申请款项支付，银行往来款金额确认。第20页/共22页THANKSTHANKSTHANKS第21页/共22页感谢您的观看！第22页/共22页
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