房地产税收课程标准x新.doc

房地产税收课程标准课程编码：06011209 课程类别：专业课适用专业：房地产经营与估计 授课单位：经管学时： 28 编写执笔人及编写日期：马建华 2010.4学分： 审定负责人及审定日期：一、课程定位1. 课程性质与作用课程的性质 : 是房地产经营与估计专业的专业必修课程。课程的作用: 随着我国社会主义市场经济的发展，税收的地位、功能和作用越来越重要。税收改革是我国经济体制总体配套改革的重点之一，税收制度已成为国家房地产宏观经济调控体系。这门课正是为房地产专业的学生学习和掌握房地产涉及的税收的需要而开设的。本课程定位为：通过本课程的教学，首先要解决的是学生对知识税收的认知问题，培育学生对学习税收知识的兴趣，了解房地产税收在专业工作、社会生活中的功能和表现。他以经济学为前导课程, 为房地产营销后导，通过本课程的教学，要求学生能够熟练地掌握房地产税收基本知识，能够运用所学知识计算各种业务活动的应纳税款和国家通过税收对房地产的调控。2. 课程基本理念（注：主要是指导性的思想观念）一个认知：通过本课程的教学，首先要解决的是学生对税收知识的认知问题，培育学生对学习税收知识的兴趣，了解房地产实践中的税收在专业工作、社会生活中的功能和表现。三个基本：即本课程教学内容主体是税收的基本职守、基本理论、基本能力。四个目标：本课程应实现认知专业知识；夯实专业基础；履行岗位技能；具备观察、理解能力等四个教学目标。3. 课程设计思路（注：主要是有本专业特点课程实施蓝图和路径的描述）1)、重点突出、降低起点、重构基础、反映前沿。2)、教学目标定位：根据专业培养目标的要求，按照知识、素质、态度、职业准备的培养定位，调整教学培养目标。体现了认知和能力训练的教学要求。3)、符合职业技能教育的特点和要求，明确知识教学体系和能力教学训练体系。使教学内容具有可读性、趣味性、实践性。尽量形成综合化或模块化教学内容结构，具有层次性。4)、进一步加强实践性教学环节，为学生创造更多的实践机会，以进一步提高学生的实践能力和创新能力。5)、充分汲取现代房地产税收理论和实践领域的新思想、新观念、新制度、新方法，不断更新课程教学内容，继续建设并完善课程体系。6)、加强教学过程及考核评价的管理控制，使课程教学水平核教学效果更上一层楼。二、课程设计1. 课程目标设计（1）能力目标1) 会办理企业税务登记、发票领购工作。2) 能根据企业的类型和业务种类判断应纳的税种。3) 能正确计算相关税费应纳金额并进行相关的会计处理。4) 会使用各类发票、填制涉税文书、进行网上申报。5) 会组织数据的汇总与分析，开展简单的纳税筹划工作。6) 会与税务、工商、外汇、银行等机构协商，处理一般的税务事项。（2）知识目标1) 了解我国现行税制概况。2) 理解主要税种的含义及征税范围。3) 掌握主要税种应纳税金的计算方法。4) 熟悉税务会计处理中会计科目的核算内容和账簿的登记方法。5) 了解相关法规规定及有关金融知识。（3）素质目标1) 具有团队精神和协作精神；2) 具有依法节税的意识；3) 具有严谨、诚信的职业品质和良好的职业道德。2. 课程内容设计模 块 名 称学时模块一 熟悉税法基本知识6模块二增值税办税业务 企业日常生产经营的办税业务4模块三消费税纳税申报2模块四营业税纳税申报2模块五城市维护建设税及教育费附加税纳税申报1模块六资源税1模块七财产税1模块八行为税1模块九个人所得税4模块十企业所得税的年终汇算清缴企业年终核算的办税业务2模块十一土地增值税2模块十二税收征收管理法23. 能力训练项目设计 概要说明编号能力训练项目名称拟实现的能力目标相关支撑知识训练方法手段与步骤结果（可展示）项目1.1资料分析说明了什么，为什么?启示；税收的概念税收的基本特征税收的分类税收的职能项目1.2计算会用税收制度进行简单计算税法制度练习项目2增值税办税业务 增值税纳税人身份的选择 增值税一般纳税人纳税申报 增值税小规模纳税人纳税申报 进出口货物增值税的处理定义.特点.类型： 征税范围和纳税人.税率： 应纳税额的计算资料分析说明了什么，为什么?启示；练习项目3营业税营业税纳税申报应纳营业税的核算定义.特点.类型： 征税范围和纳税人.税率： .应纳税额的计算练习项目4消费税纳税消费税税纳税申报应纳消费税的核算定义.特点.类型： 征税范围和纳税人.税率： .应纳税额的计算资料分析说明了什么，为什么?启示；练习项目5城建税及教育费附加税纳税申报 核算定义；应纳税额的计算；练习项目6资源税纳税简单掌握土地增值税资源税；城镇土地使用税耕地占用税纳税核算 申报定义；应纳税额的计算简要项目7财产税 了解房产税 契税车船税核算 申报定义简要项目8行为税了解印花税纳税 定义简要项目9缴纳代扣代缴的个人所得税个人所得税应纳税额的计算核算 申报定义 个税改革计算资料分析说明了什么，为什么?启示；练习项目10缴纳土地增值税土地增值税应纳税额的计算核算 申报定义 改革计算练习项目11企业所得税的年终汇算清缴企业所得税应纳税额的计算核算 申报定义 改革计算资料分析说明了什么，为什么?启示；练习4. 进度表设计序号或周次学时教学目标和主要内容单元标题能力目标能力训练项目编号知识目标其他内容14走进税收了解税收的产生和发展过程，掌握税收的概念、特征，熟悉税收职能 会用税收制度进行简单计算税收的概念税收的基本特征税收的分类税收的职能税法制度24增值税办税业务 增值税纳税人身份的选择 增值税一般纳税人纳税申报 增值税小规模纳税人纳税申报 进出口货物增值税的处理定义.特点.类型： 征税范围和纳税人.税率： 应纳税额的计算32营业税营业税纳税申报应纳营业税的核算定义.特点.类型： 征税范围和纳税人.税率： .应纳税额的计算42消费税纳税消费税税纳税申报应纳消费税的核算定义.特点.类型： 征税范围和纳税人.税率： .应纳税额的计算51城建税及教育费附加税纳税申报 核算定义应纳税额的计算61资源税纳税了解土地增值税资源税纳税城镇土地使用定义71财产税 了解房产税 契税车船税定义81行为税了解印花税纳税 定义94缴纳代扣代缴的个人所得税个人所得税应纳税额的计算定义 个税改革计算102缴纳土地增值税土地增值税应纳税额的计算定义 改革计算4企业所得税的年终汇算清缴企业所得税应纳税额的计算定义 改革计算三、考核方案设计（一）知识考核点：税收的概念及特点、税收分类等，重点掌握税收制度及其构成要素及商品课税、所得课税、一般掌握财产课税、行为课税、资源课税。突出房地产涉及税种。（二）技能考核点： 1能根据税收制度进行计算2能根据给定原始资料进行商品课税计算3能根据给定原始资料进行所得税课税计算4能根据给定原始资料进行财产课税、行为课税、资源课税计算、突出房地产涉及税种。5. 能结合经济形势，对税收宏观调控进行初步分析考核方试1综合笔试（占总分的50）：主要考核全面知识掌握程度。2平时作业完成情况（占总分的30）：主要考核完成质量、速度及知识的迁移转化能力。3听课、出勤及表现（占总分的20）：通过学生的听课状态、出勤情况及课堂表现进行评价。四、课程实施条件房地产税收是理论与实践密切结合的综合性课程，教学内容涉及社会各层面的经济利益关系。对此，教师需充分利用课堂教学时间，加强针对性教学。（l）针对当前社会关注的税收现象热点进行教学。例如：密切联系我国财政、金融体制改革中的热点问题，国家房地产宏观调控问题等，引导学生去学习、研究这些问题，等等。（2）把学生所关心的实际问题纳入教学内容中。通过开学生座谈会。如税收中的问题、财政政策与货币政策中的问题、金融市场中的问题等结合到课程的教学中去。讲实际，不回避疑点和难点，在讲清这些疑点和难点的同时，引导学生正确认识税收中的重大实际问题。（3）、丰富案例教学，增强教学内容的生动性所谓案例教学，就是根据教学目的要求，教师引导学生通过运用所学的理论，对具体事例进行分析，加深学生对所学理论的理解，得出某些结论或获取处理问题正确方法的一种教学方法。案例教学有助于提高教学效果，使学生从具体案例中掌握和理解所学课程的基础知识，归纳出理论知识的脉络，并掌握解决问题的技巧。案例教学有助于调动学生的学习积极性，有利于培养学生独立分析、应对、解决各种错综复杂现实税收问题的能力，有利于促进税收理论和实践的结合，也有利于教师和学生的教学互动。四、课程实施条件1对专任教师的教师资格、行业企业工作阅历、职业资格及能力和知识结构的要求。本课程教学需要教师2名，其中应包括来自一线房地产企业的兼职教师。针对课程特点，授课教师应具备以下素质：（1） “双师”素质。 既要有丰富的知识和宽广的视野，也要具备较强的实践能力。具备导游人员资格证等职业证书。（2）教学过程中，授课教师应能熟练使用多媒体技术，制作课件和组织教学。2.教学资源教学大纲、教学方案、教学课件、专兼职教师介绍、实训基地房地产企业资料、教学沟通的途径，以及课程使用的案例、习题、作业样本、作业模板。3.校内实训场所和设施本课程相对固定的校内实习环境，主要有：多媒体教室：进行课堂教学4.校外实训基地：实训基地房地产企业5、教材及参考书主教材税法与实务（第二版），清华大学出版社参考书会计证资格考试证书6课程网站和信息化教学资源的建设 其它教学资源的开发与利用。国家税务网站