2019年审计工作总结与计划书

2019年审计工作总结与计划书 十一五 时期是全面建设小康社会的关键时期 为了充分发 挥审计监督在促进社会主义经济 政治 文化和和谐社会建设中的 职能作用 根据 国民经济和社会发展第十一个五年规划 结合 审计工作实际 制定本规划 一 今后五年审计工作的指导思想是 以邓小平理论和 三个 代表 重要思想为指导 以科学发展观为统领 继续坚持 依法审 计 服务大局 围绕中心 突出重点 求真务实 的审计工作方针 认真履行宪法和法律赋予的职责 全面监督财政财务收支的真实 合法 效益 在推进社会主义经济 政治 文化 社会建设中发 挥更大作用 二 今后五年审计工作的总体目标是 以审计创新为动力 以 提升审计成果质量为核心 以加强审计业务管理为基础 以 人 法 技 建设为保障 全面提高依法审计能力和审计工作水平 进 一步加强审计工作法制化 规范化 科学化建设 积极构建与社会 主义市场经济体制相适应的中国特色审计监督模式 三 今后五年审计工作的主要任务是 认真落实修订后的审计 法 全面加强审计监督 继续坚持以真实性为基础 严肃查处重大违法违规问题和经济犯罪 治理商业贿赂 惩治腐败 促进廉政建设 全面推进效益审计 促进转变经济增长方式 提高财政资金使用效 益和资源利用效率 效果 建设资源节约型和环境友好型社会 充分发挥审计监督在宏观管理中的作用 注重从政策措施以及体制 机制 制度层面发现问题并提出审计意见和建议 促进深化改革 加强宏观管理 四 在审计内容和审计方式上坚持 两个并重 坚持财政财务收支的真实合法审计与效益审计并重 每年投入效益 审计的力量占整个审计力量的一半左右 以专项审计调查为主要方 式 以揭露严重损失浪费或效益低下和国有资产流失问题为重点 以促进提高财政资金使用效益和管理水平为主要目标 全面推进效 益审计 到201x年初步建立起适合中国国情的效益审计方法体系 坚持审计与专项审计调查并重 每年开展的专项审计调查项目占整 个项目的一半左右 重点调查国家政策法规执行中存在的问题和重 大决策的落实情况 关注财政资金使用效益和涉及群众切身利益的 突出问题 促进国家相关政策制度的落实和完善 审计部较好地完成了20 xx年全年的审计工作 201x年内审工作 应以内部控制制度审计为基础 经营业绩审计为中心 尝试经营决 策审计 提高审计工作质量 加强审计意见的落实 体现审计价值 因此 要做好以下五个方面的工作 一 以内控制度审计为基础 促进公司内控制度健全和完善 1 先是要完善公司内审制度 20 xx 年已对现行的内审制度进 行了修改 201x年为使审计工作有标准可依 根据现有审计业务的 类型 准备建立 公司内部控制制度审计办法 公司合同管理 审计办法 内部审计档案管理办法 委托社会审计管理办 法 四项内审制度 2 内部控制制度是指公司为实现经营目标 保障资产完整 保 证会计信息真实 促进经济活动健康有序进行而制定的一种内部协 调 组织 制约 检查的控制系统 包括对与会计记录 会计业务 处理直接有关的会计控制系统和间接有关的管理控制系统 20 xx年内审工作就应该建立在公司内部控制的基础上 对其执 行情况进行检查和评价 主要是评价内控是否健全 有效 可依赖 程度如何 评价在其内控制度健全 有效 可依赖的前提下 在运行 中是否得到认真的贯彻和执行 是否有利于公司的经营活动 促进 公司的发展等 以便及时发现管理中的薄弱环节 从而确定审计重 点 提高审计工作效率 保证审计工作质量 有针对性的提出审计 意见 促进下属企业健全和完善内控制度 保证其经营活动正常运 行 二 以经营业绩审计为中心 结合经济责任审计 尝试经营决 策审计 内审必须以公司经营业绩审计为中心 主要是对下属企业的每 季度经营业绩审计 通过经营业绩审计不仅要查错防弊 及时发现 问题并予以纠正 逐步实现由发现型向预防型的转变 更重要的是 要找出影响业绩提高的主要因素 分析原因 抓住关键 提出建议 和意见 进而促进下属企业加强经营管理 提高经济效益 在开展经营业绩审计时 内部审计应注意的问题是 经营业绩 审计一定要与经济责任审计以及其他专项审计相结合 经济责任审 计也就是对下属企业经营者年度或任期内的经营目标 经营任务完 成情况以及真实性进行审计 不仅要搞离任审计 还应搞任中审计 注重对下属企业领导干部任中经营绩效的评价 以此作为津滨公 司选择 任免下属企业经营者及经营目标考核兑现的依据或参考 在以上两项审计的基础上 内审还应尝试经营决策审计 经营 决策审计 即对决策程序是否完整并符合公司规定 决策方法是否 科学 依据是否可靠 效果是否良好等实施审计 经营决策审计包 括审计参与决策的过程和决策实施后的跟踪 通过经营决策审计 提高下属企业经营者的决策水平和决策质量 为津滨公司总体决策 提供参考依据 三 在审计部内部实行审计项目组长负责制 规范操作程序 狠抓审计基础建设 不断提高审计工作质量 精心组织好对公司本 部及下属企业的各类审计 在今后的审计中 从审计项目开始实施到审计档案的归档 都 由专人负责 并且岗位定期轮换 这样既做到了责任明确 又提高 了审计人员的业务能力 为下属企业提供好服务 又为公司领导当 好参谋 应精心组织好对公司本部及下属企业的各类审计 1 对各下属企业的经营业绩审核 在对各下属企业2004年1至月份经营业绩审核的基础上 对月 份经营业绩进行审核 并汇总出具审核报告 提交公司考核小组 作为对各下属企业考核的依据 2 对银行存款大宗项的进出进行跟踪审计 银行存款是反映公司经济活动的第一手资料 容易在此发现一 些违规问题线索 因此在审计中应作为重点进行审计 审计时要结 合银行对账单进行核对 必要的话对原始凭证和原始票据进行核对 或跟踪审计 3 对往来款项的跟踪审计 往来款项是公司本部及下属企业财务核算的重要内容 也是最 容易出现违规的地方 因此我们在审计中应对往来款项进行重点审 计 对那些数额较大 账龄较长的应收 应付款项应逐个进行跟踪 审计 特别是对已经核销的应收款项 应延伸到对方单位进行跟踪 审计 以对其经济活动和核销手续的真实 合法进行审查 确保公 司资产的安全和完整 4 在各项成本费用支出中进行跟踪审计 津滨公司本部已经与各下属企业签订了经营责任书 将各项成 本费用纳入了下属企业绩效的考核 因此 对下属企业的各项成本 费用支出进行审计 也是我们审计的重点内容 不仅要对各项成本 费用支出的开支范围和标准以及帐务处理进行审查 还要对各项成 本费用支出的原始票据的合法性进行审查 并对大宗支出去向进行 跟踪审计 以确定下属企业各项成本费用支出的真实 合法 为津 滨公司制定整体考核责任目标提供详细资料 5 对合同签订及履行情况的审计 合同审查可采用事前 事后两种方式进行 事前审计是依据津 滨公司有关规定由各能各部门联合审批的合同 审计部要严格审计 监督 做好审计记录 事后审计是审计部采取备案合同抽审办法 即 每季度对下属企业签订的合同进行抽审 可采取结合其他审计项目 和单独抽审的办法进行 6 做好工程项目的竣工结算和财务决算审计 工程竣工结算审计均聘请具有甲级工程造价资质的咨询公司进 行 工程财务决算审计原则上由审计部自行完成 特殊情况由公司 领导批准聘请外部审计 20 xx年应完成的工程项目审计有以下五项 1 津滨高科技园三期C 区工程竣工结算和财务决算审计 2 金融街二期工程竣工结算和财务决算审计 3 津滨雅都天元居工程阶段性结算审计 4 公司领导交办的其他工程审计 7 做好下属企业改制前的审计工作 对需要改制的下属企业的资产 负债及潜亏情况进行审查 协 助下属企业摸清家底 加快企业改制进程 四 依照 审而要究 审而要改 审而要用 的原则 建立审 计结果落实反馈制度 加强对审计意见落实情况的跟踪 并定期组 织开展审计成果运用执行情况的检查 对下发整改通知责令限期整改的下属企业 要及时进行回访 监督审计意见的落实 使企业存在的问题逐渐减少 同样的问题不 重复出现 从而达到查违纠偏 防范未然 强化管理 规避风险的 目的 同时 与津滨公司各职能部门尤其是财务总监室要进一步加 强合作与工作沟通 将审计部掌握的相关信息及时通报 避免监督 考核脱节 五 加大宣传力度 改善内审环境 加强审计人员培训 进一 步提高审计工作质量 我们要利用司刊宣传内审 报道一些通过内审使被审计单位增 加效益的事例 或定期与公司各职能部门及下属企业老总 相关部 门进行座谈 让所有员工知道内审在企业中的作用 特别是让下属 企业领导从 了解 重视到全力支持内审工作 为内审工作的进一步开展打下更 好的基础 另外要对现有的内审人员进行业务培训 不断丰富业务 知识 提高审计人员自身素质 适应新形势 新任务的需要 今年以来 我局在县委 县政府和市审计局的领导下 积极开 展各项审计监督活动 较好地发挥审计保障经济社会运行的 免疫 系统 功能作用 上半年 共完成审计项目10个 查出违规资金62 9万元 管理不规范资金 5277万元 应上缴财政619万元 核减政府 投资项目工程造价398 万元 移送有关部门案件线索3项 提交审计 专题 综合性报告和信息简报23篇 被批示采用篇 一 上半年开展的主要工作 一 开展财政预算执行审计 对全部政府性资金 本级财政 部 门单位预算执行和政府存量资金进行了审计 进一步摸清全部政府 性资金来源 分析了收入结构 可动用资金 负债等情况 在本级 财政预算执行审计中 反映了预算编制不完整不准确 预算追加项 目没执行 部分预算执行不到位 预算收入管理不规范 中小企业 扶持资金绩效不够明显 房改资金挤占廉租住房保障资金等问题 处理上缴财政462万元 部门预算执行审计反映了预算不准确 基本 支出挤占项目经费等情况 政府存量资金专项审计反映了财政存量 资金的存量不适度 大量的财政资金顶着项目沉淀在财政部门和各 预算执行部门 增加了政府负债等问题 并提出了审计建议 二 开展税收征管情况审计 对土地增值税征管情况进行了专项 审计 反映了企业没有分类别适用相应税率造成少预征税额 企业 已申报但由于管理原因没有及时缴纳入库 部分企业没有按实申报 预缴土地增值税 土地增值税清算不及时等问题 要求地税部门收 回漏缴税款88 万元 并堵塞征管上的漏洞 三 开展清风肃纪审计 对公务支出公款消费进行了专项审计 反映了公务支出公款消费中存在的公务接待不规范 违规列支会议 费补贴和伙食费 未按规定用途使用专项经费等问题 并督促26家 主管部门进行整改 对办公用品政府集中采购进行了专项审计 反 映了办公用品采购没有编制预算 部分办公用品采购存在无序性和 盲目性 部门自行采购办公用品存在价格虚高等情况 存在部分采 购价高于网上协议价 同种型号设备不同供应商价格不同 不同单 位向同个供应商采购同种型号设备价格不同等问题 四 开展民生资金审计 对xx县20XX 年度新渔村建设整村推进 工程进行专项审计 反映了重复申报或虚报整村推进工程项目套取 财政补助资金 施工单位虚报工程量 同类型项目价格差异较大 工程验收把关不严 后续管理维护缺乏等问题 目前已追回被骗取 财政资金27 万元 此外 组织开展了 森林 xx 建设项目实施和资 金资金管理跟踪审计 五 开展政府投资审计 对xx县20XX 年城镇保障性安居工程进 行跟踪审计 反映了个别项目没有落实规费减免政策 公积金收益 提取未及时上缴财政和住房保障信息化管理有待加强等问题 促使 住建部门落实保障性安居工程规费减免政策 收缴住房公积金收益6 7万元用于城镇保障性安居工程 完成中小学校舍安全工程竣工决算 审计 环岛公路半屏大桥至长坑段公路工程竣工结算审计 核减工 程造价398万元 开展了 0KV新城 xx 输变电海堤段电缆沟工程结算 审计 法院扩建及整修工程竣工决算审计 后寮标准农田提升工程 竣工决算审计等4个政府投资建设项目竣工结算决算审计 继续积极 探索固定投资项目跟踪审计 开展了大门镇至小门大桥公路工程 便民中心工程等跟踪审计 六 开展经济责任审计 召开20XX 年经济责任审计进点会议 明确20XX 年经济责任审计工作任务 强调部门工作联动机制 落实 离任经济事项交接制度 经济责任告知制度 积极探索经济责任审 计工作方式方法 逐步由离任审计转向任中审计 全年7个审计项目 中共有4个是任中审计 根据组织部门和国资办的要求 目前 已组 织开展了对4位在任党政领导干部的经济责任审计 七 继续加大内审指导工作力度 一是进一步建立健全机制 继 续把内部审计工作作为我局20XX年 十项重点 工作内容之一 并 将内部审计工作经费列入年初预算 3月份已将 xx县内部审计工作 规定 申报作为县政府行政规范化文件 有望于下半年出台 二是 加大对内审机构的指导 围绕内部审计计划制定 企业审计重点 内控制度完善等方面内容 组织内审机构内部业务交流学习3次 并 帮助指导浙省诚意药业有限公司健全完善内部审计机制 助推企业 上市 帮助指导教育 计生 住建等部门做好 公务支出公款消费 资金内部审计 三是积极组织6个内部审计项目参加全市内部审计 优秀项目评比 xx县内审机构加强业务交流 等2则信息在 中国 审计报 刊登 八 狠抓 审计质量提升年 活动 结合实际开展 审计质量提 升年 活动 探索创新审计报告格式和审计方案编制方法 进一步 规范了审计业务内部管理流程 着手研究审计项目质量规范化管理 办法 开展审计项目评优活动 鼓励审计干部树立大要案意识 争 做优秀审计项目 推荐6 个审计项目参加全市优秀审计项目评比 坚 持以人为本 鼓励新进审计人员7人参加审计师资格考试 努力加强 审计队伍建设 着力推进审计信息化建设 按照 早安排 早部署 的原则 在年初安排审计项目时充分考虑计算机在审计实施中的 利用 今年利用计算机技术开展了土地增值税征管情况审计 今年 被市审计局授于审计信息化组织推进先进单位 九 扎实开展党的群众路线教育活动 一是加强组织领导 成立 活动领导小组 明确工作职责 多次召开党组会议和活动领导小组 会议 研究局路线教育工作 结合审计工作实际制定实施方案 二 是加强学习教育 开展了理论中心组 读书班 我有一套 审计 技术方法交流 专题学习会 微型党课 审计价值观主题发言以及 大讨论等形式多样学习活动 观看了 焦裕禄 南平红荔 信仰 党的纪律 等电教片电影共期 三是广泛听取意见 就 四风 问题广泛征求基层农村党员群众 被审计单位 行风监 督员 退二线领导干部 内审机构等部门意见建议 发放及回收征 求意见表0余份 共征集到各类意见建议 90条次 梳理分类成79个 具体问题 四是开展基层走亲活动 对霓屿上郎村 正岙村两个结 对村5 位困难对象进行走访 帮助解决生活生产中的实际困难 开展 审计进社区 活动 到岭背社区开展卫生共建活动 并为外来务 工人员 贫困学生建立5 个小书架工程 帮助银海社区和上郎村名困 难群众实现个 微心愿 五是开展 即知即改 活动 加强内部 审计业务指导 帮助指导浙省诚意药业有限公司健全完善内部审计 机制 助推企业上市 对教育 住建 计生等单位开展 公务支出 公款消费 专项审计指导 强化考勤 学风会风问题 加强审计组 在被审单位现场实施的上下班考勤检查 严格执行离岗请假登记制 度 做好考勤结果公开 建立谈心谈话制度 开展干部职工谈心谈 话活动20余次 缓解审计一线干部精神压力 激发审计干部团结拼 搏 攻坚克难 争创一流精神 半年来 我局审计工作虽然取得了一些成绩 但离县委 县政 府和上级审计机关的要求还有一定的距离 特别是在贯彻落实国家 审计准则 经济责任审计创新 协调推动内部审计工作等方面还有 很多工作有待重视和加强 二 下半年的工作安排 继续实施十项重点工作 深入开展党的群众路线教育活动 一是领导干部经济责任审计 按照以权定责 以责定评 以评 定审的思路 完善经济责任审计量化指标 完成大门镇 县计生卫 生局 县文化体育局等7 个单位7 位领导经济责任审计 力争经济责 任告知对象经济责任告知率达到100 经济责任报告对象年度经济 责任报告率达到90 离任交接对象离任交接率达到100 二是稳步推进固定资产投资审计 完成xx县后寮标准农田提升 工程竣工决算 xx县人民法院门台工程结算 xx县连港蓝色海岸带 一期工程结算 xx县南塘中西闸改造加固工程竣工决算等10个固定 资产投资审计 加强跟踪审计力度 完善跟踪审计办法 在已跟踪 两个项目的基础上 下半年继续对新西河 滨海大道 环西湖亮丽 工程三个项目进行跟踪审计 三是继续围绕民生审计 国资经贸审计等重点工作开展审计 开展xx 县物业维修资金专项审计调查 涉农专项资金 科技经费 土地出让金等重点资金审计 开展xx县海霞中学 xx县元觉义校 x x县公路管理局等单位财务收支审计 四是圆满完成党的群众路线教育活动 做好查摆问题开展批评 阶段各项工作 广泛开展谈心谈话 认真查摆 四风 问题 撰写 对照检查材料 高质量开好专题民主生活会 全面整改落实存在的 各类情况 开展 正风肃纪 行动 建立健全长效机制 推进审计 事业全面发展